【正文】 （一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。第十條 商業(yè)銀行應當按照本辦法披露資本充足率信息。第三條 商業(yè)銀行資本應抵御其所面臨的風險，包括個體風險和系統(tǒng)性風險。3．有權(quán)任免該金融機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)的多數(shù)成員。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本充足率計算范圍的，應說明理由，并及時報銀監(jiān)會備案。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。（二） 超額貸款損失準備。（八） 對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應予以扣除；若為負值，應予以加回。第四十條 附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表核心一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表其它一級資本。未經(jīng)銀監(jiān)會核準，商業(yè)銀行不得變更信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量方法。第五十六條 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織債權(quán)的風險權(quán)重為0%。第六十四條 商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風險權(quán)重為75%：（一）企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準。第七十條 商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風險權(quán)重為100%。合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），取得與質(zhì)物相同的風險權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風險權(quán)重。（二）公司、％中的較大值。第八十條 商業(yè)銀行應當按照以下方法確定有效期限：（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法。第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標準法或內(nèi)部模型法計量市場風險資本要求。商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達到計量特定市場風險要求的合格標準，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風險，應當按標準法計量特定市場風險資本要求。是指各年為正的操作風險資本要求。第一百零九條 商業(yè)銀行應當制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時間安排與風險大小和風險存續(xù)期限一致，反映風險調(diào)整后的長期收益水平，防止過度承擔風險，維護財務穩(wěn)健性。（六）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，確保信息管理系統(tǒng)及時、準確地提供評估所需信息。內(nèi)部審計部門應當履行以下職責：（一）評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。第一百二十三條 商業(yè)銀行應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險。（二）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、風險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關(guān)重要文檔。（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準確。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。（三）要求商業(yè)銀行提高風險控制能力。（六）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。第一百六十五條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容，但應進行一般性披露，并解釋原因。并行期內(nèi)，商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備超過預期損失的，低于150%%；高于150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準備可全部計入二級資本。（八） 附件8：交易對手信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。銀監(jiān)會有關(guān)負責人就《資本辦法》的相關(guān)問題回答了記者提問：一、請介紹《資本辦法》出臺的國際背景。三、請介紹《資本辦法》起草的基本思路。一些媒體和機構(gòu)把巴塞爾III確定的國際資本監(jiān)管最低要求誤認為是國際監(jiān)管的統(tǒng)一標準，進而認為我國的資本監(jiān)管新標準偏高。為此，巴塞爾III大幅度提高監(jiān)管資本工具的質(zhì)量要求，包括各類資本工具合格標準、資本扣除項目等。鑒于目前國內(nèi)銀行資本充足率已遠高于最低資本要求，《資本辦法》對商業(yè)銀行分類標準和分類方法進行較大修改，依據(jù)資本充足水平將商業(yè)銀行分為四類，分別為：第一類銀行（滿足全部四個層次資本監(jiān)管要求的銀行）；第二類銀行（滿足前三個層次資本要求[最低資本要求、超額資本要求和附加資本要求]，但未達到第四個層次資本要求[第二支柱資本要求]銀行）；第三類銀行（僅達到第一個層次資本要求[最低資本要求]，但未滿足其它三個層次資本要求[超額資本要求、附加資本要求和第二支柱資本要求]的銀行；第四類銀行（未達到最低資本要求的銀行）。三是完善實施配套機制，做好各項準備工作。這些合格標準為國內(nèi)銀行審慎使用風險計量模型、提高風險管理能力提供標桿?！顿Y本辦法》將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，%%；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為根據(jù)單家銀行風險狀況提出的第二支柱資本要求。因此，《資本辦法》在資本要求、資本定義、風險加權(quán)資產(chǎn)計量和全面風險治理等各方面都保持了與國際新資本監(jiān)管標準的基本一致。二是有助于引導商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式?！渡虡I(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第2號令頒布實施，根據(jù)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第五十五次主席會議《關(guān)于修改商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的決定》修正），《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]69號），《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]97號），《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]104號），《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]109號），《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]）116號）， 《商業(yè)銀行市場風險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]13號），《商業(yè)銀行資本計量高級方法實施申請和審批指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]114號）同時廢止。（四） 附件4：信用風險內(nèi)部評級法風險暴露分類標準。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應當按照本辦法附件16的規(guī)定建立資本計量高級方法驗證體系。商業(yè)銀行應當按照本辦法附件15的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。（二）責令商業(yè)銀行停辦一切高風險資產(chǎn)業(yè)務。（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。第一百四十六條 銀監(jiān)會受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對有關(guān)問題進行重點核查。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達標，銀監(jiān)會有權(quán)取消其采用資本計量高級方法的資格。第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應當達到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風險。（四）組織開展各類風險壓力測試。（二）制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相關(guān)部門的職責分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持一致。（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。α為15%。（二）sVaR為壓力風險價值，為以下兩項中的較大值：（sVaRt1）。（二）能夠完全對沖以規(guī)避風險。