【正文】 在表上以 一 號填列。 一一行政辦公費 。 f) 根據(jù)當(dāng)季 管理費用一福利費 明細賬的借方發(fā)生額分析填列 管理人員福利 費 項目 。 b) 公司財務(wù)部主管應(yīng)根據(jù)相關(guān)管理處當(dāng)月實際發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審核報 表 。 中國最大管理資源中心 第 17 頁 共 18 頁 管理處會計報表在報送前由管理處會計復(fù)印留存 , 按月歸檔后加密在管理處長期保存。 會計報表的保送 月度會計報表的報送 : a) 管理處會計應(yīng)在每月 5 日前向公司財務(wù)部主管報送上月報表 : 一 資產(chǎn)負債表 一一損益表 。 b) 根據(jù)當(dāng)季 營業(yè)收人一房屋出租 明細賬戶的貸方發(fā)生額 , 填列 中國最大管理資源中心 第 14 頁 共 18 頁 房租 項目 。 一一有償服務(wù)費 。 一一 固定資產(chǎn)和在建工程凈增加額 項目。 一一 固定資產(chǎn)盤虧 (減盤盈 )項目。根據(jù) 營業(yè)稅金及附加 賬戶借方分析填列 : e) 營業(yè)利潤 項目。根據(jù)上年利潤分配表 未分配利潤 項目的 本年實際 數(shù)填列 。根據(jù) 所得稅 賬戶發(fā)生額填列 。根據(jù) 營業(yè)稅金及附加 賬戶發(fā)生額填列 。 一一營業(yè)稅期末未交數(shù) = 期初未交數(shù) + 應(yīng)交數(shù) 己交數(shù) 。 一一預(yù)提費用等。 一一遞延資產(chǎn) 。 一一長期應(yīng)付款 。 一一其他長期資產(chǎn) 。 一一存貨 。 程序要點 資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)項目內(nèi)容 : a) 流動資產(chǎn)。 一一固定資產(chǎn)凈值 。 一一未付利潤 。 b) 公司 / 管理處會計在填列資產(chǎn)負債表時 , 可以按照不同的方法填 中國最大管理資源中心 第 4 頁 共 18 頁 列相關(guān)的項目 。 一一資本公積 。 主要稅金應(yīng)交明細表的編制方法 : a) 公司 / 管理處會計可按照下列方法編制主要稅金明細表 : 一一有關(guān)增值稅項目 , 應(yīng)根據(jù) 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅 明細賬及其所屬明細項目分別填列 。 d) 損益表各項目內(nèi)容的填列方法如下 : 一一 營業(yè)收人 項目。 一一 營業(yè)外支出 項目。 利潤分配表的編制方法 : a) 公司 / 管理處會計應(yīng)根據(jù)當(dāng)年 本年利潤 及 利潤分配 賬戶及其所屬明細賬 戶的記錄分析填列利潤分配表的 本年實際 欄目 。 營業(yè)收支明細表各項目內(nèi)容的編制方法如下 : a) 營業(yè)收人 項目。 一一流動負債增加數(shù)額。根據(jù) 實收資本 、 資本公積 和 盈余公積 賬戶的年末余額與年初余額差額的合計數(shù)填列 。 e) 其他項目。 一一保安、清潔費 。 k) 根據(jù)當(dāng)季 管理費用一保安費 或 管理費用一清潔費 明細賬戶的借方發(fā)生 額 , 分析填列 保安、清潔費 項目 。 b) 經(jīng)審核無誤的 , 應(yīng)在 15 日前交公司經(jīng)理審批后 , 報送小區(qū)業(yè)主管理委員會。 一一利潤分配表 。 中國最大管理資源中心 第 15 頁 共 18 頁 m) 根據(jù)當(dāng)季 管理費用一公共事務(wù)費 明細賬戶的借方發(fā)生額 , 分析填列 公共 事務(wù)費 項目 。 一一公共事務(wù)費 。 b) 根據(jù)本季實際收取的代管維修基金數(shù)額填列 本季收人 欄目 。根據(jù) 利潤分配 賬戶所屬 提取盈余公積 明細賬戶的借 方發(fā)生額填列 。 一一財務(wù)狀況變動表右方的 流動資產(chǎn)增加凈額 減去 流動資產(chǎn)負債增加凈額 ,為公司本年度內(nèi)流動資金增加 (或減少 )凈額。 b) 營業(yè)成本 項目。 c) 利潤分配表各項目內(nèi)容的填制方法如下 : 一 凈利潤 項目。 一一 以前年度損益調(diào)整 項目。 一 營業(yè)成本 項目。