【正文】 準(zhǔn)之前，按原計(jì)劃執(zhí)行。第三十七條 計(jì)劃管理部門及各級領(lǐng)導(dǎo)必須隨時(shí)監(jiān)督檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)采取有效措施予以解決，以保證計(jì)劃的順利完成。A、銷售力：可從營銷政策的適應(yīng)性和推進(jìn)狀況、顧客結(jié)構(gòu)、營銷部門的組織活力、市場開拓能力以及營銷管理能力等方面加以考察。3. 供應(yīng)商狀況：主要原材料供應(yīng)商數(shù)量的變化，供應(yīng)商的發(fā)展?fàn)顩r，供應(yīng)成本方面的變化、原材料性能質(zhì)量方面的變化、付款條件的變化。12. 行政：管理規(guī)章、表格、流程的修改補(bǔ)充計(jì)劃；機(jī)密文件的處理；企業(yè)文化、提案制度、內(nèi)部溝通渠道的建立；法律事件的處理；OA規(guī)劃；本部門的組織、發(fā)展、預(yù)算；如何加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定后，定期的經(jīng)營計(jì)劃分析有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的偏差并采取相應(yīng)舉措，確保公司經(jīng)營業(yè)績受控及目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。在表格填寫過程中只需簡要描述，若需展開，則附在表格后面類別重點(diǎn)工作事項(xiàng)完成或偏差情況偏差原因二、非正常指標(biāo): 指超出指標(biāo)偏差允許度的指標(biāo)非正常指標(biāo)名稱實(shí)際完成值與計(jì)劃完成值差異備注絕對數(shù)百分比（%）三、其他需要進(jìn)一步說明的指標(biāo)：指某個(gè)指標(biāo)的偏差允許度雖然在一個(gè)正常的范圍內(nèi)，但其背后有特殊原因仍需要進(jìn)一步說明指標(biāo)名稱特殊情況說明備注四、指標(biāo)差異的原因分析及解決方案五、集團(tuán)公司總體經(jīng)營情況說明六、下期指標(biāo)完成情況預(yù)測七、下一步行動(dòng)計(jì)劃（根據(jù)公司經(jīng)營指標(biāo)完成情況的分析，得到各中心/子公司對完成這些指標(biāo)的下階段重點(diǎn)舉措建議）行動(dòng)計(jì)劃事項(xiàng)責(zé)任部門所需資源（人/時(shí)間/資金等）配合部門期限附件五：子公司月度經(jīng)營統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表填報(bào)要求：本表需要在次月 日前填寫完畢并上報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃管理中心；經(jīng)營分析報(bào)表不能重“數(shù)量”輕“質(zhì)量”，為分析而分析，簡單羅列數(shù)據(jù)以及完成的工作任務(wù)，對經(jīng)營情況的分析和問題的解決方案才是分析報(bào)表關(guān)注的重點(diǎn)。各單位落實(shí)實(shí)施月度經(jīng)營計(jì)劃會(huì)討論制定月度經(jīng)營計(jì)劃總裁、副總裁、計(jì)劃管理中心、財(cái)務(wù)審計(jì)中心負(fù)責(zé)人每個(gè)月底確定月度經(jīng)營計(jì)劃同上同上計(jì)劃管理中心提前3天提交月度經(jīng)營計(jì)劃確定經(jīng)營計(jì)劃，各單位落實(shí)計(jì)劃。8. 成本管理：如何控制成本；如何完善成本核算；如何制訂生產(chǎn)產(chǎn)品所發(fā)生的直接材料、人工、及制造費(fèi)用，銷售所發(fā)生的銷售費(fèi)，職能部門為管理發(fā)生的管理費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)。4. 企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析的總結(jié)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析雖然是立足企業(yè)自身的內(nèi)部分析，但在發(fā)掘企業(yè)強(qiáng)弱勢因素的時(shí)候，還要注重同主要競爭對手及同業(yè)情況進(jìn)行比較。B、成長性分析至少以三年期間或五年期間企業(yè)的變化來觀察其成長。第三十三條 當(dāng)出現(xiàn)輕微偏差，子公司向總部說明發(fā)生原因并提出整改計(jì)劃，集團(tuán)公司隨時(shí)監(jiān)督檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)采取有效措施予以解決，以保證計(jì)劃的順利完成?？偛脤瘓F(tuán)公司指標(biāo)負(fù)責(zé)，各級部門負(fù)責(zé)人對本部門指標(biāo)負(fù)責(zé)。責(zé)任書的簽訂詳見《天能集團(tuán)經(jīng)營責(zé)任書管理辦法》。母子公司管控體系制度匯編之浙江天能集團(tuán)公司經(jīng)營計(jì)劃管理制度服務(wù)單位: 上海華彩管理咨詢有限公司二零零六年四月本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書面許可,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制27 / 29目 錄第一章 總 則 1第二章 經(jīng)營計(jì)劃管理組織體系 2第三章 經(jīng)營計(jì)劃編制 3第四章 計(jì)劃指標(biāo)管理 5第五章 經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析 6第六章 附 則 8附件一：年度經(jīng)營計(jì)劃編制流程 9附件二：經(jīng)營計(jì)劃模版 10一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 11二、外部環(huán)境分析 12三、計(jì)劃的假設(shè)前提 13四、公司經(jīng)營計(jì)劃 13五、主要風(fēng)險(xiǎn)及防范舉措 15附件三：天能集團(tuán)主要計(jì)劃管理會(huì)議匯總表 16附件四：經(jīng)營分析報(bào)告模版 19附件五：子公司月度經(jīng)營統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表 23第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司經(jīng)營計(jì)劃管理，促進(jìn)公司快速健康發(fā)展，特制定本制度。第十四條 計(jì)劃管理中心根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃與上季度計(jì)劃完成情況在上季度末編制集團(tuán)公司季度經(jīng)營計(jì)劃。第二十四條 公司計(jì)劃指標(biāo)經(jīng)董事會(huì)確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。第三十四條 當(dāng)經(jīng)營出現(xiàn)較為嚴(yán)重的偏差，責(zé)令經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人述職，限期進(jìn)行整改。企業(yè)成長的指標(biāo)通常都采用銷售額、總資本、固定資產(chǎn)、營業(yè)利潤以及從業(yè)人數(shù)等為指標(biāo)。一般來講，企業(yè)內(nèi)部強(qiáng)弱勢總結(jié)不易太多，找出關(guān)鍵優(yōu)勢和改善點(diǎn)即可。9. 投資計(jì)劃：新建投資；在建投資；固定資產(chǎn)更新；技術(shù)改造；零星固定資產(chǎn)；設(shè)備投資；其他投資支出（包括項(xiàng)目型投資等）。專題會(huì)議討論公司經(jīng)營中遇到的問題集團(tuán)公司總裁、副總裁、計(jì)劃管理中心、財(cái)務(wù)審計(jì)中心負(fù)責(zé)人、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人