【正文】 團公司外支付采購貨款具備條件，經(jīng)總經(jīng)理審批、財務(wù)審核后才可對外付款。物流經(jīng)理：分管并協(xié)調(diào)部門內(nèi)外整體工作，如運輸監(jiān)督、庫存管理、環(huán)境建設(shè)、信息檔案管理、流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對外溝通。提高進、銷、存速度，減少不必要資源浪費，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。（2）采購商務(wù)或儲運商務(wù)根據(jù)供應(yīng)商所開出發(fā)票、提單，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門核對選購品種規(guī)格后，填制一式四聯(lián) 入庫收貨單 。搞好在庫商品保管工作，壓縮庫存積壓、提供庫存信息。（3）《商品出庫單》票據(jù)格式。（3）調(diào)撥出庫：不同庫別之間商品轉(zhuǎn)移。（1）集團公司正式員工允許借用商品并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品，辦理借用手續(xù)人員必須是分公司已經(jīng)備案或辦了手續(xù)正式員工，非分公司正式員工（臨時工、試用人員）一律不辦理借用業(yè)務(wù)。借用管理規(guī)定。儲運商務(wù)員審核單據(jù)時注意是否與借用單填寫內(nèi)容一致，所還商品貨號是否與借用單登記一致，如符合條件則辦理歸還手續(xù)，并加蓋 貨已收訖 章和人名章?！?〉有各種途徑?！?〉如果財務(wù)發(fā)現(xiàn)錯誤票據(jù)應(yīng)及時返回庫房，庫房對錯誤票據(jù)立即修改、更正。（2）商品碼放基本要求：合理、牢固、定量、整齊、節(jié)省、安全。全國各分公司的倉庫聯(lián)網(wǎng)，都可以在ERP系統(tǒng)上下訂單，系統(tǒng)在確認定單后能迅速備貨，第一時間將貨物發(fā)出。在庫五個月以上（含五個月），按庫存金額100％提取削價準(zhǔn)備金。（2）日動碰：每日商品出庫后，儲運商務(wù)要配合商務(wù)統(tǒng)計把當(dāng)日出入庫動態(tài)較大、價值較高、庫存較大主要商品進行 日動碰點 即賬與實物核對，做到日清月結(jié)，結(jié)存數(shù)／整數(shù)（件、臺、箱）對余數(shù)。（2）竟虧價值在100010000元，報分公司管理部門批準(zhǔn)，同時送財務(wù)部，商務(wù)部備案。數(shù)據(jù)管理。（1）根據(jù)客戶提出選定商品的品種、規(guī)格、數(shù)量、價錢，由銷售商務(wù)數(shù)控開出一式五聯(lián)銷售單（包括倉庫提貨聯(lián)、收款結(jié)算聯(lián)、財務(wù)記賬聯(lián)、銷售存根聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計聯(lián)等）。（3）銷售業(yè)務(wù)員到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計聯(lián)交儲運商務(wù)?！?〉銷售業(yè)務(wù)員到指定倉庫分貨。（7）儲運商務(wù)員將傳真單據(jù)必須保存到15天后，用碎紙機將傳真單據(jù)進行銷毀處理。票據(jù)審核流程：各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理，直接影響到總體物流通暢，也關(guān)系到財務(wù)核算準(zhǔn)確、及時，因此，票據(jù)審核非常關(guān)鍵，是統(tǒng)計業(yè)務(wù)當(dāng)中至關(guān)重要環(huán)節(jié)?！?〉例外情況：計算機內(nèi)部配件不論其價值均須辦理固定資產(chǎn)，不允許隨便出庫。如遇特殊原因未能按時傳送，應(yīng)及時向集團公司總部說明原因并告知補傳時間。每旬、每月出完旬報、月報后，商務(wù)部經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計員及儲運商務(wù)員應(yīng)一同按核對無誤后的報表對庫存商品進行全面盤點，盤點結(jié)果也需登記在《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》上。（3）財務(wù)會計每天必須及時對商務(wù)統(tǒng)計傳遞票據(jù)進行核對，在月末成本結(jié)轉(zhuǎn)工作完畢后，應(yīng)及時向商務(wù)統(tǒng)計傳遞，并通知商務(wù)統(tǒng)計崗及時接收（每月28日下午4：00以前必須接收財務(wù)成本庫）（4）每月月末商務(wù)統(tǒng)計配合財務(wù)會計對賬，向財務(wù)會計提供已銷未提數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，確保賬賬相符。（1）對日盤點結(jié)果進行記錄，盤點結(jié)果（賬實相符或賬實不符）《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》主要是記錄賬實不符情況。票據(jù)錄入流程（程序中詳細說明）?！?〉不許欠款銷售，不許實物退貨。（8）盤點業(yè)務(wù)流程。（3）儲運商務(wù)外勤發(fā)、送貨崗或銷售業(yè)務(wù)員或客戶持合格傳真單據(jù)親自到保管崗處辦理業(yè)務(wù)。直接轉(zhuǎn)貨。