【正文】 次遞減，評價時采用“自上而下”的原則，即：從選項A的評價標準開始，如果該標準所列特征全部符合，則選擇該選項；如果某些特征不符合，則繼續(xù)看下一個選項對應的評價描述，直至找到所有特征都滿足的指標選項。否則不能選擇A選項。B：小企業(yè)經(jīng)營所在區(qū)域具有產(chǎn)業(yè)集群優(yōu)勢，金融生態(tài)環(huán)境評價結果等級為3級。根據(jù)競爭和壟斷程度的不同，市場結構可以劃分為四種基本類型：完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷型。各個階段的特點見下表：市場周期階段特點起始階段此階段產(chǎn)品生產(chǎn)批量小，制造成本高，廣告費用大，產(chǎn)品銷售價格偏高，銷售量極為有限，企業(yè)通常不能獲利。絕對費用既存企業(yè)一般都已占有一些稀缺的要素和資源，購買這些要素和資源所付費用是很大的，這就是絕對費用。C：行業(yè)排名前50%75%。如建立對小微企業(yè)支持的專項資金，或提高小微企業(yè)繳納增值稅和營業(yè)稅的起征點等政策措施。B：=70%，90%。銷售收入3000萬元的小企業(yè)評級模型評價標準如下：指標名稱指標選項公司財務制度A：公司有健全的財務管理制度，財務管理部門和崗位設置科學合理，能夠滿足企業(yè)發(fā)展需要，從業(yè)人員素質高，財務主管具有初級及以上會計職稱，從事財務會計工作至少3年，有證據(jù)證明提供的財務數(shù)據(jù)非?？煽?。B：位于行業(yè)平均水平。購銷渠道優(yōu)勢A：為世界500強或中國500強企業(yè)（包括核心全資子公司）提供配套服務，常年有固定出口訂單或長期購銷合同，客戶群和供貨商穩(wěn)定。B：所處地理位置一般，距離商業(yè)區(qū)、居民區(qū)較近；交通較為便利；非交通樞紐，人流量一般；能夠提供停車位；無明顯地段優(yōu)勢。經(jīng)營者聲譽評價指標主要考察企業(yè)經(jīng)營者在業(yè)界的影響力，聲譽和威望。C：=2,4年。B：有發(fā)展規(guī)劃和明確的發(fā)展方向，但規(guī)劃的可實施性未知；公司規(guī)劃未能考慮到自身的優(yōu)劣勢與外部的市場變化趨勢，或者失敗的可能性較高；或者公司近35年的規(guī)劃未能得到有效的執(zhí)行，有失敗的規(guī)劃執(zhí)行記錄；或者企業(yè)經(jīng)營者對企業(yè)有清晰的發(fā)展方向。房產(chǎn)要列出城市、地理位置、面積等重要信息，其他資產(chǎn)列出資產(chǎn)名稱和市值。評價標準如下：指標名稱指標選項實際控制人的財力支持A：實際控制人個人資金充沛（個人資產(chǎn)=3000萬元），實力很強，并且借款人是實際控制人的核心企業(yè)，以往曾給予過借款人資金方面的支持。市場地位高，銷售收入增長穩(wěn)定，未來發(fā)展前景良好，說明控股股東競爭實力強。C：控股股東的公司形式符合法律要求，制定了公司章程，但公司章程存在一定的缺陷；主要領導人管理能力、社會聲譽較差，公司未制定明確的經(jīng)營戰(zhàn)略，缺乏明確的長期發(fā)展計劃；尚未設立專門的財務管理部門，財務制度有待健全，財務核算不夠規(guī)范，距離現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展要求尚有較大差距，缺乏基本的運營控制能力。分析要點：。評價標準如下：指標名稱指標選項銀行信用A：控股股東信用記錄良好，在銀行及其他金融機構無不良信用記錄。C：控股股東近三年內(nèi)曾在工商、稅務、海關、外匯管理、證監(jiān)會、證交所及行業(yè)主管部門、同業(yè)協(xié)會等有過不良信用記錄。B：控股股東在建行的有效信用等級為13級（含）以上；或無有效評級結果。評價標準如下：指標名稱指標選項控股股東的投資到位情況A：注冊資本按照公司章程的規(guī)定一次到位?？毓晒蓶|的銷售收入請參考上述參數(shù)表。B：控股股東營運資本基本充足，自有資金基本能夠滿足生產(chǎn)經(jīng)營及投資發(fā)展需要，融資能力較強，資金基本能夠實現(xiàn)集中合理使用；具有自創(chuàng)品牌，品牌具有一定的知名度；銷售收入穩(wěn)定，在同行業(yè)中處于上游。