【正文】 其他設(shè)備5%5年19%（3）固定資產(chǎn)折舊的提取：一般根據(jù)月初應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)帳面原值和月折舊率按月提取，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，當(dāng)月減少固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。貨款結(jié)算應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)部結(jié)算員不得無故拖延，影響公司商譽(yù)。公司財(cái)務(wù)部直接向公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。公司的外幣存款、外幣借款和以外幣結(jié)算的往來款項(xiàng)，除應(yīng)登記實(shí)際收付的外幣金額外，還應(yīng)按照公司決定的匯率折合人民幣記帳，公司的外幣存款、外幣借款和以外幣結(jié)算的往來款項(xiàng)增加時(shí)，按記帳匯率折合人民幣記帳，減少時(shí)按帳面匯率折合人民幣記帳，因匯率不同發(fā)生的差額折合為人民幣，作為外匯兌換損益處理，列入當(dāng)期損益。（1）盤盈固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)作為原價(jià)，按新舊程度估計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊之差額作為營(yíng)業(yè)外收入；（2）盤虧固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后差額作為營(yíng)業(yè)外支出；（3）毀損的固定資產(chǎn)，按原價(jià)減累計(jì)折舊，并扣除可以收回殘值和向過失保險(xiǎn)公司收回的賠償后的凈損失，作為營(yíng)業(yè)外支出處理。公司應(yīng)編制本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表。并立即組織清點(diǎn)物品、貨款，出現(xiàn)短缺，按規(guī)定處理。B、迅速核實(shí)停電原因，因本商場(chǎng)線路造成的停電，在最短時(shí)間內(nèi)修復(fù)，屬外部停電，迅速與有關(guān)部門聯(lián)系，了解原因，要求盡快恢復(fù)供電。如查偷盜、破壞者已逃走，值班經(jīng)理應(yīng)統(tǒng)計(jì)丟失商品，并根據(jù)金額大小決定是否報(bào)公安機(jī)關(guān)。采購(gòu)員應(yīng)做好廠商的聯(lián)絡(luò)工作，積極協(xié)助供貨商推廣商品，每個(gè)采購(gòu)員每月不得少于3家，單項(xiàng)商品不得少于5種。凡漏寫、錯(cuò)寫和使用舊制計(jì)量單位一個(gè)扣柜組責(zé)任人_____元?！∩唐焚|(zhì)量管理辦法一、業(yè)務(wù)部購(gòu)進(jìn)商品必須遵守國(guó)家有關(guān)商品質(zhì)量的法規(guī)和規(guī)定。十、屬國(guó)家技術(shù)監(jiān)督部門規(guī)定質(zhì)量售前報(bào)檢范圍內(nèi)的商品，如不具有法定質(zhì)檢機(jī)構(gòu)按批次抽樣的檢驗(yàn)合格報(bào)告，營(yíng)業(yè)部及進(jìn)售前報(bào)檢。五、食品貨架必須保持干凈整潔，嚴(yán)禁在食品賣場(chǎng)內(nèi)堆放衣鞋、拖把、撮箕等雜物。專柜能否成為生意好又能增加商場(chǎng)收益的“錢柜”，全靠下列因素的配合程度，而這些條件也正是選擇專柜廠商必須重視的條件：知名度。保底+營(yíng)業(yè)抽成制?？墒?，一般營(yíng)運(yùn)良好的商場(chǎng)，均會(huì)要求營(yíng)業(yè)必須之裝潢設(shè)備費(fèi)用須由專柜廠商自理，但有關(guān)水、電、包裝袋等費(fèi)用，則允許由商場(chǎng)先行墊款，以后自貨款中扣除。（十二）廣告促銷。3．人員狀況。面部保持清潔，化淡妝，不得佩戴怪異裝飾物。2對(duì)所促銷的商品的性能特征必須有深入了解。對(duì)廢棄的紙箱、封箱紙、條碼紙、標(biāo)價(jià)貼等必須隨時(shí)清理，絕不允許影響商場(chǎng)購(gòu)物環(huán)境。判定投訴性質(zhì)。要做到隨有隨收。（5）將退款交給顧客。認(rèn)真檢查收銀機(jī)、讀碼器是否正常，如有異樣立即向組長(zhǎng)或主管匯報(bào)。1銀行卡結(jié)算嚴(yán)格按公司《銀行卡結(jié)算管理規(guī)定》操作。（7）柜組遺失已蓋章的手工購(gòu)物單時(shí)，首先區(qū)域主管在補(bǔ)單上簽字，收銀員注明補(bǔ)單，將相應(yīng)的電腦小票上的流水號(hào)、收銀員操作號(hào)、班次在補(bǔ)單上注明，再蓋章確認(rèn)。（3）收銀臺(tái)所有辦公用品一一清點(diǎn)、交接。