（5）儲運商務(wù)待客戶驗收簽單后，將銷售客戶聯(lián)交客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為已送貨憑證。庫房保管員要嚴格遵守商情保密制度，嚴格非庫房管理人員進入庫房，確實因工作需要進入庫房時，儲運商務(wù)要陪進陪出?！?〉商務(wù)統(tǒng)計每月出積壓商品明細表，上報總經(jīng)理。（4）其他違反公司有關(guān)規(guī)定現(xiàn)象。第七部分 儲運商務(wù)（七）商品盤點管理制度。在庫一個月至二個月（不含二個月），按庫存金額10％提取存貨削價準(zhǔn)備金。（9）長期積壓商品應(yīng)妥善保管，并與其他商品區(qū)分碼放。（1）貨位規(guī)劃與定位：貨位是商品存放地點?！?〉歸還壞損實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫 備件出庫單 ，將壞件退回庫房．〈4〉不歸還實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫《備件出庫單》。（5）不允許拆可售整機做維修配件。（2）銷售歸還在辦理時必須持相對應(yīng)銷售小票（以票頂物）到庫房辦理歸還手續(xù)。（1）商務(wù)統(tǒng)計崗每月月底定期打印借用報表，對借用商品進行核實。（6）低值易耗品報廢，必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門鑒定，寫出處理意見，由總經(jīng)理審批后方可做銷賬和作價處理。A、返回同樣商品，填寫《索賠還貨單》辦理還貨手續(xù)。〈2〉《商品出庫單》填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人，審批人。公司庫房是儲存和保管各類商品和器材場所，是公司各類商品和器材供應(yīng)中心，搞好庫房商品保管工作，對于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進行，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低商品損耗、提高公司經(jīng)濟效益，具有十分重要意義。（9）儲運商務(wù)與供應(yīng)商或貨運公司聯(lián)系交接貨物，采購商務(wù)必須到倉庫檢查商品規(guī)格、質(zhì)量，按合同或協(xié)議商定進貨數(shù)量，同時將貨物信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門。各經(jīng)營公司存貨：購入存貨，主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營商品及原材料、維修備件等。專項支出（如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告）借款時，應(yīng)將批準(zhǔn)的項目計劃報財務(wù)部。各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件。進貨發(fā)票在同一個月內(nèi)入賬，可不受開票日期限制，否則要用暫估價入賬。（5）待點驗商品：商品已到，尚待驗收入庫商品，當(dāng)月份終結(jié)，仍應(yīng)包括在 商品采購 賬戶余額內(nèi)。（6）凡外購商品一律辦理入庫手續(xù)，辦理時到儲運商務(wù)處驗收后加蓋 貨收訖 章，方能到財務(wù)報銷。（1）有涂改痕跡，項目內(nèi)容不清楚，不完全。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時，根據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計處核對商品編號，無誤后及時填寫《商品入庫單》。（5）商品到庫當(dāng)日（如晚上到貨，可在次日）必須辦理正式入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。（一）商品到貨、接貨和驗收管理。1代運商品：索賠、贈品、配件、樣機等貨物?！?〉錄入到貨登記單后，程序自動核減發(fā)票信息，通過報表顯示在途變化情況。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù)：貨物清單。（2）入庫數(shù)據(jù)：各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。第五部分 采購商務(wù)在途商品管理。五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運公司、進口商品報關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。儲運商務(wù)根據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準(zhǔn)備，對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。集團公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還，所造成損失由分公司管理部門承擔(dān)，并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標(biāo)。