【正文】 證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制。第二十條 公司針對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)因素，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行分析。第三十二條 股東大會(huì)是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議； 修改公司章程；1 對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；1 審議批準(zhǔn)應(yīng)由股東大會(huì)決定的擔(dān)保事項(xiàng)；1 審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)；1 審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；1 審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；1 審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。第四十一條 公司應(yīng)全面收集來源于公司外部及內(nèi)部、與公司經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息，為內(nèi)部控制的有效運(yùn)行提供信息支持。與律師的溝通。（二）貨幣資金核算崗位，負(fù)責(zé)審核貨幣資金收支的原始憑證，填制有關(guān)會(huì)計(jì)憑證、登記有關(guān)會(huì)計(jì)賬薄，對(duì)貨幣資金的賬薄記錄和實(shí)際金額進(jìn)行核對(duì)；（三）稽核崗位，負(fù)責(zé)對(duì)貨幣資金收付業(yè)務(wù)的原始憑證、會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，除出納員名章之外的所有與貨幣資金收付有關(guān)的印章不得由出納保管。（三） 支付復(fù)核。出納人員有擅自出借或出租賬戶為他人套取現(xiàn)金的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即將其調(diào)離本崗位并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。（三） 支付款項(xiàng)印章的保管情況。在每個(gè)工作周，各經(jīng)營(yíng)單位可根據(jù)其物資庫存及耗用情況對(duì)月度采購計(jì)劃及下周采購安排做出適時(shí)調(diào)整。 第十六條 公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。第三條 銷售與收款業(yè)務(wù)的下列職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離：㈠接受客戶訂單、簽訂合同的崗位應(yīng)與最后付款條件核準(zhǔn)崗位分離，即使由同一部門操作，也應(yīng)由不同人員來承辦；㈡對(duì)預(yù)付款條件（即信用政策）必須由銷售部門和管理信用的部門同時(shí)批準(zhǔn)；㈢發(fā)貨憑證編制人與發(fā)運(yùn)貨物、提取貨物、包裝貨物或托運(yùn)貨物的人員不能是同一人，發(fā)運(yùn)貨物人與門衛(wèi)保安也應(yīng)分離；㈣開具發(fā)票與發(fā)票審核崗位應(yīng)當(dāng)分離，編制銷售發(fā)票通知單與開具銷售發(fā)票分離；㈤應(yīng)收賬款記錄和收款崗位應(yīng)當(dāng)分離；㈥催收貨款與結(jié)算貨款應(yīng)當(dāng)分離；㈦退貨驗(yàn)收的人員與退貨記錄的人員不能是同一個(gè)人；㈧折扣與折讓給予與審批應(yīng)當(dāng)分離；㈨不能由同一部門或人員辦理銷售和收款業(yè)務(wù)的全過程。第十一條 賒銷按下列流程進(jìn)行：評(píng)定客戶信用等級(jí)、簽訂銷售合同、審批發(fā)貨、銷售審核和確認(rèn)、銷售回款等環(huán)節(jié)。不得將銷售收入不入賬、貨款存入非公司賬戶。費(fèi)用，是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與所有者分配利潤(rùn)無關(guān)的、除成本之外的其他經(jīng)濟(jì)利益的總流出。不得虛列、多列、不列或者少列成本費(fèi)用。第二節(jié) 分工和授權(quán)第五條 公司各經(jīng)營(yíng)單位的倉管部門在本單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，組織、協(xié)調(diào)物資管理控制工作，設(shè)置倉庫管理員崗位，辦理物資的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管和發(fā)料出庫業(yè)務(wù)，登記倉庫物資保管明細(xì)賬，定期盤點(diǎn)庫存物資并編制庫存物資盤點(diǎn)表，保證庫存物資賬證相符、賬實(shí)相符、賬賬相符。第十三條 堅(jiān)持定期盤點(diǎn)制度。第七章 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度第一節(jié) 總 則第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，保證固定資產(chǎn)投入、使用和退出環(huán)節(jié)的規(guī)范有序，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。第十條 技術(shù)改造替換下來的固定資產(chǎn)，尚可繼續(xù)使用的必須報(bào)經(jīng)公司投資管理部派人到場(chǎng)封存，建立檔案，調(diào)撥到其他單位或部門使用的要辦理相關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)，對(duì)外有償轉(zhuǎn)讓的需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并由設(shè)備、物資和財(cái)務(wù)部門共同參與進(jìn)行公開拍賣，不能繼續(xù)使用的進(jìn)行報(bào)廢處理。