每晚十二點(diǎn)后嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)高聲喧嘩、放高音喇叭等，以免影響他人休息。工作人員每年進(jìn)行一次健康檢查，傳染病患者須調(diào)離炊事工作，無健康證者不得上崗。所用原料做到無毒無害，不用國(guó)家禁止使用的有礙人體健康的食品原料。嚴(yán)禁員工在宿舍內(nèi)從事賭博、色情、吸毒等一切違法犯罪活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即予以開除并送公安機(jī)關(guān)處理。（4）包裝員必須按顧客要求耐心、細(xì)致、熱情地做好禮品包裝。（4）留下的第三聯(lián)電腦小票標(biāo)明柜臺(tái)、單號(hào)并分類插放。營(yíng)業(yè)中遇電腦故障而無法自行處理，立即通知電腦部主管。（5）顧客遺留物品三天后未取走的，交由防損部處理，并填寫“顧客遺留物品交接清單”。（2）以下商品不得退貨或退款：★錄音帶 ★電池 ★CD ★化妝品 ★書籍 ★煙酒★內(nèi)衣 ★食品 　退款程序（1）無發(fā)票或電腦小票退貨、破損的退貨必須經(jīng)經(jīng)理允許方可進(jìn)行；（2）單件商品價(jià)值在500元以下的由服務(wù)臺(tái)人員驗(yàn)貨后直接辦理退貨；（3）商品價(jià)值在500以上的需經(jīng)部門經(jīng)理簽字后方可辦理退貨；員工工作要求（1）填寫“銷售退回證明”，單品價(jià)值在500元以上的，請(qǐng)部門主管簽字，一式兩聯(lián)。提出改善工作對(duì)策。對(duì)服務(wù)質(zhì)量的投訴?！∩虉?chǎng)衛(wèi)生管理規(guī)定營(yíng)業(yè)前，員工必須隨時(shí)對(duì)所在工作區(qū)域的柜臺(tái)、設(shè)備、商品進(jìn)行清潔、整理。1促銷期間需訂貨時(shí)，要出具每日銷售商品的具體數(shù)量，以供本柜組組長(zhǎng)做參考。促銷人員上班必須著商場(chǎng)提供的統(tǒng)一工衣，并要求整齊、干凈、合體，統(tǒng)一佩戴工牌。四、業(yè)主溝通：（一）每月定期召集專柜業(yè)主開會(huì)，檢討下列事項(xiàng)：1．營(yíng)業(yè)狀況。 專柜除指定商品可以銷售外，不得陳列和出售任何逾期或品質(zhì)有問題的商品。 為避免專柜經(jīng)營(yíng)的商品與賣場(chǎng)品種沖突，影響雙方業(yè)績(jī)，故應(yīng)先約定非經(jīng)商場(chǎng)同意的品項(xiàng)不得任意經(jīng)營(yíng)。故一般簽約期最好以一年為限；期滿后，可再續(xù)約或換約。二、出租廠商選擇（一）選擇方式。造成嚴(yán)重食物中毒、給商場(chǎng)聲譽(yù)造成不良影響和嚴(yán)重后果的，將追究有關(guān)人員行政責(zé)任及法律責(zé)任。七、營(yíng)業(yè)柜組若發(fā)現(xiàn)商品隱含質(zhì)量問題，應(yīng)及進(jìn)報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)作出處理，電器、食品、醫(yī)藥、化妝品等商品如出現(xiàn)安全性能、變質(zhì)失效，危及人身安全健康等情況，不能作為處理品出售。八、使用不合格計(jì)量器具，利用計(jì)量器具欺騙消費(fèi)者，被消費(fèi)者投訴、舉報(bào)每筆扣罰柜組_____元。如有發(fā)現(xiàn)，追究該份商品資料錄入員的責(zé)任。所有市內(nèi)采購(gòu)的商品，應(yīng)先填寫“商品采購(gòu)申報(bào)單”，報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理，經(jīng)理應(yīng)在3小時(shí)內(nèi)做出明確指令。三、盜竊、破壞、行兇、挑釁事件的處理商場(chǎng)發(fā)生商品盜竊、破壞、行兇、挑釁事件時(shí)，營(yíng)業(yè)員或其他人員應(yīng)立即通知防損部、值班經(jīng)理。理貨區(qū)A、立即停止商品驗(yàn)收和配送B、看管好商品和資料，堅(jiān)守崗位。B、繞場(chǎng)檢查，督促各崗人員采取應(yīng)急措施，堅(jiān)守崗位，穩(wěn)定顧客情緒，防止混亂情況發(fā)生。公司利潤(rùn)總額依法計(jì)納所得稅，并按公司章程各有關(guān)規(guī)定分配利潤(rùn)和各項(xiàng)基金。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)帳面原價(jià)按月計(jì)提折舊，月內(nèi)增加在用固定資產(chǎn)，上月計(jì)提折舊；月內(nèi)減少或停用固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，次月起停提折舊。第四節(jié) 貨幣資金及往來款項(xiàng)的核算公司的現(xiàn)金和銀行存款應(yīng)設(shè)置日記帳逐筆登記，有多種貨幣的還應(yīng)按不同的幣種分別設(shè)帳。