【正文】 次遞減，評價(jià)時(shí)采用“自上而下”的原則，即：從選項(xiàng)A的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)開始，如果該標(biāo)準(zhǔn)所列特征全部符合，則選擇該選項(xiàng)；如果某些特征不符合，則繼續(xù)看下一個(gè)選項(xiàng)對應(yīng)的評價(jià)描述，直至找到所有特征都滿足的指標(biāo)選項(xiàng)。否則不能選擇A選項(xiàng)。B：小企業(yè)經(jīng)營所在區(qū)域具有產(chǎn)業(yè)集群優(yōu)勢，金融生態(tài)環(huán)境評價(jià)結(jié)果等級為3級。根據(jù)競爭和壟斷程度的不同，市場結(jié)構(gòu)可以劃分為四種基本類型：完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷型。各個(gè)階段的特點(diǎn)見下表：市場周期階段特點(diǎn)起始階段此階段產(chǎn)品生產(chǎn)批量小，制造成本高，廣告費(fèi)用大，產(chǎn)品銷售價(jià)格偏高，銷售量極為有限，企業(yè)通常不能獲利。絕對費(fèi)用既存企業(yè)一般都已占有一些稀缺的要素和資源，購買這些要素和資源所付費(fèi)用是很大的，這就是絕對費(fèi)用。C：行業(yè)排名前50%75%。如建立對小微企業(yè)支持的專項(xiàng)資金，或提高小微企業(yè)繳納增值稅和營業(yè)稅的起征點(diǎn)等政策措施。B：=70%，90%。銷售收入3000萬元的小企業(yè)評級模型評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：指標(biāo)名稱指標(biāo)選項(xiàng)公司財(cái)務(wù)制度A：公司有健全的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理部門和崗位設(shè)置科學(xué)合理，能夠滿足企業(yè)發(fā)展需要，從業(yè)人員素質(zhì)高，財(cái)務(wù)主管具有初級及以上會(huì)計(jì)職稱，從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作至少3年，有證據(jù)證明提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)非常可靠。B：位于行業(yè)平均水平。購銷渠道優(yōu)勢A：為世界500強(qiáng)或中國500強(qiáng)企業(yè)（包括核心全資子公司）提供配套服務(wù)，常年有固定出口訂單或長期購銷合同，客戶群和供貨商穩(wěn)定。B：所處地理位置一般，距離商業(yè)區(qū)、居民區(qū)較近；交通較為便利；非交通樞紐，人流量一般；能夠提供停車位；無明顯地段優(yōu)勢。經(jīng)營者聲譽(yù)評價(jià)指標(biāo)主要考察企業(yè)經(jīng)營者在業(yè)界的影響力，聲譽(yù)和威望。C：=2,4年。B：有發(fā)展規(guī)劃和明確的發(fā)展方向，但規(guī)劃的可實(shí)施性未知；公司規(guī)劃未能考慮到自身的優(yōu)劣勢與外部的市場變化趨勢，或者失敗的可能性較高；或者公司近35年的規(guī)劃未能得到有效的執(zhí)行，有失敗的規(guī)劃執(zhí)行記錄；或者企業(yè)經(jīng)營者對企業(yè)有清晰的發(fā)展方向。房產(chǎn)要列出城市、地理位置、面積等重要信息，其他資產(chǎn)列出資產(chǎn)名稱和市值。評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：指標(biāo)名稱指標(biāo)選項(xiàng)實(shí)際控制人的財(cái)力支持A：實(shí)際控制人個(gè)人資金充沛（個(gè)人資產(chǎn)=3000萬元），實(shí)力很強(qiáng)，并且借款人是實(shí)際控制人的核心企業(yè)，以往曾給予過借款人資金方面的支持。市場地位高，銷售收入增長穩(wěn)定，未來發(fā)展前景良好，說明控股股東競爭實(shí)力強(qiáng)。