財務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù)，確定各部門資金額度，報總裁辦批準(zhǔn)后，由財務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要，并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和能力，可向集團公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后，方可辦理短期流動資金借款。（3）表中各項目按表中填列說明項填列。（3）代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一般需開具增值稅發(fā)票。分公司損益預(yù)算表：規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。（2）集團公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。（四）編報方法。四、集團公司實行全面預(yù)算管理，財務(wù)管理應(yīng)做到規(guī)范性、計劃性、效益性，以最小投入，獲得最大收益，要做好各項財務(wù)收支計劃、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。第二部分 預(yù)算管理一、預(yù)算管理要點。要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。（2）集團公司新項目投入預(yù)算表。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。（4）進貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。分公司財務(wù)考核及經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表：主要反映考核經(jīng)營指標(biāo)情況。（四）資金成本管理：各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原則，努力降低籌資成本，減少資金籌集費用。各分公司資金籌措，應(yīng)在集團公司總裁辦批準(zhǔn)資金規(guī)模下，以各分公司為主對外取得借款。（1）手續(xù)：各分公司向集團公司臨時性借款，需提交書面申請，注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途，統(tǒng)一上報分公司總經(jīng)理，由分公司總經(jīng)理簽署意見，財務(wù)總監(jiān)審批。各分公司采購商務(wù)根據(jù)本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運和銷售人員提出采購建議，及時填寫請購?fù)ㄖ獑危⑸蠄笾林鞴軜I(yè)務(wù)部門經(jīng)理。四、進口商品付稅、付匯流程。（2）在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)，正在運輸途中或已運達企業(yè)但未驗收入庫商品。（5）商務(wù)統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門?！?〉監(jiān)控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進行實時監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進、出口商運作能力，降低風(fēng)險系數(shù)?！?〉貨物抵庫，采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。（1）屬于進出口商責(zé)任，造成貨物丟失調(diào)賬方法。1匯總分公司在途時間一覽表。（3）商品驗收后，采購商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、及時迅速。（二）商品驗收入庫管理。（3）批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實際到貨數(shù)量，隨時辦理入庫手續(xù)，做好該批商品收欠登記手續(xù)。外購商品規(guī)定：由于經(jīng)營需要而到集團外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。有關(guān)一次性外購特殊規(guī)定：非本公司主營產(chǎn)品，為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執(zhí)行，而一次性采購商品。集團公司外購入存貨，其估價入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。預(yù)付賬款按部門和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進行分類明細核算。財務(wù)人員應(yīng)加強對 應(yīng)付賬款 的管理，及時清理入庫未達賬項，確保余額真實反應(yīng)。庫房接貨：接貨、清點及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。（2）采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單。（1）供應(yīng)商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運商品，應(yīng)將 發(fā)貨單 （隨貨同行聯(lián)）、 裝箱單 等有關(guān)憑證，交運輸部門隨貨同行，運送本公司?！