【正文】 成本100 100 100 100 100 營業(yè)稅金及附加3030303030所得稅1001001001001003凈現(xiàn)金流量(12) 4累計(jì)凈現(xiàn)金流量 1470. 5所得稅前凈現(xiàn)金流量 6所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 7凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 1115 8累計(jì)凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 9所得稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 10累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 2．物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目損益和利潤分配表表7 項(xiàng)目損益和利潤分配表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目201120122013201420151營業(yè)收入4809609609609602營業(yè)稅金及附加15303030303總成本費(fèi)用501001001001004利潤總額(123)5所得稅6稅后利潤(45) 7可供分配利潤 盈余公積金 未分配利潤8累計(jì)未分配利潤1225. 表8 項(xiàng)目損益和利潤分配表續(xù)表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目201720182019202020211營業(yè)收入9609609609609602營業(yè)稅金及附加30303030303總成本費(fèi)用1001001001001004利潤總額(123)5所得稅6稅后利潤(45) 7可供分配利潤 盈余公積金 未分配利潤8累計(jì)未分配利潤 五、物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表9 物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)所得稅后所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值靜態(tài)投資回收期 動(dòng)態(tài)投資回收期 投資凈利率%1)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。因?yàn)轫?xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度分析是可行的。本次評(píng)估中，%。三、物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目投資估算1．物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目投入總資金估算匯總表表1 項(xiàng)目總投資估算表 單位：萬元投資項(xiàng)目投資計(jì)劃備注1建設(shè)投資450　建筑工程費(fèi)250　鋼結(jié)構(gòu)廠房50　室內(nèi)倉庫150　室外道路建設(shè)50　設(shè)備購置費(fèi)170　吊車100　輔助設(shè)備50　辦公設(shè)備20　土地費(fèi)302鋪底流動(dòng)資金50 　1+2總投資500 　2．物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表表2 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目2011201220132014201520161流動(dòng)資產(chǎn)50 100 100100 100100 應(yīng)收帳款459090909090現(xiàn)金5888882流動(dòng)負(fù)債2 5 5555應(yīng)付帳款8 17 17 17 17 17 3流動(dòng)資金(12)52 100 1001001001004流動(dòng)資金本年增加額52480 0 0 0 表3 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表續(xù)表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目201720182019202020211流動(dòng)資產(chǎn)100 100 100 100 100 應(yīng)收帳款9090909090現(xiàn)金888882流動(dòng)負(fù)債5 5 5 5 5 應(yīng)付帳款17 171717173流動(dòng)資金(12)100 1001001001004流動(dòng)資金本年增加額0 0 0 0 0 第十六章 物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取1．財(cái)務(wù)價(jià)格 根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃和行業(yè)情況，并原則上根據(jù)中國財(cái)政部頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的法律規(guī)定，對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行有關(guān)的財(cái)務(wù)預(yù)測。第十三章 物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)及人員配置一、物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)1．物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)組織方案和體系圖 本項(xiàng)目管理體系圖如下：圖1 項(xiàng)目管理體系圖 總經(jīng)理：全面管理本項(xiàng)目事務(wù)； 業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)物流倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)的合作、洽談、簽單等； 物流部：負(fù)責(zé)商品吊運(yùn)及運(yùn)輸； 倉儲(chǔ)部：負(fù)責(zé)倉庫的日常管理及產(chǎn)品的進(jìn)出統(tǒng)計(jì)； 加工部：負(fù)責(zé)商品加工； 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金安排以及處理相關(guān)財(cái)務(wù)事務(wù)； 行政部：負(fù)責(zé)員工的招聘、培訓(xùn)、考核工作以及項(xiàng)目的其他日常管理事務(wù)。 （2）為減輕揚(yáng)塵對(duì)區(qū)域環(huán)境空氣質(zhì)量的不利影響，根據(jù)設(shè)計(jì)方案對(duì)規(guī)劃中的綠地進(jìn)行合理綠化，以減少表土的裸露。項(xiàng)目建成后，節(jié)能水平將達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平。 電熱地膜供暖系統(tǒng)是一種通電后能發(fā)熱的半透明聚酯薄膜,由可導(dǎo)電的特制油墨、金屬載流條經(jīng)加工、熱壓在絕緣聚酯薄膜間和防水、耐壓絕緣套制成。采用鋼結(jié)構(gòu)建筑。