【正文】 用資部門按計劃及用資公司填制報銷單，注明項目、內(nèi)容、有合同的必須注明合同編號及已付款情況 用資部門經(jīng)理、總監(jiān)審核簽字 涉及行政、資產(chǎn)的費用需行政部負(fù)責(zé)人審批簽字 涉及福利、工資的費用需人事總監(jiān)審批簽字 涉及資產(chǎn)的用資需行政部資產(chǎn)管理員簽字 涉及工資福利的的用資需人事薪資員簽字 審計部經(jīng)理審核簽字 涉及工程付款的審計部文員須按登記備案涉及甲供料付款的采購部文員須登記備案 財務(wù)部經(jīng)理審核簽字 涉及合同付款的財務(wù)部做 合同付款登記 副總經(jīng)理 審核簽字 超過 10 萬元的付款 須總經(jīng)理審批 總辦秘書將經(jīng)審核批準(zhǔn)付款的單據(jù)發(fā)給部門 各部門收到經(jīng)批準(zhǔn)的單據(jù)到財務(wù) 辦 理報銷、支付手續(xù) 財務(wù)總監(jiān)審核簽字 全面綜合審核公司內(nèi)部流程執(zhí)行情況和結(jié)果 37 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn) 往來款項管理制度 ：為規(guī)范集團公司內(nèi)部、與 其他企業(yè)之間往來款項、物業(yè)欠費的管理，特制定本制度 ：集團各公司除銷售款以外的任何往來款項。 資本支出： 添置機器設(shè)備、列入在建工程的大修理費用項目應(yīng)單列上報后按總辦批準(zhǔn)的時間規(guī)定及要求執(zhí)行； 材料采購支出：采購部應(yīng)按合同約定及零星物品采購的貨款，編制下月需付的材料款。財務(wù)軟件運行中發(fā)生錯誤時，應(yīng)及時排除，如無法處理，應(yīng)及時與軟件銷售單位取得聯(lián)系以便及時解決問題。 每月 25 日前完成太陽湖大花園工程項目總成本計算匯總表、項目分類成本匯總表、一期、二期工程項目成本匯總 表、分析表。 總辦核批后下發(fā)至各部門 發(fā)現(xiàn)問題退回部門 完成調(diào)整 返回財務(wù)總監(jiān) 各部門按經(jīng)批準(zhǔn)的計劃用資 各部門 26 日前制定下月用資計劃 各部門負(fù)責(zé)人 審核批準(zhǔn) 負(fù)責(zé)人審核后 26 日前交財務(wù)總監(jiān)。 作業(yè)期間： 各資金計劃提供部門，應(yīng)于每月 26 日 10 時前將各部門負(fù)責(zé)人簽署的下月資金使用計劃交財務(wù)總監(jiān)。 報銷各類福利性費用 （探望員工及家屬、醫(yī)藥費、勞防用品、培訓(xùn)費、加班餐費等）需經(jīng)行政人事第一負(fù)責(zé)人簽字。 中匯物業(yè)部門每月必須做好電話費的登記工作，按電話號碼逐筆登記臺帳，并做好電話賬單的收集整理工作，財務(wù)部將根據(jù)銀行托收單每月進行核實。 30 工程量審計流程圖 完成時間 否 是 注：以上標(biāo)注的工作時間以一棟別墅裝飾的工程審計工作量為基礎(chǔ)，工作量變化大時公司以此為依據(jù)進行調(diào)整。 28 9. 第八責(zé)任人（常務(wù)副總） 欄：常務(wù)副總是公司的高級管理人員，在綜合以上意見后，應(yīng)對工程的質(zhì)量和付款條件確認(rèn)后，明確簽出意見。 10 萬元以上的項目，主辦部門 應(yīng)將配套項目內(nèi)容、用資需求和金額等行文報總經(jīng)理室，同時抄送審計部，審計部在接到報告后一星期內(nèi)簽出明確意見送財務(wù)總監(jiān)。 每月需將上月各公司憑證整理，按公司分別裝訂成冊存檔。 月末及時完成各公司帳務(wù)處理于次月 6 日前完成上月財務(wù)報表。 19 固定資產(chǎn)帳面管理流程 每月底按公 司規(guī)定計提各公司固定資產(chǎn)折舊 財務(wù)部對新增固定資產(chǎn)造卡交行政部、登帳，各領(lǐng)用部門登記臺帳 對需要報廢的固定資產(chǎn)，根據(jù)已辦妥手續(xù)的簽報單，進行帳務(wù)處理。 6 一般資產(chǎn)報廢 一般資產(chǎn)發(fā)生損壞，確定不能修復(fù)或修理不經(jīng)濟，由使用部門提出報廢申請。 17 3 一般資產(chǎn)采購 一般資產(chǎn)采購，由使用部門提出申請，填寫物品請購單。 16 銀行出納員必須及時準(zhǔn)確掌握公司開戶銀行存款的余額，同時根據(jù)資金管理部的要求，將銀行存款的余額報給有關(guān)統(tǒng)計人員。 15 、出租、損壞、報廢 受贈的固定 資產(chǎn)由行政部做好登記，統(tǒng)一編號進行管理。 3. 申報、采購、領(lǐng)用固定資產(chǎn)的手續(xù)：需添置固定資產(chǎn)的部門，應(yīng)以書面形式向固定資產(chǎn)管理部門暨行政部申請?zhí)碇霉潭ㄙY產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后列入月度用資計劃，按公司規(guī)定實行貨比三家，由行政部或采購部進行采購，辦理入庫。 公司常務(wù)副總經(jīng)理是公司執(zhí)行內(nèi)部審計各項制度的檢查負(fù)責(zé)人，審計稽核人員在執(zhí)行上述工作時應(yīng)忠于職守、公正嚴(yán)明、嚴(yán)守公司機密。 