匆弧瞪唐奉I(lǐng)用出庫管理?！?〉單據(jù)使用說明：贈送商品出庫采用《商品出庫單》或零價銷售小票方式。（2）其它物料消耗：不需要填制低值易耗品辦理單支出。借用手續(xù)?！慈瞪唐窔w還管理。（1）根據(jù)銷售比例搭配一定數(shù)量維修散件。儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后辦理出庫手續(xù)。根據(jù)各銷售業(yè)務(wù)部門商品儲存任務(wù)、商品類別、性質(zhì)特點、保管要求和消防安全要求、結(jié)合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放商品大類、品種和數(shù)量，并繪制平面圖，確定各商品具體位置 按圖索引 。（2）根據(jù)商品 先進先出 原則，接近保修期、索賠期商品要先出，防止給公司造成不必要損失。當(dāng)操作崗將貨物放到托拍（托拍是存放貨物載體）以后，收貨崗人員掃描托拍號條碼、物料號條碼，輸入每拍碼放數(shù)量，然后電腦系統(tǒng)會自動建議該托拍應(yīng)該放到的貨位，最后庫內(nèi)操作崗人員就能按照無線手持設(shè)備顯示的指定位置，進行貨物入庫上架操作，并對貨位進行掃描確認。（六）單據(jù)和卡片管理。（5）月對賬：每月由商務(wù)經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計、儲運商務(wù)三方共同進行全面盤點月底盤點無誤后，進行賬賬核對，儲運商務(wù)與商務(wù)統(tǒng)計應(yīng)在月報表上共同簽字認可，上報總經(jīng)理及集團公司。（1）報表種類：分為儲運類報表和統(tǒng)計類報表。（九）倉庫安全檢查工作管理和衛(wèi)生制度及人員素質(zhì)的培養(yǎng)。（6）儲運商務(wù)填制式三聯(lián) 商品發(fā)貨單 ，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為已發(fā)貨憑證。（8）如在發(fā)運商品時，代客戶墊付運雜費，可將墊付運雜費清單附托收憑證，一并委托銀行向客戶收款?！?〉資金商務(wù)收款崗根據(jù)銷售單 收款結(jié)算聯(lián) 、貨運單，或財務(wù)部出納員根據(jù)銷售單 記賬聯(lián) 及有關(guān)憑證，填制委托收款結(jié)算憑證送銀行辦理托收貨款手續(xù)。（1）票據(jù)審核流程。〈2〉入庫單必須錄入單價，數(shù)量＊單價＝總金額。（5）樣品歸還單：銷售業(yè)務(wù)員辦理歸還業(yè)務(wù)時，應(yīng)首先到商務(wù)統(tǒng)計處審核，在程序中查找原借用單內(nèi)容，審核歸還單內(nèi)容是否與之相符，核實無誤后，加蓋人名章，辦理人員隨后到儲運商務(wù)員處辦理歸還手續(xù)。統(tǒng)計報表流程（程序中詳細說明）。（2）每日根據(jù)各庫別需要，協(xié)助銷售商務(wù)按時開出商品調(diào)撥單，以確保各庫別貨物運轉(zhuǎn)暢通。（4）商務(wù)統(tǒng)計員在勾對銷售票據(jù)中發(fā)現(xiàn)錯誤，資金商務(wù)收款臺人員需及時協(xié)助修改，以保證數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確性。第八部分 商務(wù)統(tǒng)計四、盤點業(yè)務(wù)流程把握（盤點工作重要性及方法）。〈2〉歸還數(shù)量小于等于借用數(shù)量。（2）外購入庫單與外購銷售單。（3）票據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞流程。（4）當(dāng)辦妥委托收款手續(xù)并取得銀行回單時，財務(wù)部即可憑銀行退回單入賬。直接銷售：集團公司向供應(yīng)商購進商品，不通過集團公司倉庫，而委托供應(yīng)商直接撥給客戶，或集團公司指派采購商務(wù)將所購進商品，在本地或外埠車站分撥給客戶，可以減少中間環(huán)節(jié)，減少商品損耗和資金占用，加速商品流轉(zhuǎn)，節(jié)約費用開支。市內(nèi)送貨上門。搞好庫房安全工作，保證人身安全、商品安全和設(shè)備安全對于全面完成庫房工作任務(wù)，具有十分重要的意義?！?〉統(tǒng)計類報表：入庫商品明細表、積壓商品月報表、庫存商品月報表、統(tǒng)計與儲運差異表、庫存商品旬報表、已銷未提明細報表、借用商品明細報表、入庫情況匯總表。（6）通過監(jiān)控，庫存商品保證賬、物、卡一致，確保存貨數(shù)據(jù)真實性。儲運商務(wù)必須按單據(jù)商品編號、名稱及規(guī)定填寫商品垛卡相應(yīng)位置處，時間必須填寫真實入、出庫時間， 憑證單號 填寫單據(jù)種類、單據(jù)號，摘要處填寫商品供應(yīng)商、銷售客戶。原則：對于庫存中積壓存貨應(yīng)建立削價準(zhǔn)備金制度，用于對分公司及業(yè)務(wù)部門內(nèi)部考核與評價。（4）依據(jù)消防安全規(guī)定，庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。（1）按銷售業(yè)務(wù)部門商品劃分?！?〉銷售出庫：維修人員銷售備件需填寫《商品銷售單》。管理原則。歸還方式。（2）借用單要注明借用部門、庫別、借用日期、計劃借用時間、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用