【正文】 使用實(shí)行比例管理。對(duì)超過(guò)核定比例發(fā)放貸款或存款不穩(wěn)定的商業(yè)銀行，人民銀行要下達(dá)貸款限額進(jìn)行控制。　?。?。　　六、對(duì)一個(gè)獨(dú)立法人單位的外匯放款、投資、租賃、擔(dān)保(按擔(dān)保余額50%折算)及其它外匯融資之和不得超過(guò)該非銀行金融機(jī)構(gòu)自有外匯資金的30%?！?（六）存貸款比例指標(biāo)各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額的比例，年末比例不得高于80%，年度中間比例由各省級(jí)分行根據(jù)本地農(nóng)村信用社情況核定?！　　?（1）拆入資金比例＝拆入資金余額/各項(xiàng)存款余額100%拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入。資金集中法則不管這些特性，而將所有資金集中起來(lái)，再按銀行投資貸款的需要放到不同資產(chǎn)上去，只要這種配置符合銀行的總體管理目標(biāo)就行。一旦確立了這些中心，管理人員就每一中心所獲資金的配置問(wèn)題制定出政策。但負(fù)債管理也有缺陷：首先是提高了銀行成本。對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)而言，為顧客提供日益多樣化的金融工具、服務(wù)與融資方式，通過(guò)提高放款利率，以保持存貸款合理的利差，這在一定程度上能緩和通貨膨脹的壓力。利差受內(nèi)、外部因素的共同影響和制約，內(nèi)部因素包括銀行資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)、貸款的質(zhì)量及償還期、吸收存款及借入款的成本和償還期，等等。從這個(gè)角度講，差額管理可謂是銀行經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域內(nèi)的一場(chǎng)變革。它是指持有這樣一組有價(jià)證券，使投資者在持有這組有價(jià)證券的時(shí)期內(nèi)，在再投資率和證券價(jià)格變化的情況下，投資期滿(mǎn)時(shí)實(shí)際獲得的年收益率不低于設(shè)計(jì)時(shí)的預(yù)期收益率。而研究表明，收益曲線的平行移動(dòng)是罕見(jiàn)的。另一方面,負(fù)債的經(jīng)濟(jì)價(jià)值則是將法定的負(fù)債價(jià)值按照當(dāng)前市場(chǎng)利率折現(xiàn)的現(xiàn)值?！罢猩蹄y行資產(chǎn)負(fù)債管理項(xiàng)目”是招商銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的一部分。IBM 大中華區(qū)業(yè)務(wù)咨詢(xún)服務(wù)事業(yè)部總經(jīng)理孫錫銘說(shuō)，“IBM 業(yè)務(wù)咨詢(xún)服務(wù)事業(yè)部一直非常重視中國(guó)的市場(chǎng)，致力于為中國(guó)的客戶(hù)提供隨需應(yīng)變的咨詢(xún)服務(wù)。實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理在很大程度上是應(yīng)對(duì)利率變化的風(fēng)險(xiǎn)。所謂節(jié)余,有兩個(gè)不同的概念即法定的和經(jīng)濟(jì)的。盡管期限管理法更具優(yōu)越性，但它也明顯地存在許多缺欠，主要表現(xiàn)在：（1）需要銀行信息系統(tǒng)提供大量的有關(guān)現(xiàn)金流量的數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)銀行未來(lái)所有的現(xiàn)金流量。同時(shí)，期限差額隨市場(chǎng)利率的變化而不斷變化，因而難以掌握。（6）差額管理法使得銀行成本提高。（2）主動(dòng)型的，即銀行根據(jù)利率預(yù)測(cè)，在利率的周期性變化中積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而獲得更高的收益。利差又稱(chēng)凈利息收入，是銀行利息收入與利息支出的差額。對(duì)商業(yè)銀行本身來(lái)講，①它增加了銀行抵御外界經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩的能力。這樣，當(dāng)一家銀行的儲(chǔ)備由于存款人提款或增加了對(duì)有收益的資產(chǎn)投放而暫時(shí)不足時(shí)，購(gòu)買(mǎi)聯(lián)儲(chǔ)資金來(lái)補(bǔ)充；而當(dāng)儲(chǔ)備有暫時(shí)盈余時(shí)，就售出聯(lián)儲(chǔ)資金。第三步：求解各種資產(chǎn)的具體數(shù)值。資產(chǎn)配置法試圖根據(jù)資金來(lái)源的流動(dòng)速度或周轉(zhuǎn)量和對(duì)法定準(zhǔn)備金的不同要求，來(lái)區(qū)分不同資金來(lái)源。銀行的資產(chǎn)管理主要指對(duì)上述前三種資產(chǎn)的管理，具體包括：流動(dòng)性管理、準(zhǔn)備金管理、投資管理和貸款管理。第四章　附　則　　第十二條　本辦法由中國(guó)人民銀行解釋?！?（三）單戶(hù)貸款指標(biāo)1對(duì)最大的一家客戶(hù)貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的30%?！　《?、外匯負(fù)債總額加外匯擔(dān)保余額不得超過(guò)自有外匯資金的20倍?！　、诹鲃?dòng)性負(fù)債指一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月）到期的存款、同業(yè)凈拆入款。其中固定資產(chǎn)貸款在1994年仍實(shí)行指令性指標(biāo)控制?！　≠J款質(zhì)量指標(biāo)是中央銀行考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控指標(biāo)，現(xiàn)在達(dá)不到監(jiān)控指標(biāo)的，由各行提出逐年提高的計(jì)劃，由中央銀行及商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)監(jiān)督執(zhí)行?！　「剑荷虡I(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)一、資本充足率指標(biāo)資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8％，其中核心資本不得低于4％。　　逾期貸款月末平均余額各項(xiàng)貸款月末平均余額呆滯貸款月末平均余額各項(xiàng)貸款月末平均余額呆帳貸款月末平均余額各項(xiàng)貸款月末平均余額　　附：關(guān)于資本成份和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的暫行規(guī)定　　一、本規(guī)定中的資本、資產(chǎn)，系指銀行開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)的金融資本、金融資產(chǎn)?！　∈弧⒏黝?lèi)外幣有價(jià)證券(藍(lán)籌債券和政府債券除外)占款不得超過(guò)該非銀行金融機(jī)構(gòu)(證券公司除外)外匯總資產(chǎn)的25 %。第三章　監(jiān)督考核　　第六條　對(duì)農(nóng)村信用社執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)情況以農(nóng)村信用社為單位進(jìn)行考核?！　∷?