【正文】 同及有關(guān)文件規(guī)定慎重處理。 工程進(jìn)度款的撥付應(yīng)當(dāng)按下列程序辦理：施工單位按月報(bào)送施工進(jìn)度計(jì)劃和工程進(jìn)度完成月報(bào)表；工程、成本部門會同監(jiān)理對照施工合同及進(jìn)度計(jì)劃，審核工程進(jìn)度內(nèi)容和完工部位（主體結(jié)構(gòu)及隱蔽工程部分須提供照片）、工程質(zhì)量證明等資料： 成本部門整理審核工程進(jìn)度量；報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核；經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后按有關(guān)批準(zhǔn)程序付款并登記付款臺帳；％時(shí) 原則上應(yīng)停止付款，預(yù)留至少10％工程尾款和5％保修款以便掌握最終結(jié)算主動權(quán)。 7 工程結(jié)算管理 工程竣工結(jié)算應(yīng)具備以下基本條件；符合合同（協(xié)議）有關(guān)結(jié)算條款的規(guī)定；具備完整有效的質(zhì)量評定結(jié)果和符合規(guī)范要求的竣工驗(yàn)收資料；項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證及其他有關(guān)結(jié)算的原始資料齊備；工程遺留問題已處理完畢；施工單位結(jié)算書按合同要求編制，所附資料齊全； 工程結(jié)算要以我方掌握的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證為準(zhǔn)，施工單位提供的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證，一般只能作為參考． “點(diǎn)工” 必須按照定頒價(jià)計(jì)取、結(jié)算． 成本部應(yīng)詳細(xì)核對工程量．審定價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)．計(jì)算工程總造價(jià)．做到資料完整．有根有據(jù)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確． 編制的預(yù)、結(jié)算書，應(yīng)當(dāng)有人工、材料、機(jī)械和有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算過程及詳細(xì)的編制說明，有扣款的要注明扣款款項(xiàng)． 成本部門應(yīng)對主體工程成本進(jìn)行跟蹤分析管理．進(jìn)行“三算” 對比 找出工程成本超、降的因素，并提出改進(jìn)措施和意見．第二章 工程預(yù)結(jié)算管理辦法1目的 為加強(qiáng)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，通過合理地確定工程造價(jià)及有效地控制工程造價(jià)而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，制定本管理方法。工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：、投標(biāo)文件等確定合同價(jià)格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達(dá)成一致的預(yù)算等）；； （施工圖、圖紙會審記錄等）；（政府指導(dǎo)價(jià)格、市場價(jià)格、甲供材料．限價(jià)材料通知書）；；；（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明）；、約談記錄等；3 工程預(yù)算管理 所有工程應(yīng)編制施工圖預(yù)算．并填寫《工程預(yù)算審批表》。：工程施工必須正式簽署合同書以確保雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，但金額在兩萬元以下且能及時(shí)結(jié)清的零星工程及工程類合同中已經(jīng)界定清楚歸屬的變更簽證事項(xiàng)可另行辦理。：合同應(yīng)明確規(guī)定驗(yàn)收及付款辦法、保修維護(hù)辦法及保修金處理辦法；進(jìn)度款的支付一般按月或形象進(jìn)度分階段確定付款金額，各期進(jìn)度款累計(jì)不應(yīng)超過總造價(jià)的7％；無準(zhǔn)確施工圖預(yù)算或無準(zhǔn)確合同總價(jià)時(shí)，應(yīng)充分考慮付款風(fēng)險(xiǎn)，尤其在施工中后期更應(yīng)有效地控制好進(jìn)度款，以防超付。 