第二十三條 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移制度執(zhí)行情況由設(shè)備管理部門行使監(jiān)督檢查權(quán)，重點(diǎn)檢查轉(zhuǎn)移前是否填寫轉(zhuǎn)移單，轉(zhuǎn)移單填寫是否規(guī)范，是否有越權(quán)批準(zhǔn)現(xiàn)象，各相關(guān)部門是否收到轉(zhuǎn)移單以及收到后是否及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)處理。第十條 公司決策機(jī)構(gòu)根據(jù)可行性研究報(bào)告，在各自的批準(zhǔn)權(quán)限范圍內(nèi)，做出批準(zhǔn)實(shí)施，要求、修改、重新評(píng)估可行性方案或不予批準(zhǔn)等決定。（四） 工程項(xiàng)目各類款項(xiàng)的支付情況，付款審批手續(xù)是否齊備。第十條 在取得公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)的授權(quán)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定借款方案(包括貸款額、貸款方式、結(jié)構(gòu)及可行性報(bào)告等資料)，與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系、洽談，達(dá)成借款意向，簽訂借款合同或協(xié)議，辦理借款手續(xù)，直至取得資金。第十七條 償還公司債券應(yīng)根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)辦理。重點(diǎn)檢查批準(zhǔn)歸還所籌資金的權(quán)限是否恰當(dāng)以及是否存在逾期不還又不及時(shí)辦理展期手續(xù)的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、完整。第十四條 財(cái)務(wù)部門要按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，詳盡記錄籌資業(yè)務(wù)的整個(gè)過程，實(shí)施籌資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算監(jiān)督，從而有效地?fù)?dān)負(fù)起核算和監(jiān)督的會(huì)計(jì)責(zé)任。第二節(jié) 分工及授權(quán)第六條 本公司的籌資活動(dòng)由公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，重大籌資活動(dòng)根據(jù)公司章程須經(jīng)股東大會(huì)審議的，待提請(qǐng)公司股東大會(huì)討論并做出決議后方可實(shí)施；發(fā)行公司債券或股票由公司董事會(huì)審議通過后，提請(qǐng)股東大會(huì)審議形成決議后實(shí)施。第十六條 工程項(xiàng)目監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：（一） 是否建立健全工程項(xiàng)目的相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限劃分是否符合控制的要求。第七條 廠屋、建筑物類工程項(xiàng)目一般采取發(fā)包方式建設(shè)；其他工程項(xiàng)目由公司根據(jù)具體情況，采取自營(yíng)或發(fā)包方式進(jìn)行實(shí)施。第二十條 固定資產(chǎn)出現(xiàn)盤盈或盤虧，應(yīng)由各單位會(huì)同有關(guān)部門、人員查明原因，出現(xiàn)盤盈的要及時(shí)登記固定資產(chǎn)管理檔案，并通知財(cái)務(wù)部門入賬，出現(xiàn)盤虧的要分清責(zé)任，根據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，并辦理各種報(bào)批手續(xù)，獲準(zhǔn)后注銷盤虧的固定資產(chǎn)有關(guān)檔案，財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)盤虧的文件進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理并注銷盤虧固定資產(chǎn)的明細(xì)賬。計(jì)劃實(shí)施之前要明確具體實(shí)施的部門和責(zé)任人，盡快組織實(shí)施，項(xiàng)目完成后要會(huì)同設(shè)備、技術(shù)和財(cái)務(wù)等部門進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后才能正式投入使用，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)對(duì)實(shí)施項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督和核算，項(xiàng)目竣工后應(yīng)盡快將項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。（四）庫存物資盤點(diǎn)制度的執(zhí)行情況。領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人姓名，領(lǐng)料單是倉庫發(fā)出物資的原始憑證。一般包括各種原料及主要材料、輔助材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外購商品、自制半成品、產(chǎn)成品等，以及尚未領(lǐng)出使用或安裝的達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備。第九條 公司財(cái)務(wù)部門對(duì)各種違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度或有不真實(shí)跡象的成本費(fèi)用，要堅(jiān)決拒絕辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員如有異議，應(yīng)做好解釋說服工作，解釋無效的，提請(qǐng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人處理。