領(lǐng)用物料資產(chǎn)的部門臺帳記錄是否建立或完善。 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立公司內(nèi)部管理制度并督促有關(guān)部 門貫徹執(zhí)行。 組織領(lǐng)導(dǎo)本部門的財務(wù)管理、成本核算、會計核算、會計監(jiān)督等方面的工作，參與本單位有關(guān)財務(wù)管理及其他重要經(jīng)濟問題的分析、商討、決策。 每月交納各家公司稅金，購買發(fā)票。 按照合同要求審核監(jiān)督中匯客戶的租金、管理費、停車費等。 部門工作完成部門交辦的其他工作。 遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守財務(wù)機密。 收到房款時配合收款員做好整理、收集、復(fù)印資料的工作（復(fù)印房款支票、匯票等）。 當(dāng)記帳發(fā)生錯誤時，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度及時糾正。 辦領(lǐng)導(dǎo)下，有系統(tǒng)地直接指導(dǎo)資金的營運、組織籌劃資金來源的渠道，資金的周轉(zhuǎn)使用，有計劃地進行資金調(diào)度，保證各公司開發(fā)經(jīng)營所需資金，運用經(jīng)濟手段，提高資金利用效果。 1 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理制度 財務(wù)部組織架構(gòu) 目的：為建立和完善錦發(fā)集團財務(wù)管理，有效地執(zhí)行財務(wù)部管理工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)現(xiàn)狀，特確定財務(wù)部組織框架圖。 、現(xiàn)在和未來的經(jīng)濟信息，準(zhǔn)確運用會計方法、數(shù)字模式及電腦進行各類數(shù)據(jù)的收集、整理、計算和分析，以滿足和符合公司管理決策層在發(fā)展、規(guī)劃、預(yù)測、決策、考核上的需要。 兼任部門文秘、資產(chǎn)管理員工作，作好部門會議記錄及部門考勤工作，做好資產(chǎn)的管理及變動統(tǒng)計工作，每月完成資產(chǎn)統(tǒng)計 表交行政部公司資產(chǎn)管理員。 當(dāng)記帳發(fā)生錯誤時，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度及時糾正。 做好部門交辦的其他工作。 會計核算和資產(chǎn)管理崗位職責(zé) 結(jié)算 每月編制集團內(nèi)部 7 家公司的轉(zhuǎn)帳憑證，月底對平各公司的應(yīng)收應(yīng)付款編制轉(zhuǎn)帳憑證。及時做好“太都”“太陽湖”銷售款收入?yún)R總表每周與銷售部核對后報總辦。 購買印花稅，并根據(jù)集團公司內(nèi)各家公司合同內(nèi)容、金額貼制印花稅。 組織領(lǐng)導(dǎo)本部門的會計人員執(zhí)行公司財務(wù)制度及各項規(guī)章制度。 對違反公司財務(wù)制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動應(yīng)當(dāng)及時制止和糾正，制止和糾正無效的，應(yīng)及時向上級報告并請求處理。 公司、部門固定資產(chǎn)保管人是否按固定資產(chǎn)保管、維修、保養(yǎng)有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。 ： 12 公司日?；藢徲嫻ぷ鞑捎茫? A、 直線法：上級部門對下級監(jiān)管檢查、審計。使用部門領(lǐng)用，并由專人管理登記部門資產(chǎn)臺帳。 固定資產(chǎn)出借、出租需經(jīng)總辦批準(zhǔn)，行政部負(fù)責(zé)合同的簽定、固定資產(chǎn)卡片中存放地點調(diào)整登記。 部門經(jīng)理必須保證每月一次抽查庫存現(xiàn)金。 物品請購單 先由行政部審核，報總辦同意，交采購部進行采購。 報廢申請上報行政部，由行政總監(jiān)審批，經(jīng)審批同意報廢后，由指定部門辦理報廢手續(xù)。 對資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，要有行政部已通過的《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，并做好轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入部門的交接手續(xù)。 按稅法及時交納各公司必須交納的各項稅金，完成企業(yè)對社會的責(zé)任。 每月將上月財務(wù)報表按公司分別裝訂成冊存檔。 ，主辦部門在申請用資應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理特批，但需經(jīng)審計部預(yù)算后方能支付。 三、 《工程付款審批單》的基本流程為：工程部→預(yù)決算部→財務(wù)部→總審計師→公司財務(wù)總監(jiān)→副總經(jīng)理→總經(jīng)理。 