C：注冊資本不能按照公司章程的規(guī)定投資到位。B：實際控制人對外投資的公司較多（3家及以上），不能排除公司之間關聯(lián)交易的可能性；或者已經(jīng)發(fā)現(xiàn)實際控制人對外投資的企業(yè)之間存在關聯(lián)交易現(xiàn)象。在分析未來規(guī)劃的明確性時，需要綜合考慮企業(yè)是否存在未來規(guī)劃和規(guī)劃是否能夠有效執(zhí)行。（3）高級管理層成員之間的合作年數(shù)高級管理層成員一般是指經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人、上市公司董事會秘書。（應收賬款到期未收回且逾期超過60天的余額/應收賬款總余額），該指標的分子應收賬款到期未收回且逾期超過60天余額，應根據(jù)應收賬款的期限計算未收回且逾期超過60天的余額。經(jīng)營場所設施優(yōu)勢A：經(jīng)營服務場所設施齊全，設施先進 (例如：餐館新裝修，裝修較好，廚房設施先進，衛(wèi)生條件好等；或旅館新裝修，設施新，設施全等)。C：生產(chǎn)技術落后，屬國家淘汰類技術或工藝，與競爭對手相比，技術雷同，無明顯技術優(yōu)勢。在評價產(chǎn)品質量優(yōu)勢時，對于上年度銷售收入3000萬元的企業(yè)確需選擇A選項，應在客戶評級報告中說明理由，闡述其產(chǎn)品質量優(yōu)勢。B:經(jīng)過審計，并出具了保留意見、負面意見或拒絕發(fā)表意見；或未審計。B：起始或衰落階段。評價標準如下:指標名稱指標選項榮譽信息A：最近3年曾取得過省、部級及以上部門或與主營業(yè)務相關的專業(yè)機構頒發(fā)的證書和社會榮譽。行業(yè)環(huán)境對于行業(yè)內(nèi)企業(yè)的風險狀況具有較大影響，應作為客戶評級的一項重要因素。必要資本量越大，籌措越困難，壁壘就越高。B：企業(yè)所在行業(yè)市場結構為寡頭壟斷，且企業(yè)并不屬于寡頭之一；行業(yè)中企業(yè)對供應商議價能力一般，企業(yè)產(chǎn)品購買者較多，供求基本平衡；目前行業(yè)替代品廠家發(fā)展空間不是很大；或企業(yè)屬于世界500強或中國500強企業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈中的小企業(yè)客戶（合作時間持續(xù)3年及以上）。B:產(chǎn)品供求平衡，所屬細分市場的銷售收入穩(wěn)定,產(chǎn)品價格保持穩(wěn)定，企業(yè)存貨比較穩(wěn)定。各地區(qū)的金融生態(tài)環(huán)境評價結果由總行定期在CLPM系統(tǒng)中公布。當?shù)卣數(shù)卣感∑髽I(yè)經(jīng)營所在地的市（或縣）級政府。附件1：中國建設銀行小企業(yè)客戶評級定性指標評價手冊目 錄導言 1【指標體系】 1【評價指南】 21 經(jīng)營環(huán)境 5 5 6 7 9 10 10 12 13 142 公司經(jīng)營狀況及發(fā)展?jié)摿?15 16 16 17 17 18 18 19 20 21 24 24 26 283 實際控制人素質與資信（實際控制人為自然人） 29 29 30 30 31 32 33 33 344 實際控制人素質與資信（實際控制人為企業(yè)法人） 35 35 36 37 38 38 39 39 40 40 41 41 42導言本手冊適用于采用銷售收入小于3000萬元的一般小企業(yè)評級模型和銷售收入大于等于3000萬元的一般小企業(yè)評級模型（包括制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、建筑業(yè)和其他行業(yè)4個模型）評級的客戶。的支持力度主要評估小企業(yè)經(jīng)營所在地政府對小企業(yè)的支持力度，主要包括融資、財政和稅收等方面的政策支持。小企業(yè)經(jīng)營所在區(qū)域的金融生態(tài)環(huán)境評價結果首先應取自中國地區(qū)大中城市的金融生態(tài)環(huán)境評價結果，如果取不到城市評價結果的，則取中國地區(qū)（省、自治區(qū)、直轄市）金融生態(tài)環(huán)境評價結果。