某失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度(已修改)
2025-04-30 03:28 本頁面
【正文】 東營市東營區(qū)人力資源和社會保障局文件東區(qū)人社字〔2010〕4號 關(guān)于印發(fā)《東營區(qū)失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度》的通知局屬各股室、單位：《東營區(qū)失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度》已經(jīng)局黨組研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 二〇一〇年四月十六日東營區(qū)失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險，規(guī)范社會保險服務(wù)管理工作，確保社會保險基金安全，根據(jù)《社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》和省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際情況，制定本制度。第二條 本制度所稱的內(nèi)部控制是指各級社會保險機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事失業(yè)保險管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)控和評價的方法、程序、措施的總稱。內(nèi)部控制由組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運行控制、基金財務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制等組成。第三條 建立健全內(nèi)部控制制度，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作；稽核部門負(fù)責(zé)組織實施本地區(qū)、本部門管理范圍內(nèi)失業(yè)保險內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作。第四條 內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)是：在全系統(tǒng)建立一個運作規(guī)范、管理科學(xué)、監(jiān)控有效、考評嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系，對失業(yè)保險機(jī)構(gòu)各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程的監(jiān)督，提高失業(yè)保險政策法規(guī)和各項規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證失業(yè)保險基金的安全完整，維護(hù)參保者的合法權(quán)益。第五條 實施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性。內(nèi)部控制的各項內(nèi)容規(guī)范、統(tǒng)一，符合國家有關(guān)失業(yè)保險政策、法規(guī)的要求。（二）完整性。各項業(yè)務(wù)管理行為都有相應(yīng)的制度規(guī)定和監(jiān)督制約。所有部門、崗位和人員，所有業(yè)務(wù)項目和操作環(huán)節(jié)都在內(nèi)部控制的范圍內(nèi)。（三）制衡性。從組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置上確保各部門和崗位權(quán)責(zé)分明、相互制約，通過有效的相互制衡措施消除內(nèi)部控制中的盲點。（四）有效性。在崗位、部門和單位三級內(nèi)控管理模式的基礎(chǔ)上，形成科學(xué)合理的內(nèi)部控制決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。建立合理的內(nèi)控程序，保障內(nèi)控管理的有效執(zhí)行。（五）適應(yīng)性。各項具體工作制度和流程都應(yīng)與管理服務(wù)工作的實際相結(jié)合，并根據(jù)需要及時進(jìn)行調(diào)整、修改和完善，適應(yīng)失業(yè)保險管理服務(wù)的變化。第六條 內(nèi)部控制主要有以下方法：（一）授權(quán)批準(zhǔn)控制：明確各部門、崗位及人員的權(quán)限和責(zé)任，確保各部門、崗位及人員在授權(quán)批準(zhǔn)的范圍內(nèi)行使職權(quán)。（二）不相容崗位分離控制：事先合理設(shè)定不相容的崗位，再根據(jù)設(shè)定的崗位進(jìn)行人員分工，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。（三）崗位輪換控制：建立定期崗位輪換制度，定期進(jìn)行崗位輪換，促進(jìn)經(jīng)辦人員全面掌握經(jīng)辦業(yè)務(wù)，堵塞業(yè)務(wù)經(jīng)辦中的漏洞，強(qiáng)化各崗位各職能間的互相牽制。（四）業(yè)務(wù)流程控制：制定各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務(wù)流程，保證業(yè)務(wù)活動有序開展。（五）預(yù)算控制：預(yù)先編制收支計劃，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金使用。（六）會計控制：嚴(yán)格實行會計出納崗位責(zé)任制，制定嚴(yán)密的會計出納處理程序，保證會計出納業(yè)務(wù)符合失業(yè)保險基金財務(wù)會計制度的規(guī)定和規(guī)范化的要求。（七）風(fēng)險控制：樹立風(fēng)險意識，對可能發(fā)生的各種管理風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、評估和監(jiān)測，采取定期盤點和定期對賬等措施，確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整。（八）信息技術(shù)控制：運用電子信息技術(shù)手段加強(qiáng)對業(yè)務(wù)和財務(wù)的控制，減少人為因素造成的差錯和舞弊。（九）預(yù)案控制：對容易出現(xiàn)問題的經(jīng)辦崗位、環(huán)節(jié)，制定工作預(yù)案制度，更好的應(yīng)對突發(fā)、偶發(fā)事件，防范和化解風(fēng)險。（十）報告控制：建立內(nèi)部業(yè)務(wù)和財務(wù)信息報告制度，保持內(nèi)部上下級間的信息溝通和交流。 第二章 組織機(jī)構(gòu)控制第七條 失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要按照權(quán)責(zé)一致、
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