【正文】 或添加劑。（五）社會經(jīng)濟效益社會效益（1）有利于廣大農(nóng)村地區(qū)，特別是邊遠山區(qū)、荒漠貧瘠地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整，為城鄉(xiāng)均衡發(fā)展創(chuàng)造條件。若欲擴大產(chǎn)業(yè)規(guī)模，可按比例增加種植面積。目標：完成御香玫瑰項目產(chǎn)業(yè)集群建設。據(jù)調查，我國現(xiàn)有玫瑰加工廠約四十家左右，其中能提取玫瑰精油的僅3家，其他多為規(guī)模不大的小型加工企業(yè)，特點是，加工工藝水平低、玫瑰制品開發(fā)力量薄弱、產(chǎn)品技術附加值低、無知名品牌。同時產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)生的區(qū)域規(guī)模效應、集聚效應，有利于樹立地區(qū)、企業(yè)和產(chǎn)品的品牌形象，提高知名度和競爭力，從而取得更大經(jīng)濟效益和社會效益。 由此可見，玫瑰花提取玫瑰油及系列產(chǎn)品的國內外市場潛力非常巨大，因此，大力發(fā)展玫瑰花種植基地、配套建設玫瑰深加工項目，極具商機，前景廣闊。第五章 御香玫瑰項目業(yè)務發(fā)展 一、發(fā)展戰(zhàn)略 （一）戰(zhàn)略定位御香玫瑰項目是科技新成果轉化項目、貧困地區(qū)改造的扶貧項目、造福一方的富民工程項目、改善生態(tài)和居住環(huán)境的環(huán)保項目、促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的特色產(chǎn)業(yè)集群項目。（見表2）其中，國家與地方財政扶持配套資金主要用于種苗繁育、示范生產(chǎn)線建設和產(chǎn)業(yè)化研發(fā),銀行貸款主要用于玫瑰油生產(chǎn)和收購所需流動資金，其余建設資金和生產(chǎn)費用由項目單位自籌？？。（見表2）表2 玫瑰油年生產(chǎn)成本估算表序號 項目年產(chǎn)量(噸)單位生產(chǎn)成本(元/公斤)年總成本（萬元）1玫瑰花原料收購成本5000(5000000公斤)630002玫瑰油加工成本4（4000）250萬\噸10003玫瑰純露加工成本2500（25000001025004合計6500說明：2000畝核心基地，每畝產(chǎn)玫瑰花 500公斤，計1000噸，生產(chǎn)成本按6元/公斤計算，總計600萬元。指標表明，項目利潤水平、上繳稅金等各項指標很好（見表1）。項目在財務上是完全可行的。御香玫瑰項目市場空間很大，發(fā)展前景廣闊。會計方法的重點是通過合理選擇企業(yè)會計政策，加強會計監(jiān)督，提高企業(yè)財務風險相關會計信息的質量，從財務風險控制信息提供角度增強企業(yè)財務風險防范能力。2018年能產(chǎn)出500萬公斤玫瑰項目全部投產(chǎn)后，超臨界CO2流體萃取玫瑰精油4000公斤，產(chǎn)值24000萬元，250萬公斤玫瑰純露，產(chǎn)值15000萬元。人員工資及福利公司管理人員60人5萬元=300萬元/年；新產(chǎn)品開發(fā)、技術研究費按銷售收入的5%測算，計1950萬元/年；其它管理費用按工資及福利270萬元/年，共計2520萬元。 項目計劃期：23年（含建設期3年），建設期投資在每年年初分三次投入。僅針對御香玫瑰項目的核心產(chǎn)業(yè)（種植基地和玫瑰精油加工廠）建設進行投資估算。其意義在于：?可以集中管理知識產(chǎn)權，保護御香玫瑰產(chǎn)業(yè)的核心競爭力；?保障產(chǎn)業(yè)鏈成員企業(yè)有充足的原料資源參與市場競爭；?