C：控股股東的公司形式符合法律要求，制定了公司章程，但公司章程存在一定的缺陷；主要領(lǐng)導(dǎo)人管理能力、社會(huì)聲譽(yù)較差，公司未制定明確的經(jīng)營戰(zhàn)略，缺乏明確的長期發(fā)展計(jì)劃；尚未設(shè)立專門的財(cái)務(wù)管理部門，財(cái)務(wù)制度有待健全，財(cái)務(wù)核算不夠規(guī)范，距離現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展要求尚有較大差距，缺乏基本的運(yùn)營控制能力。分析要點(diǎn)：。評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：指標(biāo)名稱指標(biāo)選項(xiàng)銀行信用A：控股股東信用記錄良好，在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄。C：控股股東近三年內(nèi)曾在工商、稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理、證監(jiān)會(huì)、證交所及行業(yè)主管部門、同業(yè)協(xié)會(huì)等有過不良信用記錄。B：控股股東在建行的有效信用等級為13級（含）以上；或無有效評級結(jié)果。評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：指標(biāo)名稱指標(biāo)選項(xiàng)控股股東的投資到位情況A：注冊資本按照公司章程的規(guī)定一次到位?？毓晒蓶|的銷售收入請參考上述參數(shù)表。B：控股股東營運(yùn)資本基本充足，自有資金基本能夠滿足生產(chǎn)經(jīng)營及投資發(fā)展需要，融資能力較強(qiáng)，資金基本能夠?qū)崿F(xiàn)集中合理使用；具有自創(chuàng)品牌，品牌具有一定的知名度；銷售收入穩(wěn)定，在同行業(yè)中處于上游。C：注冊資本不能按照公司章程的規(guī)定投資到位。B：實(shí)際控制人對外投資的公司較多（3家及以上），不能排除公司之間關(guān)聯(lián)交易的可能性；或者已經(jīng)發(fā)現(xiàn)實(shí)際控制人對外投資的企業(yè)之間存在關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)象。在分析未來規(guī)劃的明確性時(shí)，需要綜合考慮企業(yè)是否存在未來規(guī)劃和規(guī)劃是否能夠有效執(zhí)行。（3）高級管理層成員之間的合作年數(shù)高級管理層成員一般是指經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書。（應(yīng)收賬款到期未收回且逾期超過60天的余額/應(yīng)收賬款總余額），該指標(biāo)的分子應(yīng)收賬款到期未收回且逾期超過60天余額，應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的期限計(jì)算未收回且逾期超過60天的余額。經(jīng)營場所設(shè)施優(yōu)勢A：經(jīng)營服務(wù)場所設(shè)施齊全，設(shè)施先進(jìn) (例如：餐館新裝修，裝修較好，廚房設(shè)施先進(jìn)，衛(wèi)生條件好等；或旅館新裝修，設(shè)施新，設(shè)施全等)。C：生產(chǎn)技術(shù)落后，屬國家淘汰類技術(shù)或工藝，與競爭對手相比，技術(shù)雷同，無明顯技術(shù)優(yōu)勢。在評價(jià)產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)勢時(shí)，對于上年度銷售收入3000萬元的企業(yè)確需選擇A選項(xiàng)，應(yīng)在客戶評級報(bào)告中說明理由，闡述其產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)勢。B:經(jīng)過審計(jì)，并出具了保留意見、負(fù)面意見或拒絕發(fā)表意見；或未審計(jì)。B：起始或衰落階段。評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下:指標(biāo)名稱指標(biāo)選項(xiàng)榮譽(yù)信息A：最近3年曾取得過省、部級及以上部門或與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)機(jī)構(gòu)頒發(fā)的證書和社會(huì)榮譽(yù)。行業(yè)環(huán)境對于行業(yè)內(nèi)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況具有較大影響，應(yīng)作為客戶評級的一項(xiàng)重要因素。