【正文】 、副 總經(jīng)理 、計(jì)劃管理部門 、 財(cái)務(wù)管理部門 負(fù)責(zé)人、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人列席 不定期 總經(jīng)理 總經(jīng)理 注： 本表只列舉公司重大的計(jì) 劃 管理會(huì)議，未包括日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的溝通協(xié)調(diào)會(huì)議； 9月度計(jì)劃會(huì)可以與季度計(jì)劃會(huì)合并； 成員企業(yè) 參照 區(qū)域集團(tuán) 計(jì)劃管理會(huì)議的要求作出相應(yīng)安排。（提前 1周） 按修改要點(diǎn)和規(guī)定時(shí)間表進(jìn)行修改， 計(jì)劃管理部門 跟蹤進(jìn)度， 總經(jīng)理 審核，由董事會(huì)最終審批。 8. 成本管理：如何控制成本；如何完善成本核算；如何制訂生產(chǎn)產(chǎn)品所發(fā)生的直接材料、人工、及制造費(fèi)用，銷售所發(fā)生的銷售費(fèi)，職能部門為管理發(fā)生的管理費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)。因?yàn)橛?jì)劃本身除引導(dǎo)資源的投入外，還具有控制的功能，若計(jì)劃有明確的假設(shè)及前提，日后的狀況若與假設(shè)發(fā)生超過(guò)一定幅度的差異時(shí)，便能迅速評(píng)估及修正計(jì)劃。 4. 企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析的總結(jié) 企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析雖然是立足企業(yè)自身的內(nèi)部分析，但在發(fā)掘企業(yè)強(qiáng)弱勢(shì)因素的時(shí)候，還要注重同主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及同業(yè)情況進(jìn)行比較。 2. 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析的目的是綜合判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好壞，并可簡(jiǎn)單歸納為“企業(yè)是否順利成長(zhǎng)？”、“企業(yè)收益性如何？”、“企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否穩(wěn)健、安全？”等，注重從整體上把握經(jīng)營(yíng)全局。 B、成長(zhǎng)性分析 至少以三年期間或五年期間企業(yè)的變化來(lái)觀察其成長(zhǎng)。 計(jì)劃管理部門 會(huì)同人力資源中心 提供數(shù)據(jù)支持 。 第三十四條 經(jīng)營(yíng) 分析必需以嚴(yán)謹(jǐn)、有深度的分析為基礎(chǔ)， 不能重“數(shù)量”輕“質(zhì)量”，為分析而分析，簡(jiǎn)單羅列數(shù)據(jù)， 并針對(duì)出現(xiàn) 的偏差和問(wèn)題 要 提出改善的 建議及下一步行動(dòng)計(jì)劃，明確相關(guān)責(zé)任人和時(shí)間要求。 第二十九條 調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)時(shí)如需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)一并申請(qǐng)，以保證計(jì)劃的平衡、協(xié)調(diào)。 第二十五條 公司自上而下建立計(jì)劃指標(biāo)管理體系，計(jì)劃指標(biāo)實(shí)行分級(jí)歸口管理。 第二十條 如遇特殊情況 區(qū)域集團(tuán) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃可于年中調(diào)整一次，調(diào)整計(jì)劃須經(jīng) 區(qū)域集團(tuán) 董事會(huì)批準(zhǔn)。 第十三條 區(qū)域集團(tuán) 每年 10 月中旬開始組織編制下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，具體 流程見附件一 ： 第一步： 區(qū)域集團(tuán)總經(jīng)理 組織年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃啟動(dòng)會(huì) ， 審視公司戰(zhàn)略 ， 通過(guò)對(duì)歷史業(yè)績(jī)的回顧和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè) ， 確定下一年度的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)； 第二步： 區(qū)域集團(tuán) 各 成員企業(yè) 結(jié)合 自身狀況就本單位下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出建議； 第三步： 計(jì)劃管理部門 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況、各成員企業(yè) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃建議編制公司下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案； 第四步：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)對(duì) 計(jì)劃管理部門 編制的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案進(jìn)行審核、綜合平衡和調(diào)整補(bǔ)充； 第五步：董事會(huì)審議確定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的模版見附件二 ； 第六步： 區(qū)域集團(tuán)職能部門 、 各 成員企業(yè) 負(fù)責(zé)逐層分解、落實(shí) 區(qū)域集團(tuán) 確定的 本中心 或 本單位 年度計(jì)劃。