一月一清原則：每月10日前，發(fā)包單位、承包單位應(yīng)就截至上月末已完工且手續(xù)完備的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證，核清造價(jià)并簽字確認(rèn)，交部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。 對于措詞含糊容易引起歧義的簽證，現(xiàn)場工程師在簽署時(shí)應(yīng)征求成本人員意見，成本人員審核重大簽證費(fèi)用也應(yīng)避免用詞不準(zhǔn)在結(jié)算時(shí)造成經(jīng)濟(jì)糾紛。成本檔案必須真實(shí)、準(zhǔn)確地記載公司成本管理活動過程中形成的內(nèi)容；成本檔案的各組成部分必須統(tǒng)一，不同載體（局面紙張資料、成本數(shù)據(jù)庫、成本管理軟件電子文檔）上的同一文件資料的名稱、編號、內(nèi)容、數(shù)據(jù)等必須完全一致。、結(jié)算書、預(yù)算書、估算書、預(yù)結(jié)算審批表、工程結(jié)算協(xié)議清單（或承包方確認(rèn)書）、付款臺帳、項(xiàng)目后評估報(bào)告等?！豆こ套兏ㄖ獑巍?、《現(xiàn)場簽證單》統(tǒng)一印制成固定格式（可手寫復(fù)印的），一式四聯(lián)，第一聯(lián)項(xiàng)目部存檔，第二聯(lián)施工單位存檔，第三聯(lián)成本管理部存檔，第四工程管理部聯(lián)存檔（四聯(lián)皆須蓋有甲方的工程變更及現(xiàn)場簽證專用章）；《工程變更通知單》、《現(xiàn)場簽證單》統(tǒng)一進(jìn)行編號。這類文件資料也是實(shí)行資料管理員專人負(fù)責(zé)，分類保管。，公司內(nèi)有關(guān)部門或人員借用成本檔案時(shí)，須填寫《成本檔案借閱登記表》（見支持文件一），經(jīng)部門或公司負(fù)責(zé)人（一股由成本管理部經(jīng)理批準(zhǔn)，重要檔案的借閱還應(yīng)得到成本管理部主管副總的批準(zhǔn)）批準(zhǔn)后方可借閱；檔案管理員負(fù)責(zé)檔案的借閱經(jīng)辦工作，辦理檔案借閱的登記手續(xù)，在借閱人歸還檔案時(shí)，還應(yīng)負(fù)責(zé)檢查檔案的完好情況，借出的文件資料由檔案管理人員負(fù)責(zé)及時(shí)收回井檢查完整情況，如發(fā)現(xiàn)遺失，需在《成本檔案借閱登記表》的“備注”欄加以注明，追究借閱者責(zé)任。，即防火、防盜、防光、防潮、防塵、防有害生物、防污染。、管理辦法、操作指引、操作流程通知、決定等文件資料。、現(xiàn)場簽證資料。，以合同為主線進(jìn)行存檔，每項(xiàng)工程的《工程合同文本》必須把其《評定標(biāo)審批表》（或《議標(biāo)、直接委托審批表》）、《工程合同審批表》、《工程預(yù)、結(jié)算審批表》作為附件，合在一起存檔，同時(shí)作好相互對應(yīng)的編號鏈接標(biāo)識，以便于工作快速復(fù)查。 雙方核定設(shè)計(jì)變更或現(xiàn)場簽證的造價(jià)后，應(yīng)在變更簽證單上注明核定費(fèi)用，并由雙方簽字、蓋章確認(rèn)。（見附件），并明確以下內(nèi)容：編號、工程名稱、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生的部位或范圍、變更簽證的內(nèi)容做法及原因說明、增加的工程量、減少的工程量、相關(guān)圖紙說明。第四章 設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證管理方法，規(guī)范工作流程，有效地控制成本，確保工程質(zhì)量和工程進(jìn)度，制定本管理方法。比如：報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在審核總價(jià)5％以內(nèi)（含5％）的造價(jià)咨詢費(fèi)用由發(fā)包單位支付，若結(jié)算造價(jià)最終核減額超出5％，則因造價(jià)超出部分而引起的造價(jià)咨詢費(fèi)之增加部分由承包單位支付；若承包單位報(bào)送的結(jié)算金額超出最終審定結(jié)算金額10％（含10％）時(shí)，承包單位除支付造價(jià)咨詢費(fèi)用外，發(fā)包單位應(yīng)進(jìn)一步扣款，直至取消今后的投標(biāo)資格（ 應(yīng)在《工程結(jié)算通知單》強(qiáng)調(diào)此內(nèi)容）。 駐項(xiàng)目的成本管理工程師必須建立三方和甲供材料的領(lǐng)用臺帳及付款臺帳，對領(lǐng)用單原件進(jìn)行存檔，便于結(jié)算扣減。 工程結(jié)算和實(shí)行總價(jià)包干的工程預(yù)算的編審應(yīng)委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行．