【正文】 理。而SAP 的帳務(wù)處理采用的是平行帳的概念。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中包含了總帳、應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、固定資產(chǎn) 、銀行會(huì)計(jì) 、特殊目的分類帳 、基金管理和差旅管理 。圖2：排隊(duì)自動(dòng)付款然后SAP 系統(tǒng)會(huì)跟據(jù)供應(yīng)商的主數(shù)據(jù)和未清發(fā)票生成一個(gè)付款建議。為了防止這種情況的發(fā)生，應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)提前（圖2 黃色的箭頭3），對這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制就是維護(hù)供應(yīng)商主記錄的權(quán)限與輸入供應(yīng)商發(fā)票的權(quán)限分開，屬于兩個(gè)不同的角色。一個(gè)公司總部可以擁有多套不同的會(huì)計(jì)科目表，不同的科目表可以給不同的公司代碼來使用。第一個(gè)是會(huì)計(jì)科目表層，所有使用這個(gè)科目的公司都共用的信息，如短文本、長文本、帳戶組（比如按資產(chǎn)，負(fù)債，權(quán)益，成本和損益科目的分類）、合并科目號（指對應(yīng)到合并科目表中的科目號）等信息。在財(cái)務(wù)管理中，有些科目只需要有“借貸余”的管理就可以了，比如銀行科目和損益科目等。同時(shí)它也是帳齡分析，催款，自動(dòng)付款，對帳函，往來帳核對等功能的基礎(chǔ)。實(shí)際上，你也可以復(fù)制任何一張正式的憑證，來簡化輸入。再比如，標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表往往包含非常多的選擇條件，而選擇條件往往不是單選的，可以使用多區(qū)間法，排除法等來進(jìn)行選擇。就是按自然年度到12 月31 日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度，而會(huì)計(jì)期間就是12 個(gè)自然月。對于貨幣處理，SAP中有兩種不同的選擇：平時(shí)按照本位幣（泰株）來記帳，到了月末時(shí)進(jìn)行報(bào)表的折算，折算成其他貨幣（如人民幣或美元）。再比如“擔(dān)?！钡缺硗鈽I(yè)務(wù)也可以用特殊總帳標(biāo)志來核算。圖22 靜態(tài)信用額度檢查結(jié)合銷售和分銷模塊，SAP 系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)各種各樣的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)的信用檢查。圖24 自動(dòng)信函往來除了催款以外，SAP 中還可以靈活定義各種和客戶供應(yīng)商的信函往來，比如定期的對帳函，余額確認(rèn)函等等?！安盥霉芾怼惫芾韽牟盥蒙暾?，訂票訂房到審批，結(jié)算，分析等差旅的全過程管理。比如付款條件，付款方式，開戶銀行，利息計(jì)算，統(tǒng)馭科目。 催款是指在客戶有逾期帳款的情況時(shí)，通過運(yùn)行催款程序，如圖24 中左上的屏幕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)選擇客戶和逾期帳項(xiàng)，打印催款函（圖24 中右下的屏幕），并更新客戶主記錄。 , 一個(gè)客戶在某個(gè)信用控制范圍里的信用限額(是不能超過單個(gè)信用范圍最高限額的)。而一旦一個(gè)總帳科目作為“統(tǒng)馭科目”，它就只能接收來自明細(xì)帳的分錄，而它本身不能直接錄入會(huì)計(jì)分錄。同樣的道理，客戶的利息計(jì)算控制，催款控制，對帳控制等控制信息也是在公司代碼層次維護(hù)的。這是在系統(tǒng)中可以用“與年度相關(guān)的會(huì)計(jì)年度變式”來配置的，也就是說我們在系統(tǒng)配置中定義2004 年期間1 是從1 月1 日－1 月24 日，而2005 年期間1 是從1 月1 日－1 月29 日。而各憑證類型又自動(dòng)確定不同的憑證編號區(qū)間，從而順序編號。重置：對于已經(jīng)清帳的憑證，如已經(jīng)支付的發(fā)票，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，必須先把發(fā)票與付款之間的關(guān)系取消，沖銷后重新錄入。有些任務(wù)被交給系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行，有些是人工的。周期性憑證除了包含正常的憑證信息外，還需要維護(hù)憑證錄入的頻率和時(shí)間跨度。作為比較，我們看到圖13 中不按未清項(xiàng)目管理的科目，它的行項(xiàng)目顯示只反映了過帳與否，而不反映清帳與否的。當(dāng)然輔助功能的屏幕區(qū)域可以打開，也可以關(guān)閉。由此也可以看出SAP 的公司總部管理，不只是體現(xiàn)在專門的模塊上，更重要的是它體現(xiàn)在所有模塊和功能的設(shè)計(jì)上，都滲透了公司總部管理的思想。