【正文】 二〇一〇年四月十六日東營(yíng)區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條　為加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)管理工作，確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全，根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》和省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，制定本制度。各項(xiàng)具體工作制度和流程都應(yīng)與管理服務(wù)工作的實(shí)際相結(jié)合，并根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整、修改和完善，適應(yīng)失業(yè)保險(xiǎn)管理服務(wù)的變化。第九條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立明確的領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)控制制度，對(duì)授權(quán)范圍、權(quán)力監(jiān)督、定期輪崗、離任審計(jì)等內(nèi)容做出規(guī)定。參保單位持《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳單》到基金結(jié)算崗位繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。第二十條 失業(yè)保險(xiǎn)待遇發(fā)放崗位辦理享受待遇人員待遇支付工作。不得偽造、編造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其他會(huì)計(jì)資料。第三十四條 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立定期對(duì)賬制度，及時(shí)提供會(huì)計(jì)信息，真實(shí)反映基金收入、支出、結(jié)余情況。第四十一條 建立業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入、修改內(nèi)部監(jiān)督控制辦法?；瞬块T(mén)工作人員應(yīng)保持工作的獨(dú)立性和客觀性，直接對(duì)本單位主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。內(nèi)控考評(píng)工作可以和目標(biāo)管理考核工作相結(jié)合，由各社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織，采取本級(jí)自評(píng)、上一級(jí)考評(píng)的形式進(jìn)行。對(duì)日常發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度運(yùn)行中出現(xiàn)的重大漏洞和失業(yè)保險(xiǎn)基金擠占挪用等違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，要隨時(shí)上報(bào)上一級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。各地失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)每年年底前應(yīng)將本地區(qū)內(nèi)部控制工作總結(jié)報(bào)送上一級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。（五）檢查結(jié)束后應(yīng)將檢查資料整理歸檔，以備查閱。做好防火、防塵、防水、防磁、防雷擊等工作，落實(shí)定期維護(hù)、故障處理、安全值班和出入登記等制度，確保設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第三十八條 根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程的要求，明確業(yè)務(wù)操作人員和系統(tǒng)管理人員的職責(zé)和使用權(quán)限，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)操作人員兼任、混崗。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照國(guó)家和省的法律、法規(guī)和政策規(guī)定，建立明確的財(cái)務(wù)操作規(guī)程，做好社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)財(cái)務(wù)處理的全過(guò)程實(shí)施監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。經(jīng)查實(shí)，對(duì)確屬錯(cuò)誤的信息，按規(guī)定的程序和時(shí)限進(jìn)行修改。第十六條 失業(yè)保險(xiǎn)征繳崗位負(fù)責(zé)按月核定征繳失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。失業(yè)保險(xiǎn)工作崗位，既要獨(dú)立設(shè)置，又要相互銜接、相互制約。（四）有效性。第二條　本制度所稱(chēng)的內(nèi)部控制是指各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部職能部門(mén)及其工作人員從事失業(yè)保險(xiǎn)管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)控和評(píng)價(jià)的方法、程序、措施的總稱(chēng)。第六條 內(nèi)部控制主要有以下方法：（一）授權(quán)批準(zhǔn)控制：明確各部門(mén)、崗位及人員的權(quán)限和責(zé)任，確保各部門(mén)、崗位及人員在授權(quán)批準(zhǔn)的范圍內(nèi)行使職權(quán)。各部門(mén)、各崗位的業(yè)務(wù)管理、操作人員應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，在其職權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作。第十七條 征繳崗位會(huì)同稽核部門(mén)每月按照《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》對(duì)申報(bào)未及時(shí)繳費(fèi)單位下達(dá)《催繳通知書(shū)》或《稽核通知書(shū)》實(shí)施催繳。待遇發(fā)放崗位根據(jù)審批環(huán)節(jié)傳送的信息按月支付相關(guān)待遇費(fèi)用。更正會(huì)計(jì)記錄應(yīng)履行必要的審批手續(xù)并記錄在案。定期對(duì)賬包括定期與征繳、發(fā)放等業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)賬，與繳費(fèi)單位對(duì)賬，與銀行對(duì)賬，與代發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)賬，與財(cái)政部門(mén)對(duì)賬。正常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入由失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作人員按照規(guī)定程序，直接從前臺(tái)錄入計(jì)算機(jī)；批量數(shù)據(jù)處理按規(guī)定程序?qū)徟?，由信息管理機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理?；巳藛T應(yīng)當(dāng)認(rèn)真聽(tīng)取業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的意見(jiàn)和建議，自覺(jué)接受業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的監(jiān)督。內(nèi)控考評(píng)工作每年進(jìn)行一次，考評(píng)時(shí)限為上年度。第七章第五十四條 建立內(nèi)控制度運(yùn)行情況定期報(bào)告制度。（四）將檢查結(jié)果反饋給被檢查部門(mén)，并以適當(dāng)方式進(jìn)行公告。第四十五條 建立機(jī)房和相關(guān)設(shè)備的管理制度。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位要利用電子信息技術(shù)手段，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)使用、維護(hù)、管理等相關(guān)制度，減少和消除人為操縱因素，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全?；鹭?cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。第四章 基金財(cái)務(wù)控制第二十七條