（三） 銷售部門是否按公司規(guī)定的銷售價(jià)格進(jìn)行銷售，價(jià)格變動(dòng)和銷售折扣是否經(jīng)過審批，對(duì)應(yīng)收賬款的催收管理工作是否到位。第十五條 財(cái)務(wù)部銷售核算人員在審核銷售合同、發(fā)貨通知單、倉庫出庫單中的產(chǎn)品品種、單價(jià)、數(shù)量、金額后，并檢查發(fā)貨通知單上的收貨單位簽名后，生成銷售出庫單，同時(shí)生成客戶應(yīng)收款記錄。具體按《公司銷售制度》執(zhí)行。重點(diǎn)檢查所購物資是否經(jīng)過驗(yàn)收合格，付款通知書填寫是否完整，審批手續(xù)是否正確有效，是否憑付款通知書支付購貨款。物資驗(yàn)收入庫后，才能與供貨方結(jié)清貨款，財(cái)務(wù)部門必須憑借發(fā)票、付款通知書和采購單才能支付購貨款。第五條 “互補(bǔ)性采購”的原則性劃分按《公司采購制度》執(zhí)行。第二十四條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一） 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。取得貨幣資金收入要開具發(fā)票或內(nèi)部收款收據(jù)等合法的憑據(jù)；貨幣資金支出要取得發(fā)票或合法的憑據(jù)；如有與貨幣資金收付相關(guān)的合同、協(xié)議等證明資料，應(yīng)附在會(huì)計(jì)憑證之后。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前提交貨幣資金支付申請(qǐng)或支付憑證，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容。第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有或控制的庫存現(xiàn)金、存入銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通。第三十七條 經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各下屬經(jīng)營(yíng)單位、業(yè)務(wù)部門在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理職能。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)務(wù)類型分別確定保管期限及銷毀方式。公司按照戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)與資產(chǎn)安全完整目標(biāo)，并根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確定公司整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平。任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制之上的特殊權(quán)力。監(jiān)督檢查是公司對(duì)內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估，形成書面報(bào)告并作出相應(yīng)處理的過程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。第二條 內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、經(jīng)理層及所有員工共同實(shí)施的，為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率和效果，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。信息與溝通是及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集與公司經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。制衡性原則。第十四條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析影響公司內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素并采取應(yīng)對(duì)策略的過程。第二十八條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部與采購中心要定期組織各下屬經(jīng)營(yíng)單位和相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相符?？偨?jīng)理行使下列職權(quán)：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議,并向董事會(huì)報(bào)告工作；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；本章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。公司通過客戶座談會(huì)、走訪客戶等多種形式，定期聽取客戶對(duì)消費(fèi)偏好、銷售政策、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、貨款結(jié)算等方面的意見和建議，收集客戶需求和客戶的意見，妥善解決可能存在的控制不當(dāng)問題。第七節(jié) 附則第五十一條 本制度適用于公司各下屬經(jīng)營(yíng)單位和各部門。貨幣資金支付憑證經(jīng)審核正確無誤后，交出納員填寫有關(guān)支付憑證，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。嚴(yán)禁由一個(gè)人保管支付貨幣資金所需的全部印章。第三條 對(duì)外采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的基本要求是采購與付款中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：（一）付款審批人員和付款經(jīng)辦人員不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)商和洽談價(jià)格的業(yè)務(wù)；（二）采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時(shí)擔(dān)任；（三）貨物的采購人員不能同時(shí)擔(dān)任貨物的驗(yàn)收和記賬工作。