【正文】 0元 /人來(lái)預(yù)算； ■ 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)（含國(guó)際業(yè)務(wù)部一、二、三部、進(jìn)出口公司、內(nèi)貿(mào)公 司、業(yè)務(wù)管理部、關(guān)務(wù)部、市場(chǎng)部、市場(chǎng)拓展部）根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)政策來(lái)提成獎(jiǎng)金； ■ 研發(fā)部門(mén)根據(jù)政策研發(fā)部門(mén)同集團(tuán)公司簽訂的目標(biāo)責(zé)任狀及激勵(lì)政策確定獎(jiǎng)金總額，由研發(fā)部門(mén)內(nèi)部確定內(nèi)部分配機(jī)制； ■ 獎(jiǎng)金總額扣減營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、研發(fā)部門(mén)、計(jì)件工人的獎(jiǎng)金后剩下為管理部門(mén)獎(jiǎng)金； 第七部分 預(yù)算分析 一、分析原則： 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑 ■ 年總計(jì)應(yīng)發(fā)工資＝ 年 110月份實(shí)際＋ 年 1112月預(yù)算； ■ 年總計(jì)應(yīng)發(fā)工資：?jiǎn)T工單月工資以 年 11 月份單月工資為基準(zhǔn)，原則上不作調(diào)動(dòng)；（ 具體年薪資政策如果出臺(tái)，再可依據(jù)總體增比來(lái)測(cè)算年工資總額） ■ 年及 年終獎(jiǎng)皆以單月工資為基準(zhǔn)； ■ 年的總裁獎(jiǎng)勵(lì)基金是在 年的基礎(chǔ)上測(cè)算出，基本上無(wú)大浮動(dòng)； ■ 年?duì)I銷(xiāo)部門(mén)的獎(jiǎng)金是在 年的基礎(chǔ)上以增比 20％計(jì)算出； 分析方法 ■ 從 年到年的數(shù)據(jù)對(duì)比來(lái)分析 年預(yù)算數(shù)據(jù)的可行性； ■ 從年的銷(xiāo)售發(fā)展及部門(mén)發(fā)展和定崗定編來(lái)分析年預(yù)算數(shù)據(jù)的可能性； ■ 從人工成本的各組成結(jié)構(gòu)間對(duì)比來(lái)分析年人工成本的必要性； ■ 分應(yīng)發(fā)工資與獎(jiǎng)金分析對(duì)比進(jìn)行分析 ； 第八部分 工獎(jiǎng)總額及銷(xiāo)售收入分析 一、人工成本結(jié)構(gòu) 圖表一：人工成本結(jié)構(gòu)圖 ____________________________________________________________________ 人工成本 項(xiàng)目 ? 應(yīng)發(fā)工資 ? 獎(jiǎng)金 ?1 工資 ?2 補(bǔ)貼 ?3 福利 ?1年終獎(jiǎng) ?2總裁基金 其它 計(jì)時(shí)工資 計(jì)件工資 加班費(fèi) 工齡 全勤 夜餐費(fèi) 午餐貼 高溫貼 養(yǎng)老金 醫(yī)療金 失業(yè)金 工傷保險(xiǎn) ?3特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng) ?4管理進(jìn)步獎(jiǎng) 非工人 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 工人 √ √ √ √ √ √ 二、工獎(jiǎng)總額 圖表二 ： 20xx～ 年度工獎(jiǎng)總額分析表 ～ 年度工資獎(jiǎng)金預(yù)算分析對(duì)比表（單位：萬(wàn)元） 項(xiàng)目 03年實(shí)際 04年 實(shí)際 比 03年 增長(zhǎng) 05年 預(yù)算 05年預(yù)算比 04年增長(zhǎng) 銷(xiāo)售總額 54418 80297 32％ 104890 23％ 利潤(rùn)總額 363 4800 92％ 7784 33％ 年度平均人數(shù) 3422 4678 27％ 5018 16％ 全部獎(jiǎng)金總額 1419 1057 － 34％ 1279 17％ 全部工獎(jiǎng)?lì)A(yù)算 6491 7947 18％ 9829 19％ 全部工獎(jiǎng)總 預(yù)算占銷(xiāo)售額比例 12％ ％ 1％ ％ － ％ 全部獎(jiǎng)金占利潤(rùn)總額比例 4 ％ － 1％ ％ － ％ ____________________________________________________________________ 人均勞動(dòng)生產(chǎn)率 18 3 20 2 人均工獎(jiǎng) 注：工獎(jiǎng)總額增長(zhǎng)率低于銷(xiāo)售額增長(zhǎng)率，獎(jiǎng)金總額增長(zhǎng)率低于稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率；工獎(jiǎng)總額占銷(xiāo)售額比重及獎(jiǎng)金占利潤(rùn)總額比重低于或略低于 年水平； 三、銷(xiāo)售與工資對(duì)比 圖表三： ～ 年度銷(xiāo)售總額與工資總額曲線圖 020xx0400006000080000100000120xx0銷(xiāo)售總額 54418 80297 104890年度工資總額 5072 6890 8592 03年實(shí)際 04年實(shí)際 05年預(yù)算 四、利潤(rùn) 與獎(jiǎng)金對(duì)比 圖表四： ～ 年度利潤(rùn)總額與獎(jiǎng)金總額曲線圖 020xx40006000800010000利潤(rùn)總額 3517 5143 7784全部獎(jiǎng)金總額 1419 1057 127903年實(shí)際 04年實(shí)際 05年預(yù)算 五、應(yīng)發(fā)工資分析 圖表五： ～ 年應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)及對(duì)比表 應(yīng)發(fā)工資（單位：萬(wàn)元） 合計(jì) 年度 人數(shù) ? 工資 ?補(bǔ)貼 ? 福利 非工人 工人 非工人 工人 午餐 高溫 社保 非工人 工人 非工人 工人 非工人 工人 ____________________________________________________________________ 年 950 2472 2055 2380 211 79 347 5072 年 1199 3479 3247 2944 68 147 34 88 303 59 6890 年 1351 3783 3281 4245 78 220 42 133 618 75 8694 公司發(fā)展、部門(mén)及人員增多是影響應(yīng)發(fā)工資成本增加的基本要素 圖表五： ～ 年人數(shù)與應(yīng)發(fā)工資對(duì)比圖 020xx40006000800010000人數(shù) 3422 4678 5134應(yīng)發(fā)工資 5072 6868 865920xx年 20xx年 20xx年 圖表說(shuō)明： ■ 從應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)上來(lái)看，集團(tuán)公司員工的增加，直接使應(yīng)發(fā)工資成本增加； 單位員工及應(yīng)發(fā)工資對(duì)比分析 圖表六： ～ 年單位員工對(duì)比 部門(mén) 比 年 年比 年 非工人 工人 非 工人 工人 非工人 工人 非工人 工人 非工人 工人 綜合管理部門(mén) 89 157 177 ％ ％ 后勤管理部門(mén) 1