【正文】 作用，為員工反映訴求提供信息通道。在每年工作會上宣講高級管理人員職業(yè)道德規(guī)范，同時對職業(yè)道德建設(shè)提出要求；②公司將職業(yè)道德建設(shè)列入公司高級管理人員的培訓(xùn)內(nèi)容，通過印發(fā)學(xué)習(xí)資料、把職業(yè)道德建設(shè)列入部分培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)內(nèi)容、利用網(wǎng)絡(luò)或其它形式開設(shè)職業(yè)道德建設(shè)學(xué)習(xí)欄目等多種形式開展培訓(xùn)； ③……………（3）…………建立并推行員工職業(yè)道德規(guī)范。由人才服務(wù)中介機構(gòu)代管檔案的離職人員由人力資源部出具人員減少通知。員工應(yīng)該知曉和理解這些規(guī)定。為此，企業(yè)經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)賦予財會部門負(fù)責(zé)人參與相應(yīng)決策的權(quán)力，并支持和指導(dǎo)其關(guān)注經(jīng)營管理的更廣范疇。按照現(xiàn)有上市公司的要求，未來組織形式中應(yīng)包括（含建議成份）：（1）董事會 董事會對內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)，定期召開董事會議，商討內(nèi)部控制建設(shè)中的重大問題并作出決策。經(jīng)理作為企業(yè)經(jīng)營管理活動的最高執(zhí)行者，在內(nèi)部控制建設(shè)過程中尤其承擔(dān)著重要責(zé)任，包括：貫徹董事會及其審計委員會對內(nèi)部控制的決策意見；為其他高級管理人員提供內(nèi)部控制方面的領(lǐng)導(dǎo)和指引；定期與采購、生產(chǎn)、營銷、財務(wù)、人事等主要職能部門和業(yè)務(wù)單元的負(fù)責(zé)人進行會談，對他們控制風(fēng)險的措施及效果進行督導(dǎo)和核查等。 四、內(nèi)部控制手冊的具體內(nèi)容企業(yè)層面控制，是指對企業(yè)控制目標(biāo)的實現(xiàn)具有重大影響，與內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制措施、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督直接相關(guān)的控制。三、 文檔性記錄 公司高級管理人員職業(yè)道德規(guī)范確認(rèn)書； 培訓(xùn)記錄； 會議材料（領(lǐng)導(dǎo)講話材料）、會議紀(jì)要（或記錄）等。人工隨時各部門增減人員計劃/公司人員增補申請表、呈批件《公司員工招聘及錄用流程圖》《公司招聘與錄用管理規(guī)定》《公司素質(zhì)測評管理體系》K2公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核擬錄用/聘用人員應(yīng)聘的相關(guān)材料：社會招聘/員工調(diào)入：《面試評價表》、《求職表》、簡歷應(yīng)屆畢業(yè)生：《面試評價表》、《應(yīng)聘申請表》、簡歷、筆試成績招聘結(jié)束后，招聘結(jié)果經(jīng)過人力資源部部長和公司領(lǐng)導(dǎo)審批，人事調(diào)配崗在人力資源系統(tǒng)中及時更新員工信息。 業(yè)務(wù)層面控制，是指綜合運用各種控制手段和方法，針對具體業(yè)務(wù)和事項實施的控制。內(nèi)部控制專職機構(gòu)的職責(zé)一般包括：制定或修訂內(nèi)部控制手冊并組織落實；確定各職能部門或業(yè)務(wù)單元對于內(nèi)部控制的權(quán)利和義務(wù)；指導(dǎo)內(nèi)部控制與其他經(jīng)營計劃和管理活動的整合；向董事會及其審計委員會或經(jīng)理層報告內(nèi)部控制建設(shè)進展情況和存在的問題等。為了進一步全面落實科學(xué)發(fā)展觀，加強內(nèi)部控制，公司各級管理部門從保護經(jīng)濟資源的安全完整出發(fā)，確保經(jīng)濟信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟行為、控制經(jīng)濟活動，利用內(nèi)部因分工而產(chǎn)