代銷（1）月結(jié)：每月 日以前財(cái)務(wù)部結(jié)算組根據(jù)上月商品銷售情況及供應(yīng)商結(jié)算期的安排，編制付款計(jì)劃后，按付款計(jì)劃和查詢核對(duì)該供應(yīng)商往來帳目后打印（填制）付款單、發(fā)票及相應(yīng)單據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。凡購(gòu)置單位價(jià)值在2,000元以上5,000元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由商場(chǎng)分管主管提出書面申請(qǐng)報(bào)告，交總經(jīng)理審批，報(bào)財(cái)務(wù)部執(zhí)行。（五）存貨：是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中為銷售所儲(chǔ)備的資產(chǎn)，包括庫(kù)存的、在途的各種商品、包裝物、低值易耗品。（2）參加會(huì)議者必須善始善終，嚴(yán)守會(huì)議紀(jì)律，無特殊情況不得隨便出入。會(huì)議時(shí)間 如無特殊或重大情況，一般定為星期一下午3：30—4:30。辦公用品由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)置，其它部門不得擅自購(gòu)買。待人親切、禮貌、大方，接聽電話時(shí)要用禮貌語，聲音清晰、溫和、親切。財(cái)務(wù)建立辦公用品明細(xì)帳，按月核銷，半年全面盤點(diǎn)一次，做到帳物相符。（3總經(jīng)理提出本次會(huì)議主要議題及需要商討的事項(xiàng)。支付現(xiàn)金必須遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，符合財(cái)務(wù)手續(xù)；堅(jiān)持“錢帳分管”的原則，實(shí)行出納工作崗位責(zé)任制，收入及貨款應(yīng)及時(shí)進(jìn)賬，不得任意“坐支”；為了避免現(xiàn)金收支出現(xiàn)差錯(cuò)，保證做到帳實(shí)相符，出納人員應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行現(xiàn)金核對(duì)和清查，現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或盈余時(shí)，除了查明原因外，還應(yīng)及時(shí)根據(jù)“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”進(jìn)行帳務(wù)處理，并追究過失人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第三節(jié) 遞延資產(chǎn)管理制度 遞延資產(chǎn)是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用。供應(yīng)商對(duì)結(jié)算數(shù)額如有疑問，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在保證公司機(jī)密的情況下積極配合釋疑。公司的財(cái)務(wù)部和會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，正確核算、如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，維護(hù)公司利益，保障股東權(quán)益。第五節(jié) 存貨的核算公司的存貨是指庫(kù)存的商品，包括采購(gòu)在途中的各種商品等。第八節(jié) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的核算公司的無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)包括商標(biāo)權(quán)、版權(quán)及其他特許權(quán)和商譽(yù)等，購(gòu)入無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)（開辦費(fèi)以外）按實(shí)際支付的金額作為原價(jià)入帳，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)（不包括開辦費(fèi)）以使用或受益期為攤銷期限，無法確定使用或受益期的分10年攤銷。本公司會(huì)計(jì)報(bào)表及呈報(bào)期次：報(bào)表名稱 期次資產(chǎn)負(fù)債表月報(bào)損益表月報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表年報(bào)存貨明細(xì)表月報(bào)費(fèi)用明細(xì)表月報(bào)營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表月報(bào)往來款項(xiàng)明細(xì)表月報(bào)固定資歷產(chǎn)及其累計(jì)折舊明細(xì)表季報(bào)利潤(rùn)分配表年報(bào)銷售收入及銷售成本明細(xì)表日?qǐng)?bào)第十二節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿公司會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證、自制記帳憑證。