必要資本量越大，籌措越困難，壁壘就越高。B：企業(yè)所在行業(yè)市場結(jié)構(gòu)為寡頭壟斷，且企業(yè)并不屬于寡頭之一；行業(yè)中企業(yè)對供應(yīng)商議價(jià)能力一般，企業(yè)產(chǎn)品購買者較多，供求基本平衡；目前行業(yè)替代品廠家發(fā)展空間不是很大；或企業(yè)屬于世界500強(qiáng)或中國500強(qiáng)企業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈中的小企業(yè)客戶（合作時(shí)間持續(xù)3年及以上）。B:產(chǎn)品供求平衡，所屬細(xì)分市場的銷售收入穩(wěn)定,產(chǎn)品價(jià)格保持穩(wěn)定，企業(yè)存貨比較穩(wěn)定。各地區(qū)的金融生態(tài)環(huán)境評價(jià)結(jié)果由總行定期在CLPM系統(tǒng)中公布。當(dāng)?shù)卣?dāng)?shù)卣感∑髽I(yè)經(jīng)營所在地的市（或縣）級政府。附件1：中國建設(shè)銀行小企業(yè)客戶評級定性指標(biāo)評價(jià)手冊目 錄導(dǎo)言 1【指標(biāo)體系】 1【評價(jià)指南】 21 經(jīng)營環(huán)境 5 5 6 7 9 10 10 12 13 142 公司經(jīng)營狀況及發(fā)展?jié)摿?15 16 16 17 17 18 18 19 20 21 24 24 26 283 實(shí)際控制人素質(zhì)與資信（實(shí)際控制人為自然人） 29 29 30 30 31 32 33 33 344 實(shí)際控制人素質(zhì)與資信（實(shí)際控制人為企業(yè)法人） 35 35 36 37 38 38 39 39 40 40 41 41 42導(dǎo)言本手冊適用于采用銷售收入小于3000萬元的一般小企業(yè)評級模型和銷售收入大于等于3000萬元的一般小企業(yè)評級模型（包括制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、建筑業(yè)和其他行業(yè)4個(gè)模型）評級的客戶。的支持力度主要評估小企業(yè)經(jīng)營所在地政府對小企業(yè)的支持力度，主要包括融資、財(cái)政和稅收等方面的政策支持。小企業(yè)經(jīng)營所在區(qū)域的金融生態(tài)環(huán)境評價(jià)結(jié)果首先應(yīng)取自中國地區(qū)大中城市的金融生態(tài)環(huán)境評價(jià)結(jié)果，如果取不到城市評價(jià)結(jié)果的，則取中國地區(qū)（省、自治區(qū)、直轄市）金融生態(tài)環(huán)境評價(jià)結(jié)果。C:產(chǎn)品供過于求，所屬細(xì)分市場的銷售收入下降幅度較大，產(chǎn)品價(jià)格持續(xù)下跌，企業(yè)出現(xiàn)存貨大量積壓現(xiàn)象。C：企業(yè)所在行業(yè)市場結(jié)構(gòu)為完全競爭或壟斷競爭，且行業(yè)中大部分企業(yè)對供應(yīng)商議價(jià)能力都比較弱，企業(yè)同類產(chǎn)品購買者較少，供過于求，行業(yè)存在替代品。埋沒費(fèi)用如果在企業(yè)能夠籌集資金進(jìn)入，并且在進(jìn)入早期遭到失敗后，能夠?qū)⒃O(shè)備、廠房按接近于原值的價(jià)格賣給其他企業(yè)，那么必要資本量的巨額化不能成為強(qiáng)大的壁壘。行業(yè)環(huán)境評價(jià)指標(biāo)的參數(shù)由總行統(tǒng)一設(shè)定。B:最近3年曾取得過地市級部門或與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)機(jī)構(gòu)頒發(fā)的證書和社會(huì)榮譽(yù)。最大股東股份占比指標(biāo)僅適用于一般小企業(yè)（銷售收入3000萬元）評級模型,主要考量小企業(yè)客戶的股份集中程度。財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)范，數(shù)據(jù)可靠A：公司有健全的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理部門和崗位設(shè)置科學(xué)合理，能夠滿足企業(yè)發(fā)展需要，從業(yè)人員素質(zhì)高，財(cái)務(wù)主管具有中級及以上會(huì)計(jì)職稱，從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作至少3年，有證據(jù)證明提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)非?？