【正文】 飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會(huì)計(jì)和廚師通過(guò)加工測(cè)試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標(biāo)準(zhǔn)和成本，再依據(jù)毛利率定出價(jià)格。3. 每日審查原料成本消耗、庫(kù)房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報(bào)告當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售成本，并根據(jù)食品、飲料營(yíng)業(yè)收入審查結(jié)果，計(jì)算出當(dāng)時(shí)食品和飲料成本率、累計(jì)成本率；和預(yù)算成本率進(jìn)行比較，其差異控制在+1%的范圍內(nèi)。第八條 經(jīng)確認(rèn)實(shí)屬必需購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目，必須由倉(cāng)庫(kù)或使用部門(mén)按照不同情況提前填寫(xiě)不同類(lèi)型的申購(gòu)單，經(jīng)部門(mén)授權(quán)主管審批簽字后報(bào)送采購(gòu)部。第十五條 供應(yīng)廠(chǎng)商的優(yōu)惠、折扣、贈(zèng)送、回扣等必須歸酒店所有，并在報(bào)價(jià)中注明。所有購(gòu)買(mǎi)活動(dòng)必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項(xiàng)目、數(shù)量、價(jià)格、時(shí)限、供應(yīng)廠(chǎng)、商及其他要求進(jìn)行。第三十七條 凡是需要酒店提供運(yùn)輸?shù)牟少?gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車(chē)， 首先由主辦人向各自主管提出用車(chē)申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明所運(yùn)項(xiàng)目的名稱(chēng)、數(shù)量、重量、地點(diǎn)、路線(xiàn)、期限及特殊要求。第九節(jié) 結(jié)算工作所有采購(gòu)項(xiàng)目的結(jié)算均由采購(gòu)人員憑該采購(gòu)訂單到財(cái)務(wù)部取得付款憑證后進(jìn)行。第五十四條 采購(gòu)人員在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中必須依法辦事，提高業(yè)務(wù)技能，不斷降低采購(gòu)成本，按時(shí)完成本職工作，講求實(shí)效。5． 操作人員的培訓(xùn)與考核同電腦房和培訓(xùn)部共同負(fù)責(zé)。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目標(biāo)中下發(fā)，作為酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。若有需要，可到酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部查詢(xún)。審批程序：1. 酒店行政費(fèi)用開(kāi)支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理2. 酒店集團(tuán)總部各部門(mén)行政費(fèi)用開(kāi)支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理3. 酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開(kāi)支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。第二十一條 行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。第十三條 所有以酒店名義簽訂的合同請(qǐng)款，請(qǐng)款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部，由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會(huì)簽情況；請(qǐng)款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門(mén)的合同請(qǐng)款，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批，如遇特殊緊急合同付款，應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后，報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核。年度資金計(jì)劃第四條 年度資金計(jì)劃是根據(jù)各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的資金需求概算，是資金營(yíng)運(yùn)管理的目標(biāo)計(jì)劃；由酒店集團(tuán)對(duì)酒店的全年度資金計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。第二條 電腦操作人員培訓(xùn)制度1． 電腦房工作人員由電腦房經(jīng)理按電腦專(zhuān)業(yè)人員的要求進(jìn)行考核，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)方可錄用。若確有個(gè)別緊急需求，須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人批準(zhǔn)后，由所需部門(mén)自行購(gòu)買(mǎi)，在有關(guān)授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時(shí)補(bǔ)辦申請(qǐng)、審批、收貨手續(xù)。經(jīng)確認(rèn)，實(shí)屬不符合要求的項(xiàng)目，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)退貨事宜。第三十四條 與相關(guān)部門(mén)的人員搞好關(guān)系，做好報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)工作。第二十六條 經(jīng)審批簽字的采購(gòu)單返回采購(gòu)部后，由采購(gòu)部經(jīng)理統(tǒng)一注冊(cè)登記后分到采購(gòu)部有關(guān)主管等人。第十二條 “廚房每日市場(chǎng)訂單”直接報(bào)送采購(gòu)部經(jīng)理，由其具體負(fù)責(zé)落實(shí)采購(gòu)人員報(bào)價(jià)后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。第六條 凡是倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備的項(xiàng)目均由其提出采購(gòu)申請(qǐng)。2. 每日審查食品和飲料收入；核數(shù)員編制“每日飲食部營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)表”，報(bào)告每日各餐廳的營(yíng)業(yè)收入；電腦打印每日?qǐng)?bào)表和本月累計(jì)報(bào)告。第三章 餐飲成本控制制度第一條 飲食成本的控制方法采取建立標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算管理制。5. 賠償手續(xù)5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時(shí)，由財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員開(kāi)出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門(mén)班組存根、收款收據(jù)、財(cái)務(wù)收入憑證、財(cái)產(chǎn)報(bào)損和領(lǐng)發(fā)憑證。4. 庫(kù)房物品不準(zhǔn)出售給個(gè)人，如遇外單位調(diào)撥時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦理交接款后，憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫(kù)單發(fā)給物品，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫(kù)。