便于及時調整產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)業(yè)集群的產(chǎn)業(yè)結構，調控發(fā)展規(guī)模和速度，以適應不斷變化的市場需求。中國目前化妝品市場容量高達1480億元人民幣，從歐美市場的經(jīng)驗來看，香薰精油類產(chǎn)品一般占到化妝品市場30%左右。由此，玫瑰種植與玫瑰加工之間自然而然形成產(chǎn)業(yè)鏈接。2000年以后，保加利亞大馬士革系列玫瑰受到業(yè)界普遍重視，并在我國河南、江蘇、浙江、湖北、四川、云南等地大面積栽培獲得成功，截止2009年底，全國共栽培大馬士革系列玫瑰5000余畝。第二期建設內容：（1）8000畝玫瑰種植基地建設（由農(nóng)村專業(yè)合作社組織農(nóng)戶種植）；（2）玫瑰精油加工廠設備采購、安裝和調試、員工培訓、試產(chǎn)、量產(chǎn)。玫瑰精油按銷售價6萬元/公斤人民幣計算，；玫瑰純露按60元/公斤售價計算。以“愛”與“情”為景觀設計；以居民與游客互動、旅游者參與體驗為特色；演繹人間愛情、友誼、和諧的崇高與純美的玫瑰文化。”長期服用，美容效果甚佳，能有效地清除自由基，消除色素沉著，令人喚發(fā)青春活力。（6）繁殖特性——御香玫瑰一般采用硬枝或嫩枝扦插繁殖，成活率高。國際香型玫瑰精油在國外可以賣到每公斤十幾萬元。大面積種植御香玫瑰有利于水土保持、綠化荒山荒坡，改善生態(tài)環(huán)境。定植后笫二年畝產(chǎn)鮮花達300公斤，笫三年畝產(chǎn)鮮花達500800公斤。耐寒、耐熱、耐潮濕：御香玫瑰耐寒性強，在零下38攝氏度地區(qū)無凍害，能安全越冬；耐熱性強，在華南南部地區(qū)生長更快，花朵更大，能四季開花；降雨量800毫米以上、潮濕環(huán)境表現(xiàn)良好。御香玫瑰屬花卉植物，三季開花，花色艷麗、香氣芬芳，具有一定的抗菌、抑菌和吸收二氧化碳（理論計算每公頃玫瑰年吸收20噸CO2）的功能，是凈化空氣、美化城市的優(yōu)選植物。 玫瑰精油被譽為“液體軟黃金” 、“精油皇后”，一直是國際香精市場的緊俏貨。（3）產(chǎn)量——御香玫瑰產(chǎn)量高（畝產(chǎn)500800公斤）；傳統(tǒng)玫瑰一般畝產(chǎn)200500公斤；大馬士革玫瑰畝產(chǎn)700公斤以上。理氣解郁、和血散瘀。御香玫瑰項目在飲食行業(yè)可以發(fā)展的企業(yè)有：玫瑰食品廠、茶葉廠、蜂制品廠、玫瑰食品商店、茶葉店、玫瑰宴餐廳、玫瑰酒吧、玫瑰茶館、養(yǎng)生堂、療養(yǎng)院、玫瑰食品研究所等。該產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)、供應、加工、銷售等環(huán)節(jié)的發(fā)展勢必會為當?shù)靥峁┐罅康木蜆I(yè)崗位，農(nóng)民不用離家就能就業(yè)。第一期建設內容：（1）200畝玫瑰采穗圃建設；（2）800畝育苗基地建設；（3）1000畝玫瑰種植示范基地建設；（4）玫瑰精油加工廠基本建設。 自古以來，我國就有種植玫瑰的傳統(tǒng)。將御香玫瑰的大面積種植及綜合開發(fā)利用作為國家優(yōu)先發(fā)展的新興產(chǎn)業(yè)，將是我國玫瑰產(chǎn)業(yè)的一個發(fā)展趨勢。同時，據(jù)市場調查，我國的深圳、上海、廣州、蘇州等許多化妝品廠家急需大量玫瑰花水。三、競爭分析（一）行業(yè)核心競爭力分析御香玫瑰項目的核心競爭力主要體現(xiàn)在以下兩個方面：御香玫瑰項目擁有多項自主知識產(chǎn)權的先進技術。并成立行業(yè)協(xié)會進行管理。