【正文】 控集團的重大體制變化、經(jīng)營財務狀況、重大投資活動、核心資產(chǎn)變動、社會與法律活動，嚴密監(jiān)控集團內(nèi)的關聯(lián)交易活動、大額資金往來、資本市場舉措，關注其他利益相關者的行動等。在年度審計計劃安排上，一定要對公司貸款和零售貸款有所側(cè)重、有所突破。授信審查人員要積極參與集團信貸調(diào)查，為合理適度授信創(chuàng)造條件。要在銀行企業(yè)文化整體框架下，盡快形成以價值為目標、以客戶為中心、以市場為導向、以責任為紐帶、以能力為基礎的銀行風險文化。借鑒國際先進銀行“全球賬戶經(jīng)理”的經(jīng)驗，設立全國性集團的主辦客戶經(jīng)理，涉及業(yè)務的分支行設協(xié)辦客戶經(jīng)理。六是密切關注房價走勢，當前要特別重視把握個人貸款客戶的資信狀況以及還款意愿和還款能力，落實首付款比例，前移房貸風險關口，有效防范個人住房貸款信用風險。將商業(yè)銀行的信貸系統(tǒng)與會計系統(tǒng)進行對接，通過技術手段監(jiān)測集團賬戶資金進出，跟蹤信貸資金流向，監(jiān)測其是否按合同使用，分析其真實還款來源。　　有效規(guī)避企業(yè)集團信用風險，就必須加強風險預警和貸后管理，并借助IT系統(tǒng)支持?！　?二)科學設定集團風險限額，建立快速的風險識別預警機制。授信審查人員在審查貸款時，發(fā)現(xiàn)甲企業(yè)與乙企業(yè)存在關聯(lián)關系，這才要求做集團的統(tǒng)一授信，發(fā)現(xiàn)效率比較低?！　∩虡I(yè)銀行信貸管理必須堅持審慎經(jīng)營、風險控制優(yōu)先的基本理念，但是，我國商業(yè)銀行的信貸經(jīng)營理念僵化，管理手段行政化，導致各商業(yè)銀行信貸政策導向和營銷理念趨同，穩(wěn)健經(jīng)營理念不能貫徹始終，主要表現(xiàn)在：一是商業(yè)銀行在市場定位上貪大求全，對授信客戶的選擇缺乏科學的標準。一些集團為了追求利益最大化，在自有資金不足的情況下，擅自改變合同約定用途，將短期貸款用于投資(機)。集團內(nèi)企業(yè)之間通常采用互保形式申請銀行授信，包括集團為其子公司、孫公司擔保，子公司、孫公司為集團擔保，以及子公司、孫公司間的互保?！　∑浯?，中國貨幣政策受到全球尤其是美聯(lián)儲政策的制約。而一旦“投機者在房市、股市、匯市獲利之后撤出，或許會重演東南亞金融風波。　　2007年，銀監(jiān)會會同央行重點調(diào)整和細化了房地產(chǎn)開發(fā)貸款和住房消費貸款管理政策，對于首套中小戶型自住住房的貸款條件予以優(yōu)惠，嚴格了非自住住房、商用房、二套房的貸款標準，并提高了此類貸款首付款比例和貸款利率。梳理概括起來主要存在以下方面：　　關聯(lián)企業(yè)集團融資黑洞，有的明星企業(yè)存在泡沫破裂風險。但是隨著全球市場和政策環(huán)境的變化，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)前清后冒的情況時有發(fā)生，而且數(shù)量驚人，損失嚴重，這一問題已成為當前困擾我國經(jīng)濟與金融的突出問題?！　?007年以來，國家雖然針對房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大、增長速度過快等問題，及時采取一系列調(diào)控措施，嚴把土地、信貸“閘門”，房地產(chǎn)市場調(diào)控取得初步成效。據(jù)2008年3月《21世紀經(jīng)濟報道》報道：“2007年全年有4600億美元以上的境外投機性資金流入我國。盡管由于2007年基數(shù)的因素，CPl漲幅可能呈現(xiàn)逐漸放緩的走勢，但對于高通脹尤其是輸入型通脹的威脅不能掉以輕心。