【正文】 使用實行比例管理。對超過核定比例發(fā)放貸款或存款不穩(wěn)定的商業(yè)銀行，人民銀行要下達貸款限額進行控制?！　。??！　×?、對一個獨立法人單位的外匯放款、投資、租賃、擔保(按擔保余額50%折算)及其它外匯融資之和不得超過該非銀行金融機構(gòu)自有外匯資金的30%?！?（六）存貸款比例指標各項貸款余額與各項存款余額的比例，年末比例不得高于80%，年度中間比例由各省級分行根據(jù)本地農(nóng)村信用社情況核定?！　　?（1）拆入資金比例＝拆入資金余額/各項存款余額100%拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入。資金集中法則不管這些特性，而將所有資金集中起來，再按銀行投資貸款的需要放到不同資產(chǎn)上去，只要這種配置符合銀行的總體管理目標就行。一旦確立了這些中心，管理人員就每一中心所獲資金的配置問題制定出政策。但負債管理也有缺陷：首先是提高了銀行成本。對國民經(jīng)濟而言，為顧客提供日益多樣化的金融工具、服務(wù)與融資方式，通過提高放款利率，以保持存貸款合理的利差，這在一定程度上能緩和通貨膨脹的壓力。利差受內(nèi)、外部因素的共同影響和制約，內(nèi)部因素包括銀行資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)、貸款的質(zhì)量及償還期、吸收存款及借入款的成本和償還期，等等。從這個角度講，差額管理可謂是銀行經(jīng)營管理領(lǐng)域內(nèi)的一場變革。它是指持有這樣一組有價證券，使投資者在持有這組有價證券的時期內(nèi)，在再投資率和證券價格變化的情況下，投資期滿時實際獲得的年收益率不低于設(shè)計時的預(yù)期收益率。而研究表明，收益曲線的平行移動是罕見的。另一方面,負債的經(jīng)濟價值則是將法定的負債價值按照當前市場利率折現(xiàn)的現(xiàn)值?！罢猩蹄y行資產(chǎn)負債管理項目”是招商銀行整體風險管理戰(zhàn)略的一部分。IBM 大中華區(qū)業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)事業(yè)部總經(jīng)理孫錫銘說，“IBM 業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)事業(yè)部一直非常重視中國的市場，致力于為中國的客戶提供隨需應(yīng)變的咨詢服務(wù)。實現(xiàn)資產(chǎn)負債匹配管理在很大程度上是應(yīng)對利率變化的風險。所謂節(jié)余,有兩個不同的概念即法定的和經(jīng)濟的。盡管期限管理法更具優(yōu)越性，但它也明顯地存在許多缺欠，主要表現(xiàn)在：（1）需要銀行信息系統(tǒng)提供大量的有關(guān)現(xiàn)金流量的數(shù)據(jù)，預(yù)測銀行未來所有的現(xiàn)金流量。同時，期限差額隨市場利率的變化而不斷變化，因而難以掌握。（6）差額管理法使得銀行成本提高。（2）主動型的，即銀行根據(jù)利率預(yù)測，在利率的周期性變化中積極調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，擴大或縮小利率敏感性差額，從而獲得更高的收益。利差又稱凈利息收入，是銀行利息收入與利息支出的差額。對商業(yè)銀行本身來講，①它增加了銀行抵御外界經(jīng)濟動蕩的能力。這樣，當一家銀行的儲備由于存款人提款或增加了對有收益的資產(chǎn)投放而暫時不足時，購買聯(lián)儲資金來補充；而當儲備有暫時盈余時，就售出聯(lián)儲資金。第三步：求解各種資產(chǎn)的具體數(shù)值。資產(chǎn)配置法試圖根據(jù)資金來源的流動速度或周轉(zhuǎn)量和對法定準備金的不同要求，來區(qū)分不同資金來源。銀行的資產(chǎn)管理主要指對上述前三種資產(chǎn)的管理，具體包括：流動性管理、準備金管理、投資管理和貸款管理。第四章　附　則　　第十二條　本辦法由中國人民銀行解釋。　 （三）單戶貸款指標1對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%。　　二、外匯負債總額加外匯擔保余額不得超過自有外匯資金的20倍?！　、诹鲃有载搨敢粋€月內(nèi)（含一個月）到期的存款、同業(yè)凈拆入款。其中固定資產(chǎn)貸款在1994年仍實行指令性指標控制。　　貸款質(zhì)量指標是中央銀行考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控指標，現(xiàn)在達不到監(jiān)控指標的，由各行提出逐年提高的計劃，由中央銀行及商業(yè)銀行監(jiān)事會監(jiān)督執(zhí)行?！　「剑荷虡I(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理暫行監(jiān)控指標一、資本充足率指標資本總額與加權(quán)風險資產(chǎn)總額的比例不得低于8％，其中核心資本不得低于4％。　　逾期貸款月末平均余額各項貸款月末平均余額呆滯貸款月末平均余額各項貸款月末平均余額呆帳貸款月末平均余額各項貸款月末平均余額　　附：關(guān)于資本成份和資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)的暫行規(guī)定　　一、本規(guī)定中的資本、資產(chǎn)，系指銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)的金融資本、金融資產(chǎn)?！　