第十一條 采供部門對(duì)購進(jìn)的物資不符合合同規(guī)定的品質(zhì)而影響公司產(chǎn)品質(zhì)量，造成不良后果，使公司蒙受損失的或購進(jìn)物資出現(xiàn)短少的，應(yīng)按合同規(guī)定追究供貨企業(yè)的賠償及違約責(zé)任。（四）物資采購專屬權(quán)的執(zhí)行情況。 公司的產(chǎn)品銷售貨款催收工作由銷售部門負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)對(duì)催收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、總結(jié)、分析。銷售合同的洽談和簽署、評(píng)審程序和合同保管按《公司銷售制度》執(zhí)行。第四節(jié) 監(jiān)督檢查第二十三條公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和市場(chǎng)管理部對(duì)銷售與收款環(huán)節(jié)使監(jiān)督檢查權(quán)。第八條 成本費(fèi)用的列支，必須取得正式發(fā)票或其他符合有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的有效憑據(jù)（并附與發(fā)票或憑據(jù)相關(guān)且必要的合同、協(xié)議、文件、清單或其他證明資料），禁止“白條”入賬的現(xiàn)象。第十五條 對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的成本費(fèi)用內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。第十一條 除生產(chǎn)中所需物資外，所有物資原則上存放在物資倉庫，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入倉庫或接觸物資，入庫儲(chǔ)存確有困難的，也應(yīng)采取有效措施，加強(qiáng)監(jiān)管，確保物資的安全、完整、有效。重點(diǎn)檢查物資驗(yàn)收入庫驗(yàn)收單的手續(xù)是否齊全，是否有無實(shí)物的驗(yàn)收入庫行為。第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行第六條 公司各經(jīng)營(yíng)單位、各資產(chǎn)使用部門每年年末必須將本單位下一年度的固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃報(bào)送公司投資管理部，經(jīng)統(tǒng)一整理，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批，總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃的輕重緩急程度和資金狀況統(tǒng)一安排批準(zhǔn)。第十八條 各經(jīng)營(yíng)單位的固定資產(chǎn)退出使用處于閑置狀態(tài)時(shí)，應(yīng)通知本單位固定資產(chǎn)管理員到場(chǎng)封存并妥善安置，并在固定資產(chǎn)檔案上注明閑置原因和閑置時(shí)間。第四條 工程項(xiàng)目下列職務(wù)應(yīng)當(dāng)相互分離：工程項(xiàng)目預(yù)算的審批人應(yīng)與編制人相分離；工程支出的審批人應(yīng)與執(zhí)行人相互分離；重大合同必須由獨(dú)立于經(jīng)辦人以外的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，必要時(shí)可聘請(qǐng)法律顧問進(jìn)行審核；工程項(xiàng)目的驗(yàn)收人員應(yīng)與參與工程施工管理人員相分離。如不能及時(shí)辦理工程結(jié)算和決算，應(yīng)暫估記入賬，待辦理完工程竣工決算后再按實(shí)際金額調(diào)整。第三條 公司籌措資金應(yīng)比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣和籌資成本的大小，要講求最佳資本結(jié)構(gòu)，確定所需資金籌措方式。第十二條 有關(guān)籌資合同、協(xié)議或決議等法律文件必須經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)籌資業(yè)務(wù)的人員在各自的批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)批準(zhǔn)。（四） 籌資活動(dòng)有關(guān)的批準(zhǔn)文件、合同、契約、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。第二條 本制度所稱對(duì)外投資是指本公司根據(jù)投資計(jì)劃以貨幣資金、有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等形式進(jìn)行的長(zhǎng)期股權(quán)投資，包括子公司投資、聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資和合營(yíng)企業(yè)投資。第十九條 籌資活動(dòng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一） 籌資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。發(fā)行公司債券，應(yīng)設(shè)立公司債券存根簿，用以記載以下內(nèi)容：如發(fā)行記名債券，應(yīng)記載債券持有人的姓名或名稱及住所；債券持有人取得債券的日期及債券的編號(hào)；債券總額、債券的票面金額、債券的利率、債券還本付息的期限和方式；債券的發(fā)行日期。（七） 工程項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?zhí)行情況。財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)