煽俊Ｔ谠u價(jià)產(chǎn)品成本優(yōu)勢時(shí)，以企業(yè)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為依據(jù)，計(jì)算經(jīng)營成本比例（營業(yè)成本/營業(yè)收入），通過比較分析判斷其是否具有競爭優(yōu)勢。生產(chǎn)設(shè)備優(yōu)勢A：生產(chǎn)制造技術(shù)（工藝）、設(shè)備處于目前國內(nèi)領(lǐng)先地位，擁有較大的成本優(yōu)勢。B：經(jīng)營服務(wù)場所設(shè)施齊全，但設(shè)施一般，無明顯優(yōu)勢。該指標(biāo)值越大，企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)越大。高級管理層成員之間的合作年數(shù)指標(biāo)僅適用于一般小企業(yè)（銷售收入3000萬元）評級模型，是指企業(yè)高級管理層合作管理企業(yè)的年限，合作年數(shù)越長，表示企業(yè)的高級管理層越穩(wěn)定。分析要點(diǎn)：評價(jià)人員應(yīng)向企業(yè)了解發(fā)展規(guī)劃，分析規(guī)劃的合理性和可實(shí)施性，了解企業(yè)近35年規(guī)劃的執(zhí)行情況，并在客戶評級報(bào)告中概述。實(shí)際控制人實(shí)力及意愿指標(biāo)主要考察實(shí)際控制人的資產(chǎn)實(shí)力和擔(dān)保意愿，實(shí)際控制人個(gè)人財(cái)產(chǎn)主要包括實(shí)際控制人個(gè)人、配偶及直系親屬名下的財(cái)產(chǎn)，包括房產(chǎn)（自己居住房產(chǎn)除外）、存款（定期和活期）、投資（基金、國債、理財(cái)、貴金屬、股票、保險(xiǎn)和信托）等資產(chǎn)。實(shí)際控制人的財(cái)力支持用來考量企業(yè)對于實(shí)際控制人的重要性和支持力度。C：控股股東自身能夠積累現(xiàn)金利潤，但生產(chǎn)經(jīng)營資金保證程度一般，自有資金不能滿足投資發(fā)展需要，融資能力一般，資金的使用管理粗放。管理水平是一個(gè)企業(yè)區(qū)別于其他企業(yè)的重要方面，企業(yè)競爭中的優(yōu)勢和劣勢往往源于管理水平的差異，從控股股東的公司治理能力、團(tuán)隊(duì)管理能力和財(cái)務(wù)管理能力三個(gè)方面評價(jià)。B：注冊資本按照公司章程的規(guī)定，及時(shí)全額到位。C：控股股東在建行的有效信用等級為16級（含）以上?！?43 —。銀行信用主要考量控股股東在銀行、信托、證券、保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)的信用記錄，可通過人行征信系統(tǒng)等渠道獲得近幾年控股股東的相關(guān)信用信息?？毓晒蓶|對借款人的財(cái)力支持力度越大，越有利于借款人的發(fā)展。B：控股股東依法設(shè)立，公司章程符合法律規(guī)定，公司決策機(jī)制較為科學(xué)有效，基本能夠?qū)崿F(xiàn)權(quán)利制衡；主要領(lǐng)導(dǎo)人有一定的管理經(jīng)驗(yàn)，公司未制定明確的經(jīng)營戰(zhàn)略，但具有較為明確的長期發(fā)展計(jì)劃；財(cái)務(wù)管理的部門設(shè)置基本完整，人員配置基本完善，財(cái)務(wù)制度有待健全，財(cái)務(wù)核算基本規(guī)范，基本能夠按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和有效的財(cái)務(wù)控制。競爭實(shí)力主要考量控股股東在同行業(yè)中的市場地位，銷售收入增長情況及未來發(fā)展前景。分析要點(diǎn)：一是分析實(shí)際控制人的個(gè)人資金是否充沛，財(cái)務(wù)實(shí)力是否很強(qiáng)；二是分析企業(yè)遇到財(cái)務(wù)困難時(shí)，實(shí)際控制人是否會(huì)給予強(qiáng)有力的財(cái)力支持。注意事項(xiàng)：