報(bào)銷(xiāo)財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交到廢品庫(kù)房登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。各類(lèi)財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類(lèi)，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn)，分別獨(dú)立立帳，控制庫(kù)房的進(jìn)、銷(xiāo)、存數(shù)量。4. 采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策、法令和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。3. 定期（每月）清點(diǎn)庫(kù)房存貨，保持賬物相符。第八條 其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。1. 各部門(mén)（班組）按著“物物有人管，人人有專(zhuān)責(zé)”的原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。第四十九條 建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)會(huì)計(jì)資料及所反映出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核。2. 總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。4. 對(duì)于第二類(lèi)行政管理費(fèi)用，由各職能部門(mén)進(jìn)行控制，按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行考核。對(duì)酒店內(nèi)部各級(jí)外匯報(bào)表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素，避免外匯收支的重復(fù)計(jì)劃。非合同付款審批第十九條 行政費(fèi)用付款審批1. 審批職責(zé)，同合同付款審批職責(zé)；2. 審批權(quán)限：、酒店總經(jīng)理；、酒店集團(tuán)總經(jīng)理；，并由指定人員審核?？偝黾{申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送應(yīng)付款主管逐一審核后，填寫(xiě)支票申請(qǐng)，報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。第十二條 固定資產(chǎn)折舊采用直線(xiàn)法，按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)提殘值；開(kāi)辦費(fèi)按財(cái)務(wù)制度在開(kāi)業(yè)當(dāng)月一次性攤完，其他遞延費(fèi)用采用平均攤銷(xiāo)法。2. 資本支出計(jì)劃的制訂，要根據(jù)酒店實(shí)際情況和工程部專(zhuān)業(yè)人員提出的維修改造計(jì)劃以及各部門(mén)提出的設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總編制。（40）第三節(jié) 資金調(diào)撥 （33）第二節(jié) 付款審批管理（16）第五節(jié) 物料用品、專(zhuān)用基金材料的管理（11）第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)的劃分（4）第五節(jié) 外匯管理規(guī)定（28）第七節(jié) 貨物運(yùn)輸（33）第一節(jié) 資金計(jì)劃管理（42）第五節(jié) 監(jiān)控體系 （45）第一節(jié) 一般原則（51）第五節(jié) 固定資產(chǎn)的核算酒店管理班子將按周、按月考核計(jì)劃完成的情況，并根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的情況，不斷地調(diào)整周、月、年的計(jì)劃。3. 各酒店的流動(dòng)資金由酒店集團(tuán)根據(jù)集團(tuán)總部的要求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。超過(guò)一個(gè)月未回的支票，由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。第二十三條 客人使用外幣信用卡付款時(shí)，應(yīng)將信用卡直接從銀行購(gòu)買(mǎi)外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶(hù)，也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶(hù)。第三十條 各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費(fèi)用、物資的具體情況設(shè)置臺(tái)賬。4. 酒店為購(gòu)建固定資產(chǎn)，購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對(duì)外投資支出、罰沒(méi)損贈(zèng)及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的其它支出，不能列入成本費(fèi)用。尤其是對(duì)應(yīng)定期保存的帳表，應(yīng)列出清單，由專(zhuān)人保管。第五十三條 財(cái)務(wù)管理實(shí)行酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每位會(huì)計(jì)人員各司其職，專(zhuān)業(yè)分工，逐級(jí)負(fù)責(zé)，直線(xiàn)垂直式管理。第五條 低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購(gòu)置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)用具為低值易耗品。第十條 財(cái)產(chǎn)專(zhuān)職會(huì)計(jì)的職責(zé)1. 負(fù)責(zé)掌握酒店全部財(cái)產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，按期編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，督促采購(gòu)人員及時(shí)采購(gòu)，保證供應(yīng)。第十二條 使用部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理員（或兼職）職責(zé)1. 負(fù)責(zé)管理本部門(mén)班組的財(cái)產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的專(zhuān)職會(huì)計(jì)核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，保持上下的帳與卡相符。2. 遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)上級(jí)處理 未按計(jì)劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收； 購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗(yàn)收； 供應(yīng)單位的發(fā)票未開(kāi)抬頭，發(fā)票無(wú)蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗(yàn)收； 屬于貴重物品和需要經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門(mén)共同驗(yàn)收； 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，開(kāi)無(wú)發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。3. 部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組，并由財(cái)產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門(mén)內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開(kāi)。