C:產(chǎn)品供過于求，所屬細分市場的銷售收入下降幅度較大，產(chǎn)品價格持續(xù)下跌，企業(yè)出現(xiàn)存貨大量積壓現(xiàn)象。C：企業(yè)所在行業(yè)市場結構為完全競爭或壟斷競爭，且行業(yè)中大部分企業(yè)對供應商議價能力都比較弱，企業(yè)同類產(chǎn)品購買者較少，供過于求，行業(yè)存在替代品。埋沒費用如果在企業(yè)能夠籌集資金進入，并且在進入早期遭到失敗后，能夠將設備、廠房按接近于原值的價格賣給其他企業(yè)，那么必要資本量的巨額化不能成為強大的壁壘。行業(yè)環(huán)境評價指標的參數(shù)由總行統(tǒng)一設定。B:最近3年曾取得過地市級部門或與主營業(yè)務相關的專業(yè)機構頒發(fā)的證書和社會榮譽。最大股東股份占比指標僅適用于一般小企業(yè)（銷售收入3000萬元）評級模型,主要考量小企業(yè)客戶的股份集中程度。財務報表規(guī)范，數(shù)據(jù)可靠A：公司有健全的財務管理制度，財務管理部門和崗位設置科學合理，能夠滿足企業(yè)發(fā)展需要，從業(yè)人員素質高，財務主管具有中級及以上會計職稱，從事財務會計工作至少3年，有證據(jù)證明提供的財務數(shù)據(jù)非?？煽?。在評價產(chǎn)品成本優(yōu)勢時，以企業(yè)上年度財務報表數(shù)據(jù)為依據(jù)，計算經(jīng)營成本比例（營業(yè)成本/營業(yè)收入），通過比較分析判斷其是否具有競爭優(yōu)勢。生產(chǎn)設備優(yōu)勢A：生產(chǎn)制造技術（工藝）、設備處于目前國內(nèi)領先地位，擁有較大的成本優(yōu)勢。B：經(jīng)營服務場所設施齊全，但設施一般，無明顯優(yōu)勢。該指標值越大，企業(yè)所面臨的風險越大。高級管理層成員之間的合作年數(shù)指標僅適用于一般小企業(yè)（銷售收入3000萬元）評級模型，是指企業(yè)高級管理層合作管理企業(yè)的年限，合作年數(shù)越長，表示企業(yè)的高級管理層越穩(wěn)定。分析要點：評價人員應向企業(yè)了解發(fā)展規(guī)劃，分析規(guī)劃的合理性和可實施性，了解企業(yè)近35年規(guī)劃的執(zhí)行情況，并在客戶評級報告中概述。實際控制人實力及意愿指標主要考察實際控制人的資產(chǎn)實力和擔保意愿，實際控制人個人財產(chǎn)主要包括實際控制人個人、配偶及直系親屬名下的財產(chǎn)，包括房產(chǎn)（自己居住房產(chǎn)除外）、存款（定期和活期）、投資（基金、國債、理財、貴金屬、股票、保險和信托）等資產(chǎn)。實際控制人的財力支持用來考量企業(yè)對于實際控制人的重要性和支持力度。C：控股股東自身能夠積累現(xiàn)金利潤，但生產(chǎn)經(jīng)營資金保證程度一般，自有資金不能滿足投資發(fā)展需要，融資能力一般，資金的使用管理粗放。管理水平是一個企業(yè)區(qū)別于其他企業(yè)的重要方面，企業(yè)競爭中的優(yōu)勢和劣勢往往源于管理水平的差異，從控股股東的公司治理能力、團隊管理能力和財務管理能力三個方面評價。B：注冊資本按照公司章程的規(guī)定，及時全額到位。C：控股股東在建行的有效信用等級為16級（含）以上?！?43 —。銀行信用主要考量控股股東在銀行、信托、證券、保險、財務公司等金融機構的信用記錄，可通過人行征信系統(tǒng)等渠道獲得近幾年控股股東的相關信用信息。控股股東對借款人的財力支持力度越大，越有利于借款人的發(fā)展。B：控股股東依法設立，公司章程符合法律規(guī)定，公司決策機制較為科學有效，基本能夠實現(xiàn)權利制衡；主要領導人有一定的管理經(jīng)驗，公司未制定明確的經(jīng)營戰(zhàn)略，但具有較為明確的長期發(fā)展計劃；財務管理的部門設置基本完整，人員配置基本完善，財務制度有待健全，財務核算基本規(guī)范，基本能夠按照有關法律法規(guī)進行會計核算和有效的財務控制。競爭實力主要考量控股股東在同行業(yè)中的市場地位，銷售收入增長情況及未來發(fā)展前景。分析要點：一是分析實際控制人的個人資金是否充沛，財務實力是否很強；二是分析企業(yè)遇到財務困難時，實際控制人是否會給予強有力的財力支持。注意事項：