我們選擇部分代表性的內(nèi)容加以介紹。最后還要經(jīng)過審批，蓋章。自動(dòng)付款是SAP 應(yīng)付帳款里的一個(gè)基本功能。下圖是運(yùn)營層面的模塊一覽。其金額為US GAAP 折舊減解決方案: 分配給有限公司一個(gè)單獨(dú)的折舊表, 這個(gè)折舊表有三個(gè)平行的折舊區(qū)域:在與總帳的集成方面，PRC GAAP 的折舊區(qū)域與 US GAAP 調(diào)整的折舊區(qū)域直接更新總帳。圖2 是SAP 財(cái)務(wù)在運(yùn)營層面的模塊總覽圖，可以看到固定資產(chǎn)屬于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)下的一個(gè)模塊。還有些作業(yè)可能由企業(yè)自己完成，但是需要采購一些原材料或服務(wù)，那這些采購也是由采購訂單來執(zhí)行的。在SAP 系統(tǒng)中這也不是一個(gè)單獨(dú)的輸入，而是作為收貨和采購訂單的一個(gè)后續(xù)事務(wù)。它還包含了mySAP 供應(yīng)商關(guān)系管理（SRM）,mySAP客戶關(guān)系管理（CRM）,mySAP 產(chǎn)品生命周期管理（PLM）,mySAP 供應(yīng)鏈管理（SCM）。這筆業(yè)務(wù)的影響還沒有結(jié)束。因此投資部的投資管理模塊和項(xiàng)目管理模塊也是實(shí)時(shí)集成的。比如在很多國家財(cái)務(wù)和稅務(wù)在對固定資產(chǎn)折舊計(jì)算的規(guī)定會(huì)有所不同。在科目表設(shè)計(jì)時(shí)，主體部分是按中國會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的（圖中上方框中的科目）。不同的帳套滿足不同的功能。當(dāng)然在mySAP ERP 的戰(zhàn)略層面，也是財(cái)務(wù)管理整體的一部分，包括平衡計(jì)分卡，價(jià)值動(dòng)因樹，管理駕駛艙等等。在付款建議中包含了與付款有關(guān)的所有信息，如供應(yīng)商、付款方式、開戶銀行、對方開戶行、幣別、金額等。公司代碼在SAP 中指具有獨(dú)立會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)主體，可以是控股公司，可以是有法人地位的子公司，也可以是獨(dú)立核算的分公司。而各公司專用信息在第二層－公司代碼層中維護(hù)。總之清帳管理是SAP帳務(wù)管理的一個(gè)重要而普遍使用的工具但樣本憑證可以將簡化操作組織得更有條理。維護(hù)某些重要的經(jīng)濟(jì)信息需要定期維護(hù)。比如如果你要看任意多個(gè)組合的公司代碼和業(yè)務(wù)范圍的資產(chǎn)負(fù)債表，只需在標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的公司代碼和業(yè)務(wù)范圍選擇條件中進(jìn)行多選就可以了。而在大多數(shù)其他國家，會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間是不做硬性規(guī)定的，企業(yè)可以根據(jù)自己的需要定義。比如銀行帳戶按照月末時(shí)的匯率，資產(chǎn)按照歷史匯率，損益表科目按照平均匯率。圖19 客戶發(fā)票手工輸入總之SAP總帳和明細(xì)帳的關(guān)系，保證了最少的輸入量和兩者的高度一致。這里我們舉兩個(gè)例子。信函往來通過“信函往來類型”來進(jìn)行配置和管理。但是如果僅做財(cái)務(wù)上的核算和報(bào)銷，可以用應(yīng)付帳款模塊來管理。在公司代碼層各個(gè)公司可以根據(jù)與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來單獨(dú)定義供應(yīng)商信息。催款和自動(dòng)信函往來催款和自動(dòng)信函往來是SAP 應(yīng)收和應(yīng)付中又一類主要的業(yè)務(wù)公司。如圖中900,000(=400,000+250,000+250,000)。首先，在SAP 中把該客戶最經(jīng)常的業(yè)務(wù)對應(yīng)的總帳科目稱為統(tǒng)馭科目，在該客戶主記錄的公司代碼層中維護(hù)，比如該XX 高速公路工程公司的統(tǒng)馭科目是“應(yīng)收帳款”總帳科目，如非特別說明該科目的業(yè)務(wù)都會(huì)自動(dòng)計(jì)入“應(yīng)收帳款”總帳科目。對每個(gè)公司代碼來說，他可以維護(hù)該客戶一些特殊的信息。而每年仍然是12 月31 日年結(jié)。如果是手工憑證的錄入，系統(tǒng)也會(huì)提供默認(rèn)的憑證類型，操作員可以在輸入時(shí)更改。當(dāng)出現(xiàn)輸入錯(cuò)誤后，應(yīng)先沖銷再重新輸入正確的憑證。任務(wù)清單會(huì)分配到日歷中的每一天，每一個(gè)時(shí)間段，如圖右下方。比如一筆待攤費(fèi)用在6 個(gè)月內(nèi)攤銷，每個(gè)月末的攤銷分錄都是相同的，這時(shí)我們可以使用周期性憑證來簡化操作。而一個(gè)總帳科目