銀行貸款年利率按6%；項目貼現(xiàn)率為10%。（五）期間費用估算銷售費用：指企業(yè)為銷售產(chǎn)品而支付的廣告費、銷售傭金以及銷售人員差旅費、工資及福利等。御香玫瑰種植基地產(chǎn)出鮮花如下：2016年企業(yè)核心玫瑰基地能產(chǎn)出30萬公斤鮮花，需超臨界CO2流體萃取玫瑰精油240公斤，按6萬元/公斤，15萬公斤玫瑰純露，每公斤售價60元，產(chǎn)值2340萬元。御香玫瑰種植基地選址要盡量避開低洼濕地，做好溝渠配套排水設施。結論：御香玫瑰項目是可行的。鑒于產(chǎn)業(yè)鏈的成員企業(yè)均為獨立法人，本項目計劃組建行業(yè)協(xié)會進行統(tǒng)一管理。（銷售收入變動成本）100%=247。玫瑰純露加工成本包括：玫瑰純露精制加工、包裝和工資等費用。銀行貸款2200萬元，%。 二、經(jīng)營目標及其實現(xiàn)模式建設2000畝育苗和種植示范基地、玫瑰精油加工廠。例如，以御香玫瑰的產(chǎn)業(yè)價值作為關聯(lián)因素組成的產(chǎn)業(yè)鏈有：經(jīng)濟價值——第一、二、三產(chǎn)業(yè)聯(lián)動，多方共贏產(chǎn)業(yè)鏈；社會價值——興一方產(chǎn)業(yè)、富一方百姓產(chǎn)業(yè)鏈；文化價值——以玫瑰花為主題的文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)鏈；旅游價值——玫瑰產(chǎn)業(yè)與休閑旅游完美結合產(chǎn)業(yè)鏈；生態(tài)價值——玫瑰種植與防沙治堿、荒漠化治理產(chǎn)業(yè)鏈；環(huán)保價值——玫瑰種植與城市環(huán)境凈化、綠化、美化產(chǎn)業(yè)鏈。近年來，市場對玫瑰花苞和鮮花的需求量逐年上漲。在玫瑰產(chǎn)業(yè)領域，我國民族企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈的低端。）第四期建設內容：（1）在原有基礎上繼續(xù)擴大御香玫瑰種植面積；（2）繼續(xù)完善基礎設施建設，建立生產(chǎn)、供應、加工、銷售一條龍的完善體系。如果農(nóng)戶間作養(yǎng)蜂、養(yǎng)雞，將獲取更多收入。（4）城市種植御香玫瑰可以凈化空氣、美化城市，改善居民生活環(huán)境。玫瑰花茶是用鮮玫瑰花和茶葉的芽尖按比例混合，利用現(xiàn)代高科技工藝窨制而成的高檔茶葉，其味道清香幽雅，清而不濁，和而不猛。 農(nóng)業(yè)御香玫瑰項目在實施過程中，首先要建立規(guī)模種植基地，從事御香玫瑰的種苗繁殖和大面積種植，為玫瑰精油加工廠和干花加工廠提供鮮花原料。并且進行了國內外玫瑰制品市場調研和產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及商業(yè)模式設計，與國內外客商及大客戶進行了有效對接。玫瑰是世界名花，是重要的香精香料植物和中藥材。御香玫瑰產(chǎn)業(yè)已被中國治理荒漠化基金會確定為在全國沙地、鹽堿地、干旱地、山區(qū)丘陵地等治理開發(fā)的重點推廣產(chǎn)業(yè)，并列入了“國家荒漠化治理專項基金項目”。御香玫瑰綜合利用產(chǎn)業(yè)化項目 2014年5月第一章 概述 一、基本信息 （一）項目名稱： “御香玫瑰綜合利用產(chǎn)業(yè)化項目”（以下簡稱：御香玫瑰項目）（二）技術特點御香玫瑰是將野生玫瑰與野薔薇雜交，形成一代雜交品系后，再進行二次雜交育種，然后進行抗鹽堿、耐干旱、抗低溫基因改良，取得的二次雜交轉基因玫瑰新品種。 御香玫瑰屬于現(xiàn)代生物技術研究成果。玫瑰因枝稈多刺，故有“徘徊