、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)：　　除抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款以外的其他各種貸款和貼現(xiàn)、應(yīng)收利息、短期投資。銀行資金管理的目標(biāo)，要使其流動(dòng)性、盈利性和安全性三者有機(jī)結(jié)合，雖然三者同時(shí)達(dá)到是很困難的。在必要時(shí)，銀行甚至可以通過(guò)借款來(lái)支持貸款規(guī)模的擴(kuò)大。同時(shí)，負(fù)債成本的提高必然促使銀行把資產(chǎn)投放在效益更高的放款和投資上，造成信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的增大。商業(yè)銀行資產(chǎn)一負(fù)債管理理論和方法尤其是表外業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，使得貨幣監(jiān)督機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定方面面臨更多的困難。銀行的得率管理就是要根據(jù)利率的周期性變化，不斷地調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)債結(jié)構(gòu)，從而使利差最大化并保持相對(duì)穩(wěn)定。②差額管理與顧客心理的矛盾。銀行的凈值為某資產(chǎn)現(xiàn)值與負(fù)債現(xiàn)值之差。這樣，這部分資產(chǎn)和負(fù)債就不受利率變化的影響，為銀行管理者進(jìn)行其他決策創(chuàng)造了方便條件。資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)實(shí)施，不僅有助于招商銀行加速建立現(xiàn)代商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，使招商銀行能夠在既定的風(fēng)險(xiǎn)限額下更有效地管理和協(xié)調(diào)全行資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)，而且能為全行的戰(zhàn)略管理提供科學(xué)的、前瞻性的決策支持，從而最終提升全行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平，強(qiáng)化招商銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。經(jīng)過(guò)一年多的考察和論證，招商銀行最終通過(guò)項(xiàng)目招標(biāo)選定 IBM 為項(xiàng)目總承包商，為該項(xiàng)目提供系統(tǒng)實(shí)施和咨詢(xún)服務(wù)，通過(guò)引進(jìn)國(guó)際上成功的資產(chǎn)負(fù)債管理軟件，使招商銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)水平。雖然國(guó)情不同，但在借鑒國(guó)際商業(yè)銀行成功管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，由中國(guó)人民銀行頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》及《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，已為我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理方面的改革提供了理論和實(shí)踐基礎(chǔ)。期限管理法的真正價(jià)值在于它把投資負(fù)債管理的重點(diǎn)集中在更加廣泛的利率風(fēng)險(xiǎn)上，使銀行管理者同時(shí)注重利率風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)方面：再投資風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，并能準(zhǔn)確估計(jì)利率變化對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值及銀行凈值的影響程度。各處室就是根據(jù)預(yù)測(cè)利率的變化，不斷調(diào)整銀行的資產(chǎn)和負(fù)債的期限，以期達(dá)到理想目標(biāo)。③調(diào)節(jié)差額必須有足夠的時(shí)間，如果利率周期短，那么銀行就無(wú)法改變差額。③商業(yè)銀行存款利率自由化而引起的放款利率提高，使企業(yè)的投資成本提高，阻礙經(jīng)濟(jì)的全面高漲。這種理論認(rèn)為：?jiǎn)慰抠Y產(chǎn)管理或單靠負(fù)債管理都難以形成商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡，只有根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融情況的變化，通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，才能達(dá)到銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)要求。在運(yùn)用這種方法時(shí)，一般采取三個(gè)步驟：第一步：建立目標(biāo)函數(shù)?！　〉诎藯l　農(nóng)村信用社要在報(bào)告期末向當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行的分支機(jī)構(gòu)和縣（市）聯(lián)社報(bào)送月計(jì)表或業(yè)務(wù)狀況表及資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)報(bào)表，每半年報(bào)送指標(biāo)執(zhí)行情況分析及改進(jìn)工作意見(jiàn)的書(shū)面報(bào)告。農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法第一章　總　則　　第一條　為了加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)村信用社）的業(yè)務(wù)監(jiān)管，防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高其資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)農(nóng)村信用社自我約束、自我發(fā)展的能力，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》，制定本辦法。　　三、資本成分（一）核心資本；　?。弧　?；　　?！　≠Y本總額月末平均余額加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額核心資本月末平均余額加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額二、存貸款比例指標(biāo)各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不超過(guò)75％?！　《?、各商業(yè)銀行要根據(jù)人民銀行制定的監(jiān)控指標(biāo)，按照自身資金營(yíng)運(yùn)特點(diǎn)，制定符合各行特點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施辦法，報(bào)人民銀行同意后在本系統(tǒng)內(nèi)組織實(shí)施。