4. 租借物品要及時(shí)催收，不得留作長(zhǎng)期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定第二十九條 工作制服和營(yíng)業(yè)活動(dòng)服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許工作時(shí)間內(nèi)穿著，非工作時(shí)不得使用。第三十五條 財(cái)務(wù)部庫(kù)房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬，并與總賬科目一致。3． 飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算價(jià)格。，每日由收貨部將收貨報(bào)告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計(jì)算出運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)稅、檢疫費(fèi)等，計(jì)入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗(yàn)收貨后，估價(jià)計(jì)入當(dāng)月成本。1. 廚房直接正常消耗食品填寫(xiě)“廚房每日市場(chǎng)訂單”，一式四聯(lián)報(bào)送采購(gòu)部。第十六條 對(duì)于特殊要求的或需要加工訂做的項(xiàng)目，申請(qǐng)部門(mén)要作詳細(xì)說(shuō)明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理班子授權(quán)人確認(rèn)簽字后方可進(jìn)一步洽談。第二十七條 在購(gòu)買(mǎi)過(guò)程中要認(rèn)真檢查所購(gòu)物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。然后由采購(gòu)部經(jīng)理根據(jù)情況安排運(yùn)輸、用車(chē)計(jì)劃，并填寫(xiě)派車(chē)單。第四十六條 國(guó)外進(jìn)口采購(gòu)項(xiàng)目憑采購(gòu)訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財(cái)務(wù)部辦理付款事宜。第五十五條 采購(gòu)部經(jīng)理主要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場(chǎng)信息；按財(cái)務(wù)規(guī)定制定采購(gòu)原則。第三條 電腦操作人員權(quán)限控制制度1． 酒店嚴(yán)格規(guī)定各級(jí)管理人員和操作人員對(duì)于電腦的使用權(quán)限。月度資金計(jì)劃第六條 月度資金計(jì)劃是酒店根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。第十六條 酒店集團(tuán)各部門(mén)對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在24小時(shí)內(nèi)審核，對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。第二十三條 行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序1. 預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%（含3%）以?xún)?nèi)的開(kāi)支，酒店集團(tuán)或酒店的，須報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。合同付款審批權(quán)限和程序第十八條 各級(jí)審批權(quán)限和程序1. 金額在10萬(wàn)元以下的非結(jié)算款或10萬(wàn)元以下的一次性付款的合同付款審批程序： 合同跟蹤人 合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)涉及部門(mén) 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店所屬地地區(qū)公司審核部2. 金額在10萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下或20萬(wàn)元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序：合同跟蹤人 合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)涉及部門(mén) 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 酒店所在地地區(qū)公司審核部3. 月資金計(jì)劃內(nèi)金額在20萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款審批程序合同跟蹤人 合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)涉及部門(mén) 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 地區(qū)公司審核部 集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過(guò)500萬(wàn)元由董事局加簽） 非合同付款審批開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批第十九條 開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批酒店經(jīng)辦部門(mén) 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 行政管理費(fèi)付款審批第二十條 行政管理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場(chǎng)地租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場(chǎng)地費(fèi)等。第十二條 各審批部門(mén)有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。6． 本制度執(zhí)行情況由電腦房經(jīng)理定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。第五十一條 對(duì)采購(gòu)部、收貨部正常工作時(shí)間以外的需求項(xiàng)目，盡可能提前申購(gòu)。第四十四條 在驗(yàn)收中，收貨部或所需部門(mén)均有權(quán)提出退貨要求。第三十三條 報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)并切實(shí)遵守國(guó)家有關(guān)進(jìn)出口政策、法令、海關(guān)和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報(bào)關(guān)員義務(wù)，行使報(bào)關(guān)員權(quán)力。第五節(jié) 購(gòu) 買(mǎi)第二十五條 所有采購(gòu)項(xiàng)目依據(jù)有效訂單，原則上由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，其他部門(mén)一般不得自行購(gòu)買(mǎi)。第二節(jié) 采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)第十一條 所有“廚房每日市場(chǎng)訂單”以外的采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)送到采購(gòu)部審批后，由采購(gòu)部經(jīng)理統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購(gòu)員，由其具體負(fù)責(zé)申請(qǐng)單上采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。第一節(jié) 采購(gòu)申請(qǐng)第五條 倉(cāng)庫(kù)保管員要根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的采購(gòu)計(jì)劃交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店管理班子討論，通過(guò)