防損員A、固定崗人員當(dāng)即關(guān)閉顧客離場(chǎng)通道門，勸阻顧客停止出入。注：日常工作中，服務(wù)臺(tái)、收銀臺(tái)必須配備照明器材?！〔少?gòu)部管理制度一、日常工作制度采購(gòu)員必須牢固樹立公司利益第一、商品質(zhì)量第一的思想，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高業(yè)務(wù)操作能力。采購(gòu)員應(yīng)嚴(yán)格按公司促銷活動(dòng)的有關(guān)規(guī)定，協(xié)助辦理促銷業(yè)務(wù)。三、各部應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要購(gòu)置計(jì)量器具，計(jì)量器具的精度、等級(jí)應(yīng)按商品的價(jià)值配備。在洽談業(yè)務(wù)時(shí)、簽訂合同協(xié)議時(shí)，根據(jù)商品性質(zhì)必須要求供貨方提供商品有效的生產(chǎn)許可證、生產(chǎn)合格證、商品質(zhì)量抽樣檢測(cè)合格報(bào)告證明和生產(chǎn)日期、保存日期。被有關(guān)部門抽查發(fā)現(xiàn)應(yīng)報(bào)檢而未報(bào)檢的不合格商品，一種扣營(yíng)業(yè)部____元。違者扣當(dāng)事人_____元。有知名度的廠商，其商標(biāo)與商品已深入人心，獲得消費(fèi)者的肯定，若吸引此類廠商進(jìn)駐設(shè)柜，能吸引更多的消費(fèi)者。即不論營(yíng)業(yè)額多少，每月最少需繳一定金額的租金。2．裝潢設(shè)計(jì)。 商場(chǎng)與專柜共為一體，故商場(chǎng)為提升業(yè)績(jī)，舉辦有關(guān)促銷活動(dòng)時(shí)，專柜應(yīng)盡力配合，所需費(fèi)用則可經(jīng)雙方協(xié)議，按營(yíng)業(yè)實(shí)績(jī)比例分擔(dān)。包括服務(wù)態(tài)度、出勤狀況、專業(yè)知識(shí)程度及員工士氣等。雙手保持清潔，不得留長(zhǎng)指甲，不得涂有色指甲油。2參與本商場(chǎng)的收市工作，保證本區(qū)域商品陳列整齊、飽滿、美觀。對(duì)顧客遺留的雜物，應(yīng)及時(shí)清理。首先，確定顧客投訴的類別，然后判別顧客投訴的理由是否充分，要求是否合理。二、包裝物回收的處理回收的包裝物要及時(shí)分級(jí)分類進(jìn)行打包整理，分別堆碼整齊。（6）負(fù)責(zé)退貨的人員要嚴(yán)格把握商品的質(zhì)量，以防不法份子換取本公司的商品。將營(yíng)業(yè)所需的收銀專用章、私章、印臺(tái)、解碼器擺放好，清點(diǎn)辦公用品是否齊全，檢查各種規(guī)格購(gòu)物袋存量是否足夠。1具備防盜意識(shí)：（1）當(dāng)顧客將超市同類商品帶入超市時(shí)，收銀員必須核對(duì)實(shí)物與電腦小票，發(fā)現(xiàn)異常立即報(bào)告防損員；（2）開單區(qū)購(gòu)買的商品由超市出收銀臺(tái)時(shí)，收銀員必須核對(duì)實(shí)物與電腦小票，發(fā)現(xiàn)異常立即報(bào)告防損員；（3）收銀員檢查顧客的商品時(shí)，如發(fā)現(xiàn)沒有電腦小票，須請(qǐng)收銀主管或防損員核查；1需用設(shè)定鍵輸入的商品，收銀員按實(shí)際金額，先按數(shù)量鍵，再按設(shè)定鍵輸入電腦，核對(duì)電腦無誤后收款。1開具發(fā)票時(shí)應(yīng)注意：（1）開具發(fā)票前認(rèn)真閱讀發(fā)票封面的“使用須知”，按規(guī)定格式填制發(fā)票，要求字跡工整、清晰。三、營(yíng)業(yè)后收好備用金、營(yíng)業(yè)款及各類單據(jù)到指定地點(diǎn)做單，金額超過三萬元應(yīng)請(qǐng)防損員護(hù)衛(wèi)。嚴(yán)禁男女混雜，不得在宿舍公共區(qū)域內(nèi)穿三角褲衩和坦胸露背的衣服。員工須排隊(duì)?wèi){飯卡就餐，不得在食堂內(nèi)高聲喧嘩、敲打餐具。食品貯存、加工及刀、案等工用具做到生熟分開。員工無正當(dāng)理由一律不得外出租住宿舍，每晚必須在凌晨1：00點(diǎn)內(nèi)返回宿舍。（3）包裝員憑當(dāng)日購(gòu)單做柜組單據(jù)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表，統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部對(duì)帳。