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 4 第二章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理組織體系 第五條 區(qū)域集團(tuán) 設(shè)立經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)，指導(dǎo)公司年度、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，監(jiān)督檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)計(jì)劃的調(diào)整。 第四條 本制度適用于 區(qū)域集團(tuán) 及 所屬 成員企業(yè) 。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 5 第三章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制 第十二條 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略與上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況， 計(jì)劃管理部門 組織編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 第十九條 區(qū)域集團(tuán)成員企業(yè) 、各 職能部門 根據(jù)本部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、上月計(jì)劃完成情況， 參照 區(qū)域集團(tuán) 月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 組織編制本部門月度計(jì)劃 并組織實(shí)施 。分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡、銜接，分解指標(biāo)執(zhí)行情況在每月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)上進(jìn)行反饋。 第二十八條 調(diào)整年度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)季度申請(qǐng)，調(diào)整季度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申請(qǐng)。 報(bào)告的模版見附件 四 《 成員企業(yè) 月度經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表 》 ，對(duì)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)的要求見《 區(qū)域集團(tuán)成員企業(yè) 經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)分析管理辦法》。 第四十條 區(qū)域集團(tuán)總經(jīng)理 每季度對(duì) 區(qū)域集團(tuán) 計(jì)劃執(zhí)行情況考核一次。具體而言，就是掌握企業(yè)的收益結(jié)構(gòu)，把握其利益源泉與成本結(jié)構(gòu)的特性，對(duì)投下資本的收益力進(jìn)行評(píng)估。 D、文化力： 企業(yè)文化力可從企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的知識(shí)化、企業(yè)運(yùn)作的創(chuàng)新化、員工行為 的規(guī)范化等方面考察。 （ 6）組織分析： 從組織結(jié)構(gòu)的適應(yīng)性、組織適應(yīng)性等方面檢討。 基本上，當(dāng)一些重要因素和決策有關(guān)，而這些重要因素的變動(dòng)，不是企業(yè)所能控制的時(shí)，就必須做一些假設(shè)及說(shuō)明計(jì)劃是在什么前提下進(jìn)行的。 7. 財(cái)務(wù)：資金籌措、資本結(jié)構(gòu)、資金應(yīng)用、盈余分配、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、企業(yè)價(jià)值管理、現(xiàn)金流量如何 管理；會(huì)計(jì)表達(dá)、稅務(wù)規(guī)劃、匯率管理等原則如何；應(yīng)收、應(yīng)付賬款的條件；如何使會(huì)計(jì)資料更能成為有效管理的工具；財(cái)務(wù)部門的人員、培訓(xùn)、預(yù)算；如何配合公司的成長(zhǎng)需要。 計(jì)劃管理部門 總經(jīng)理 計(jì)劃管理部門下達(dá)公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)；（提前 45周） 計(jì)劃管理部門下達(dá)會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求；（提前 3周） 各 成 員企業(yè) /職能部門 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算。 各單位落實(shí)實(shí)施 月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì) 討論制定月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 總經(jīng)理 、副 總經(jīng)理 、 計(jì)劃管理部門 、 財(cái)務(wù)管理部門 負(fù)責(zé)人 每個(gè)月底 確定月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 同上 同上 計(jì)劃管理部門 提前3 天提交月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 確定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，各單 位落實(shí) 計(jì)劃。因此分析報(bào)告不能重“數(shù)量”輕“質(zhì)量”，為分析而分析，簡(jiǎn)單羅列數(shù)據(jù)、中心 /成員企業(yè) 完成的工作任務(wù)，對(duì)經(jīng)營(yíng)情況的分析和問(wèn)題的解決方案才是分析報(bào)告關(guān)注的重點(diǎn) 。