首先，集團關聯(lián)企業(yè)財務信息可操作性大。　　往往因為企業(yè)集團風險暴露具有延遲性，一旦爆發(fā)就已經(jīng)到了無法挽回的地步，加上風險的系統(tǒng)性、“見光死”成為一種必然現(xiàn)象。在盲目擴張過程中，一方面，集團客戶接受銀行監(jiān)督的意愿和配合程度較差，銀行為了自身利益爭相貸款，導致一些集團客戶身價和債務倍增，有時銀行為了掩蓋潛在風險而借新還舊、被動貸款，甚至幫助集團從外部融資倒貸?？傂?、分行、支行誰負責集團風險管理，并不十分明確。為確保銀行有足夠的前瞻性，將“壓力測試”引入風險管理，未雨綢繆，制定應對危機的策略。二是在風險管理信息系統(tǒng)的基礎上，研發(fā)易于量化、可操作的風險控制與管理方法，探索建立、使用信用風險計量模型，在規(guī)范風險管理和操作流程的基礎上完成風險管理信息系統(tǒng)與風險計量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風險監(jiān)測的預警功能，全面提升銀行業(yè)的風險管理能力。第二，要對貸款用途納入合同條款管理。四是嚴格房地產(chǎn)貸款客戶準入條件，優(yōu)化客戶結構，提高質(zhì)效。第三，完善利益分配和協(xié)調(diào)管理機制。同時還要樹立健康的商業(yè)銀行信貸文化，對信貸從業(yè)人員，應培養(yǎng)其樹立以下幾種意識和觀念：一是責任意識和風險意識。強化總行對集團客戶的集中管理與統(tǒng)一控制，拉直集團風險的報告路徑?！　?五)加強房地產(chǎn)信貸管理，防范政策和合規(guī)風險。此信息系統(tǒng)應包括集團關聯(lián)關系、關聯(lián)交易、關聯(lián)擔保等信息，以及集團風險管理中生成的評級信息、調(diào)查報告、檢查報告、風險預警等信息，至少應實現(xiàn)以下目標：隨時可列出每個集團所屬企業(yè)清單，可以展示集團的全部“家譜”；隨時可給出每個集團所屬企業(yè)在銀行的每筆貸款；可以給每個集團所有企業(yè)設定最高信用限額。然后再考慮集團內(nèi)單一客戶的獨立償債能力、貸款串用風險、關聯(lián)擔保能力風險以及風險的傳染性，審慎確定集團內(nèi)主要成員的風險限額。五是管理思維和管理習慣傳統(tǒng)化。　　在我國經(jīng)濟快速發(fā)展，經(jīng)濟熱點切換快，產(chǎn)業(yè)結構變動劇烈的新形勢下，近幾年商業(yè)銀行之所以向鋼鐵、電解鋁、水泥等產(chǎn)能過剩行業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)投放過多貸款，一個重要原因是缺乏對國家宏觀調(diào)控政策和國家行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策深入研究，加上我國條塊分割劃地為牢現(xiàn)象嚴重等現(xiàn)實國情，部分銀行信貸資金未能遵從產(chǎn)業(yè)政策的有效引導，盲目跟風嚴重，造成信貸資金的過度集中與投入，加劇這些行業(yè)的產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)結構進一步失衡。主要表現(xiàn)在：一是判斷客戶貸款風險的手段比較單一，通常僅依賴于客戶提供的會計報表、帳戶信息和授信信息等要素，由于多種原因，有些企業(yè)通常會向銀行提供虛假的會計報表誤導銀行，導致銀行客戶經(jīng)理無法掌握客戶真實的經(jīng)營及財務狀況，貸款從受理審查之日就處在高風險之中?！　∑髽I(yè)集團貸后管理難度大，“羊群效應”使銀行非理性盲目跟進。貨幣政策應對以食品為首的價格上漲能力有限，應發(fā)揮其他政策工具的作用，其中促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以擴大