施工單位報審 工程部查實驗收是否通過過 現(xiàn)場審計審報送 材料是否齊全 工程部現(xiàn)場工程量審核 現(xiàn)場審計對工程部計量進行復(fù)核 工程部審計部核對計量差 核價，編制報告，注明報審價、量與我司審計結(jié)果有出入處 若不合格退回施工單位整改 若不齊要求施工單位補齊 收件當(dāng)天 1 個工作日 收件當(dāng)天 2 個工作日 1 個工作日 2 個工作日 31 工程款審價流程圖 工程部 現(xiàn)場審計 公司審計部 施工單位 財務(wù)總監(jiān) 總 辦 根據(jù)合同，復(fù)合圖紙，提供明確的質(zhì)量和工作量一天完成 查閱工程部提供的資料，復(fù)核工作量說明差異情況，作初審預(yù)算一 天完成 根據(jù)現(xiàn)場審計部資料，抽查、復(fù)核，分析量差、價差一天完成 匯總 談 判 根據(jù)審計部資料，核對合同付款記錄及實際付款記錄二天完成 32 錦發(fā)集團工程付款流程圖 財務(wù)部 制定 修正 工程部經(jīng)辦人 工程部經(jīng)理 工程總監(jiān) 現(xiàn)場審計 不批準(zhǔn) 批 準(zhǔn) 審計部人員 對工程質(zhì)量、進度進行審核，提出付款意見（當(dāng)日完成） 審核工程質(zhì)量、實際進度，付款意見與合同核對。 各項銷售款需領(lǐng)取現(xiàn)金的手續(xù)： “ 付款憑單 ” ，寫明付款理由（有簽報的將簽報附在后面），由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字后，由經(jīng)辦人陪同客人領(lǐng)取退款，客人須在 “ 付款憑證 ” 上簽收。 采購各類物品前，采購人員需先由倉庫確認(rèn)無備件，或按本月生產(chǎn)計劃需儲備的物品才進行采購，以免造成壓庫。 “月度資金計劃表”交總辦。 42 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn) 會計電算化操作管理制度 目的：為了確保公司電算化準(zhǔn)確無誤的正常運行，防止會計資料外泄，防止電腦病毒的侵入，特制定如下條例： 范圍： 適用于集團實施電算化管理的各公司 3．內(nèi)容 計算機一切設(shè)備未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意，任何人不準(zhǔn)挪用、外借與操作。 準(zhǔn)備工程項目成本相 關(guān)資料 單項工程項目成本匯總表 單項工程項目應(yīng)付款付款匯總表 審計部提供工程項目成本概算、變動的相關(guān)資料 建立工程項目概算及變動情況臺帳 編制單項工程項目概算成本與實際成本、預(yù)計成本對比分析表，該表經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后，上報總辦 46 合同整理保管流程圖 注：合同標(biāo)簽制作為房號 業(yè)主名（或公司名） 序號 收到中匯大廈租賃合同 收到銷售部轉(zhuǎn)來房屋買賣合同 檔案袋封面貼制標(biāo)簽 將合同裝入檔案袋 整理編制目錄 按照類別不同分類 中匯大廈租賃合同按時間先后順序分類 放入專用檔案柜 房屋買賣合同按公司及房號分類 。 操作人員不得擅自拆卸計算機設(shè)備及附件，如發(fā)生問題應(yīng)及時請系統(tǒng)維護人員處理，系統(tǒng)維護員必須做好日常檢查監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時制止，并采取措施避免同樣情況再發(fā)生。 項目成本支出： 審計部根據(jù)工程部提供的達到質(zhì)量要求的進度節(jié)點，依據(jù)工程合同，及相關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)計算出每一合同項目付款節(jié)點應(yīng)支付的金額上報月度工程款支付的金額。 。 上述情況，客人因故不能前來領(lǐng)取款項的，可以 “ 委托書 ” 形式辦理。（當(dāng)日完成） 審核合同與實際付款情況提出付款意見。如實際施工范圍與所簽不符時，應(yīng)提交相關(guān)的甲方工程部簽發(fā)的工程聯(lián)系單或其他證明材料； （ 3）對進度款的申請，有施工圖紙的提供圖紙名稱和編號，無圖紙的須附施工詳圖，以便于核實實際工作內(nèi)容及工作量。會議結(jié)束后其召集會議的負(fù)責(zé)人應(yīng)將會議是否達到預(yù)期目的，及費用支出情況一并專題報總經(jīng)理室。 總帳 15 年、明細(xì)帳 15 年、現(xiàn)金和銀行日記帳 25 年。 成本核算、資產(chǎn)管理 、成本費用的支出必須按公司報銷制度辦理，審核費用時，審核報銷單內(nèi)各欄是否詳填，是否經(jīng)部門主管核準(zhǔn)，金額細(xì)數(shù)與合計數(shù)是否正確，費用計算是否正確、合理，任何違反規(guī)定的費用財務(wù)部不得予以報銷。 根據(jù)各公司領(lǐng)料單符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)作新增固定資產(chǎn) 樣板房財產(chǎn)行政、裝飾、物業(yè)、財務(wù) 4 部門每月盤點一次 行政部填寫《