（三）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應當使用內(nèi)部估計的非零售違約風險暴露。第七十六條 商業(yè)銀行應分別計量未違約和已違約風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)：（一）未違約非零售風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單筆信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露、相關(guān)性和有效期限。（九）遠期資產(chǎn)購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。（二）商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務院特別批準的對工商企業(yè)股權(quán)投資的風險權(quán)重為400%。 以風險權(quán)重為0%的金融資產(chǎn)作為質(zhì)押的債權(quán)，其覆蓋部分的風險權(quán)重為0%。（一）對其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán)，該國家或地區(qū)的評級為AA（含）以上的，風險權(quán)重為0%；AA以下，A（含）以上的，風險權(quán)重為20%；A以下，BBB（含）以上的，風險權(quán)重為50%；BBB以下，B（含）以上的，風險權(quán)重為100%；B以下的，風險權(quán)重為150%；未評級的，風險權(quán)重為100%。第四十五條 2013年1月1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計入監(jiān)管資本。第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理第三十八條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計入監(jiān)管資本。，貸款損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備低于預期損失的部分。（六）少數(shù)股東資本可計入部分。特定情況下，商業(yè)銀行應當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。商業(yè)銀行對有前款規(guī)定情形的被投資金融機構(gòu)資本投資的處理方法按照本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。商業(yè)銀行及被投資金融機構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2012年第1號《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》已經(jīng)中國銀監(jiān)會第115次主席會議通過，現(xiàn)予公布，自2013年1月1日起施行。第十二條 商業(yè)銀行計算并表資本充足率，應當將以下境內(nèi)外被投資金融機構(gòu)納入并表范圍：（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機構(gòu)。第十六條 商業(yè)銀行計算未并表資本充足率，應當從各級資本中對應扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機構(gòu)的所有資本投資。%，由核心一級資本來滿足。第三十條 其它一級資本包括：（一） 其它一級資本工具及其溢價。（五） 資產(chǎn)證券化銷售利得。第三十九條 附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，可計入并表核心一級資本。第四章 信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)。（二）對公共部門實體債權(quán)的風險權(quán)重與對所在國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行債權(quán)的風險權(quán)重相同。商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風險權(quán)重為100%。（三）商業(yè)銀行對工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風險權(quán)重為1250%。（十）其它表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。未違約零售類風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單個資產(chǎn)池風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露和相關(guān)性。對于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項目，應使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計違約風險暴露。（三）能夠準確估值。（sVaRavg）乘以ms。第三節(jié) 標準法第九十九條 商業(yè)銀行采用標準法，應當以各業(yè)務條線的總收入為基礎計量操作風險資本要求。第一百零七條 商業(yè)銀行應當將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標。（三）制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。第一百一十八條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，應當建立驗證部門（團隊），負責資本計量高級方法的驗證工作。第一百二十二條 商業(yè)銀行應當有效評估和管理各類主要風險。商業(yè)銀行高級管理層應當充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。第一百三十四條 商業(yè)銀行應當建立完整的文檔管理平臺，為內(nèi)部審計部門及銀監(jiān)會對資本管理的評估提供支持。第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序第一百四十一條 銀監(jiān)會建立資本監(jiān)管工作機制，履行以下職責：（一）評估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風險，提出針對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。銀監(jiān)會在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復，并說明理由。第一百五十四條 對第一類商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務。（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設新機構(gòu)、開辦新業(yè)務。第一百六十二條 商業(yè)銀行應當保證披露信息的真實性、準確性和完整性。第一百七十一條 銀監(jiān)會對獲準采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行設立并行期，并行期自獲準采用資本計量高級方法當年底開始，至少持續(xù)三年。（五） 附件5：信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求。本辦法施行前出臺的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行?！顿Y本辦法》強化了商業(yè)銀行的資本約束機制，推動商業(yè)銀行從高資本消耗的規(guī)模擴張模式轉(zhuǎn)向資本節(jié)約的內(nèi)涵發(fā)展模式，提升發(fā)展質(zhì)量。目前，%，%?！顿Y本辦法》實施后，%%，符合巴塞爾最低監(jiān)管標準，并與國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管要求保持一致。為確保資本計量的審慎性，《資本辦法》借鑒巴塞爾II和巴塞爾III的相關(guān)要求，并結(jié)合國內(nèi)銀行實踐，對使用各種資本計量高級方法提出了詳盡的合規(guī)性要求，主要體現(xiàn)在《資本辦法》附件11和13中，并且明確了商業(yè)銀行使用資本計量高級方法的申請審批和持續(xù)監(jiān)管程序和標準，以推動商業(yè)銀行不斷提升風險管理能力。目前，銀監(jiān)會已經(jīng)建立資本充足率報表編制、信息系統(tǒng)開發(fā)、監(jiān)管流程改造、宣傳培訓等相關(guān)工作機制，將于《資本辦法》正式實施前完成各項準備工作。我國現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則將商業(yè)銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴重不足三類，三分類方法主要是基于2004年初國內(nèi)銀行資本充足率普遍不達標的實際而確定的。八、《資本辦法》關(guān)于監(jiān)管資本的定義有哪些新規(guī)定？答：本輪金融危機的突出教訓之一就是歐美銀行資本工具的損失吸收能力嚴重弱化，相當一部分資本工具不能在危機時期用于吸收損失，從而擴大了危機的負面影響。值得注意的是，巴塞爾III協(xié)議中的標準是國際資本監(jiān)管的最低要求，巴塞爾委員會鼓勵各成員國根據(jù)自身情況實施更為嚴格的資本監(jiān)管標準。《資本辦法》下調(diào)了對小微企業(yè)貸款、個人貸款的風險權(quán)重，降低了相關(guān)領(lǐng)域的信貸成本，引導商業(yè)銀行加強對小微企業(yè)和個人消費的信貸支持，有效服務實體經(jīng)濟?！顿Y本辦法》將于2013年1月1日起實施。（七） 附件7：專業(yè)貸款風險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。并行期第一年、第二年和第三年的資本底線調(diào)整系數(shù)分別為95%、90%和80%。 第一百六十四條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，并行期內(nèi)應至少披露本辦法規(guī)定的定