農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整緊緊圍繞“農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定”為目標(biāo)，以各類種養(yǎng)業(yè)為重點(diǎn)，初步在建新等村走出了一條“承租倒包”、“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”、“基地+協(xié)會(huì)+農(nóng)戶”等具有特色的農(nóng)業(yè)發(fā)展路子。龍場因此而享譽(yù)海內(nèi)外，歷年來，素有“黔中重鎮(zhèn)、圣地龍場”之美譽(yù)，更是修學(xué)旅游之勝地。中國商品貿(mào)易占世界商品貿(mào)易的比重不斷上升。因此，從與發(fā)達(dá)國家的差距可以看出中國物流業(yè)蘊(yùn)涵的巨大發(fā)展空間。摩根4．物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目投入總資金及效益情況 本項(xiàng)目投資額為500萬元，年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入480萬元,年實(shí)現(xiàn)凈利潤250多萬元,投資可以在3年內(nèi)收回,具有很好的經(jīng)濟(jì)效益。因此，在項(xiàng)目經(jīng)營期，公司應(yīng)該注重營銷策略，加強(qiáng)服務(wù)宣傳，使?fàn)I業(yè)收入得到有力的保障。 企業(yè)視物流為降低企業(yè)成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑，對(duì)其越來越重視?！　墓I(yè)企業(yè)對(duì)物流的需求和對(duì)目前物流運(yùn)作質(zhì)量的滿意程度分析中可以看出，中國的物流業(yè)發(fā)展才剛剛起步，任重而道遠(yuǎn)，潛力巨大。除商品采購物流、商品流通業(yè)等較為成熟的領(lǐng)域之外，商品生產(chǎn)物流、廢棄商品物流、原材料貿(mào)易、科研教育、金融租賃等商品服務(wù)業(yè)也已開始起步。鎮(zhèn)黨委、政府和全鎮(zhèn)人民將以“黔中重鎮(zhèn)、圣地龍場”為形象定位，志力于“言行一致、開明開放”，熱忱歡迎社會(huì)各方仁人志士到此投資興業(yè)；志力于全方位對(duì)外經(jīng)濟(jì)文化交流與合作，努力形成黔中產(chǎn)業(yè)帶上的重要經(jīng)濟(jì)板塊、工業(yè)基地和旅游勝地；志力于“以人為本、營造和諧”，努力將龍場建設(shè)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展、鄉(xiāng)風(fēng)文明、社會(huì)進(jìn)步、文化繁榮、秩序良好、山川秀麗、人民富裕的經(jīng)濟(jì)大鎮(zhèn)。4．公用設(shè)施社會(huì)依托條件 本區(qū)供水、 供電、供氣、通訊、排污條件較好。廠區(qū)內(nèi)鋪設(shè)給水管道，最大給水量達(dá)到10噸/時(shí)，能充分保證項(xiàng)目用水需求。7．物流倉儲(chǔ)項(xiàng)目倉儲(chǔ)設(shè)施 本項(xiàng)目建有一個(gè)商品倉庫，和一個(gè)設(shè)備倉庫。本項(xiàng)目節(jié)水工藝貫徹了《中國節(jié)水技術(shù)政策大綱》規(guī)定的節(jié)水技術(shù)，重復(fù)利用率能夠滿足項(xiàng)目要求，項(xiàng)目采用的節(jié)水技術(shù)、節(jié)水工藝為已經(jīng)達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平。 （7）本項(xiàng)目產(chǎn)生污水較少，經(jīng)處理后全部回收利用。5．員工來源及招聘方案 在項(xiàng)目持續(xù)經(jīng)營期間，將加強(qiáng)對(duì)人才培養(yǎng)的投入，不斷引進(jìn)高素質(zhì)人才，在人員的增加過程中將主要針對(duì)公司現(xiàn)有人員結(jié)構(gòu)的不足，引進(jìn)一批物流管理、業(yè)務(wù)淺談人員；并適當(dāng)引入投資、財(cái)務(wù)、法律方面的專業(yè)人員。3．財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 評(píng)估中的折現(xiàn)率按照下式選?。? 折現(xiàn)率＝無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率+風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率216。 綜上分析，%，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率與無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率之和為10%。 4)投資利潤率 投資利潤率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤總額或生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常年份利潤總額或生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)年平均利潤與投資總額的比率。經(jīng)綜合考慮，%。本次財(cái)務(wù)預(yù)測將采用現(xiàn)值法。2．勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求 本項(xiàng)目運(yùn)營后，將招聘員工約50人，實(shí)現(xiàn)定崗、定職、定責(zé)、定薪。施工挖掘產(chǎn)生的土方以及施工過程中產(chǎn)生的渣土，由施工單位或承建單位和市容局渣土辦聯(lián)系外運(yùn)。 （2）回收利用冷凝水，在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，采用相關(guān)技術(shù)對(duì)冷凝水進(jìn)行回收利用，以達(dá)到節(jié)水的目的。電源經(jīng)導(dǎo)線連通電熱膜，將電能轉(zhuǎn)化為熱能。本項(xiàng)目總體布置分兩排，場區(qū)前排從西向東依次為辦公場所、職工宿舍和食堂；場區(qū)后排從西向東依次為儲(chǔ)油車間、商品倉庫、設(shè)備倉庫。依托省市發(fā)展“城鄉(xiāng)和諧游—鄉(xiāng)村體驗(yàn)游”、“避暑季”等機(jī)遇，積極做好沙溪溫泉休閑度假村、高倉古堡民族風(fēng)情園等的規(guī)化和開發(fā)工作。建成了以馬口村、中哨村、建新村為主的萬畝延晚番茄基地，以幸福村、平地村、新生村為主的大蔥種植基地，以馬關(guān)村、平地村為主的千畝破季豌豆基地，以程關(guān)村、放馬坪村為主的千畝磨芋基地。 據(jù)貴州商品服務(wù)業(yè)協(xié)會(huì)披露，目前貴州營業(yè)中的商品交易市場達(dá)60個(gè)，年交易量已超過1000萬噸，約占全國的1/10?？傮w來看，物流總量的增長率要高于國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長率，說明物流業(yè)的成長性較好。麥肯錫咨詢公司也對(duì)中國物流市場的發(fā)展做了樂觀的預(yù)測(見圖29)。在廠區(qū)內(nèi)閑置的土地上建設(shè)集銷售、加工、倉儲(chǔ)、配送和售后服務(wù)的綜合物流中心具有得天獨(dú)厚的地理?xiàng)l件，與修文縣同行業(yè)相比，有著立地條件好、運(yùn)輸成本低、投資效益高和比較競爭力強(qiáng)