∈弧⒏黝愅鈳庞袃r證券(藍籌債券和政府債券除外)占款不得超過該非銀行金融機構(gòu)(證券公司除外)外匯總資產(chǎn)的25 %。第三章　監(jiān)督考核　　第六條　對農(nóng)村信用社執(zhí)行資產(chǎn)負債比例管理指標情況以農(nóng)村信用社為單位進行考核。　　四、風險權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)：　　除抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款以外的其他各種貸款和貼現(xiàn)、應(yīng)收利息、短期投資。銀行資金管理的目標，要使其流動性、盈利性和安全性三者有機結(jié)合，雖然三者同時達到是很困難的。在必要時，銀行甚至可以通過借款來支持貸款規(guī)模的擴大。同時，負債成本的提高必然促使銀行把資產(chǎn)投放在效益更高的放款和投資上，造成信用風險和流動性風險的增大。商業(yè)銀行資產(chǎn)一負債管理理論和方法尤其是表外業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，使得貨幣監(jiān)督機構(gòu)在風險測定方面面臨更多的困難。銀行的得率管理就是要根據(jù)利率的周期性變化，不斷地調(diào)整資產(chǎn)風債結(jié)構(gòu)，從而使利差最大化并保持相對穩(wěn)定。②差額管理與顧客心理的矛盾。銀行的凈值為某資產(chǎn)現(xiàn)值與負債現(xiàn)值之差。這樣，這部分資產(chǎn)和負債就不受利率變化的影響，為銀行管理者進行其他決策創(chuàng)造了方便條件。資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)的開發(fā)實施，不僅有助于招商銀行加速建立現(xiàn)代商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理體系，使招商銀行能夠在既定的風險限額下更有效地管理和協(xié)調(diào)全行資產(chǎn)負債的總量和結(jié)構(gòu)，而且能為全行的戰(zhàn)略管理提供科學的、前瞻性的決策支持，從而最終提升全行的整體風險管理水平，強化招商銀行的核心競爭力。經(jīng)過一年多的考察和論證，招商銀行最終通過項目招標選定 IBM 為項目總承包商，為該項目提供系統(tǒng)實施和咨詢服務(wù)，通過引進國際上成功的資產(chǎn)負債管理軟件，使招商銀行的資產(chǎn)負債管理水平達到國際標準水平。雖然國情不同，但在借鑒國際商業(yè)銀行成功管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，由中國人民銀行頒布實施的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理暫行監(jiān)控指標》及《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，已為我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理方面的改革提供了理論和實踐基礎(chǔ)。期限管理法的真正價值在于它把投資負債管理的重點集中在更加廣泛的利率風險上，使銀行管理者同時注重利率風險的兩個方面：再投資風險和價格風險，并能準確估計利率變化對銀行資產(chǎn)負債價值及銀行凈值的影響程度。各處室就是根據(jù)預(yù)測利率的變化，不斷調(diào)整銀行的資產(chǎn)和負債的期限，以期達到理想目標。③調(diào)節(jié)差額必須有足夠的時間，如果利率周期短，那么銀行就無法改變差額。③商業(yè)銀行存款利率自由化而引起的放款利率提高，使企業(yè)的投資成本提高，阻礙經(jīng)濟的全面高漲。這種理論認為：單靠資產(chǎn)管理或單靠負債管理都難以形成商業(yè)銀行安全性、流動性和盈利性的均衡，只有根據(jù)經(jīng)濟金融情況的變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，才能達到銀行經(jīng)營管理的目標要求。在運用這種方法時，一般采取三個步驟：第一步：建立目標函數(shù)?！　〉诎藯l　農(nóng)村信用社要在報告期末向當?shù)刂袊嗣胥y行的分支機構(gòu)和縣（市）聯(lián)社報送月計表或業(yè)務(wù)狀況表及資產(chǎn)負債比例管理指標報表，每半年報送指標執(zhí)行情況分析及改進工作意見的書面報告。農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負債比例管理暫行辦法第一章　總　則　　第一條　為了加強對農(nóng)村信用合作社（以下簡稱農(nóng)村信用社）的業(yè)務(wù)監(jiān)管，防范信貸資產(chǎn)風險，提高其資產(chǎn)質(zhì)量，增強農(nóng)村信用社自我約束、自我發(fā)展的能力，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》，制定本辦法?！　∪①Y本成分（一）核心資本；　　；　??；　　?！　≠Y本總額月末平均余額加權(quán)風險資產(chǎn)月末平均余額核心資本月末平均余額加權(quán)風險資產(chǎn)月末平均余額二、存貸款比例指標各項貸款與各項存款之比不超過75％?！　《?、各商業(yè)銀行要根據(jù)人民銀行制定的監(jiān)控指標，按照自身資金營運特點，制定符合各行特點的資產(chǎn)負債比例管理的實施辦法，報人民銀行同意后在本系統(tǒng)內(nèi)組織實施。