【正文】 （ ）。A．200 B．280C．700 D．78021．“同期同類貸款利率”是指在條件基本相同下，金融企業(yè)提供貸款的利率。A．出售資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得400萬(wàn)元B．租賃期間每年允許扣除支付的租金150萬(wàn)元C．回租資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)重新確定為1200萬(wàn)元D．租賃期間每年允許扣除融資利息為30萬(wàn)元11．甲企業(yè)2008年與乙企業(yè)簽訂了向其轉(zhuǎn)讓持有A公司70%股權(quán)的協(xié)議；2009年A公司股東大會(huì)審議通過(guò)、相關(guān)主管部門審核同意，協(xié)議生效；2010年完成了股權(quán)變更手續(xù)；2011年乙企業(yè)支付了股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。A．2400 B．3600C．4800 D．60004．關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免，下列表述正確的是（ ) 題號(hào)12345678910答案題號(hào)11121314151617181920答案題號(hào)21222324252627282930答案1．依據(jù)現(xiàn)行企業(yè)所得稅的規(guī)定，下列表述正確的是（A．在購(gòu)貨方接受鍋爐并安裝、檢驗(yàn)完畢時(shí)確認(rèn)收入600萬(wàn)元B．在購(gòu)貨方接受鍋爐并安裝、檢驗(yàn)完畢時(shí)確認(rèn)收入300萬(wàn)元C．在供貨方發(fā)出鍋爐時(shí)確認(rèn)收入600萬(wàn)元D．在供貨方發(fā)出鍋爐時(shí)確認(rèn)收入300萬(wàn)元9．企業(yè)采用下列銷售方式銷售商品的，銷售收入確認(rèn)正確的是（ ）。 ）。A．居民企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，同時(shí)又處于國(guó)發(fā)[2007]39號(hào)第一條第三款規(guī)定享受企業(yè)所得稅“兩免三減半”等定期減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的，該居民企業(yè)的所得稅可以享受15%稅率的減半征稅B．居民企業(yè)取得公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目可減半征收企業(yè)所得稅的所得，是指居民企業(yè)應(yīng)就該部分所得單獨(dú)核算并依照25%的法定稅率減半繳納企業(yè)所得稅C．享受減免稅優(yōu)惠的環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目在減免稅期限內(nèi)轉(zhuǎn)讓的，受讓方不得在剩余期限內(nèi)繼續(xù)該項(xiàng)目的減免稅優(yōu)惠D．享受減免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)算，不需要分?jǐn)偲陂g費(fèi)用28．下列企業(yè)的企業(yè)所得稅，不得實(shí)行核定征收辦法的是（ ）。A．有公允價(jià)值的非貨幣資產(chǎn)交換 B．用固定資產(chǎn)抵償債務(wù)C．將自產(chǎn)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn) D．將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于分配股利E．用自產(chǎn)的產(chǎn)品用于櫥窗陳列7．企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定提取的下列專項(xiàng)資金或費(fèi)用，準(zhǔn)予在稅前扣除的有（2．企業(yè)取得的各項(xiàng)免稅收入所對(duì)應(yīng)的成本、費(fèi)用、資產(chǎn)損失，不得在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（2）從其他居民企業(yè)（非上市公司）取得直接投資的股息收入80萬(wàn)元，記入“投資收益”；接受現(xiàn)金捐贈(zèng)100萬(wàn)元，記入“營(yíng)業(yè)外收入”。要求：根據(jù)以上資料，計(jì)算并回答下列問(wèn)題：6．該開發(fā)企業(yè)2009年納稅調(diào)整增加額為（ ）萬(wàn)元。2010年7月，該樓盤達(dá)到完工條件，全部可售建筑面積為60000平方米。）（一）請(qǐng)列舉五種與權(quán)責(zé)發(fā)生制原則不同的收入確認(rèn)方法。A．如收購(gòu)企業(yè)支付的對(duì)價(jià)都是直接持有的企業(yè)的股權(quán)，符合特殊性稅務(wù)處理的條件B．特殊性稅務(wù)處理的前提是收購(gòu)企業(yè)支付的對(duì)價(jià)中必須有股權(quán)支付C．被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)如享受項(xiàng)目?jī)?yōu)惠未期滿的，受讓方不得繼續(xù)享受剩余期限的項(xiàng)目?jī)?yōu)惠D．轉(zhuǎn)讓方取得受讓方股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)，以被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)確定E．轉(zhuǎn)讓方如取得的對(duì)價(jià)全部是受讓方的股權(quán)，暫不確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失15．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在開發(fā)區(qū)內(nèi)建造的會(huì)所、物業(yè)管理場(chǎng)所等配套設(shè)施，下列情形中可以作為公共配套設(shè)施處理的有（ ）。A．被投資企業(yè)股東會(huì)或股東大會(huì)作出利潤(rùn)分配的決定B．被投資企業(yè)股東會(huì)或股東大會(huì)作出用盈余公積轉(zhuǎn)增股本或注冊(cè)資本的決定C．被投資企業(yè)股東會(huì)或股東大會(huì)作出用股權(quán)溢價(jià)轉(zhuǎn)增股本或注冊(cè)資本的決定D．被投資企業(yè)清算，且有剩余資產(chǎn)和累計(jì)未分配利潤(rùn)的E．與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)合作或合資開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目，該項(xiàng)目未成立獨(dú)立法人公司，開發(fā)合同或協(xié)議中約定分配項(xiàng)目利潤(rùn)的，投資方取得該項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5．關(guān)于金融企業(yè)貸款利息收入的所得稅處理，下列表述正確的有（ 如當(dāng)事各方選擇特殊性稅務(wù)處理，則B企業(yè)應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（ ）萬(wàn)元。A． B．C． D．3616．企業(yè)為下列用途借款發(fā)生的借款費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)費(fèi)用化的是( )。 ）。試卷中涉及稅收政策截止2011年6月30日。4月30日清算完畢，全部資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為1000萬(wàn)元、可變現(xiàn)價(jià)值為1200萬(wàn)元，清償全部債務(wù)100萬(wàn)元，清算過(guò)程中發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)50萬(wàn)元、清算費(fèi)用10萬(wàn)元。A．工資薪金支出 B．職工福利費(fèi)C．職工工會(huì)經(jīng)費(fèi) D．職工家庭生活支出14．企業(yè)為職工繳納的下列保險(xiǎn)費(fèi)，不得在稅前扣除的是（ ）。按照國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)的規(guī)定，重置后的辦公樓計(jì)稅成本應(yīng)確定為（ ）萬(wàn)元。A．上年度認(rèn)定為小型微利企業(yè)的，其分支機(jī)構(gòu)不就地預(yù)繳所得稅B．新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，設(shè)立當(dāng)年不就地預(yù)繳所得稅C．不設(shè)立分支機(jī)