但如某工程的預(yù)算己委托了造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行編審、井簽署了總價(jià)包于協(xié)議．則該工程的竣工結(jié)算而不再進(jìn)行外委編審。因施工單位原因延誤工程移交，給我方造成經(jīng)濟(jì)損失的，要按合同追究其責(zé)任。隱蔽工程的驗(yàn)收．必須由項(xiàng)目部或工程部、成本部人員聯(lián)合施工單位共同參加并辦理書面手續(xù)。 零星工程應(yīng)當(dāng)在兩個以上的施工單位中，綜合考察其技術(shù)力量、報(bào)價(jià)等進(jìn)行選擇。 各執(zhí)行部門的成本管理職責(zé) 認(rèn)真執(zhí)行成本管理制度，結(jié)合實(shí)際制定本部門成本管理制度，并自覺接受監(jiān)督。 組織成本管理的信息交流，通過培訓(xùn)、雙向交流、研修會等方式，增進(jìn)全員的成本管理意識，推廣內(nèi)外成本管理經(jīng)驗(yàn)．尋求降低成本的有效途徑，促進(jìn)成本管理水平的提高。 施工招標(biāo)環(huán)節(jié)的成本控制 除壟斷性質(zhì)的工程項(xiàng)目外，其他工程的施工或作業(yè)單位，不得指定． 主體施工單位的選擇，必須采取公開或邀請招標(biāo)方式進(jìn)行。一旦發(fā)現(xiàn)質(zhì)量事故，必須組織有關(guān)部門詳細(xì)調(diào)查、分析事故原因，提交事故情況報(bào)告及防患措施，明確事故責(zé)任并督促責(zé)任單位，按照質(zhì)檢部門認(rèn)可的書面處理方案予以落實(shí)。、設(shè)備的結(jié)算必須憑供貨合同、供貨廠家或商檢部門的檢驗(yàn)合格證和我方工程管 理部門的驗(yàn)收檢驗(yàn)證明以及結(jié)算清單．經(jīng)成本部、財(cái)務(wù)部門審核無誤后，方能辦理結(jié)算。項(xiàng)目部、工程管理部及相關(guān)管理部應(yīng)積極配合、參與并負(fù)相應(yīng)責(zé)任。 如委托造價(jià)咨詢公司結(jié)算的，結(jié)算造價(jià)咨詢費(fèi)的計(jì)取盡量采取按造價(jià)核減額的一定比例方式計(jì)取或采取固定金額加核減額的一定比例計(jì)價(jià)的方式．并與造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)在委托合同中明確。、原有合同標(biāo)準(zhǔn)文本不再適用時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出與相關(guān)部門共同修改。工程管理部、成本管理部、財(cái)務(wù)管理部、項(xiàng)目部應(yīng)備有合同文本等資料的復(fù)印件． 公司合同專用章由專人管理，經(jīng)法人代表或其授權(quán)人簽署同意后，合同文本才能加蓋專用印章，并作相應(yīng)的用章登記；同時(shí)要求承包單位蓋有有效印章的同時(shí)，其法人代表或法人代表授權(quán)人還需簽字；每份合同原件由發(fā)包單位至少蓋兩個以上騎縫章。 對于造價(jià)調(diào)減的設(shè)計(jì)變更，發(fā)包單位現(xiàn)場工程師要及時(shí)跟蹤、落實(shí)、核定減少的具體數(shù)額，并與承包單位形成書面的記錄，防止因漏報(bào)而給公司造成損失。 設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證結(jié)算書的格式要求 變更簽證的結(jié)算書應(yīng)包括；變更或簽證單原件以及與變更簽證相關(guān)的所有往來函件、結(jié)算 書、（監(jiān)理審核意見）、施工合同中相同工作內(nèi)容的綜合單價(jià)、費(fèi)率合同或合同缺項(xiàng)時(shí)應(yīng) 附取費(fèi)表、材料調(diào)差依據(jù)、不執(zhí)行定額的應(yīng)附工料分析表、其他需要說明的與造價(jià)有關(guān)的問題等。（各局面資料、成本數(shù)據(jù)庫、成本管理軟件電子文檔、光盤、服務(wù)器）的同一工程預(yù)結(jié)算資料的名稱、編號、內(nèi)容數(shù)據(jù)等必須完全一致。（或議標(biāo)及直接委托審批表）、中標(biāo)單位投標(biāo)文件中報(bào)價(jià)書、招標(biāo)文件等作為工程預(yù)結(jié)算必要依據(jù)的招投標(biāo)資料，成本管理部則應(yīng)每項(xiàng)皆保存其原件或復(fù)印件。裝訂時(shí)，去除文件上的金屬物；破損和褪色的文件材料，應(yīng)進(jìn)行修補(bǔ)成復(fù)制；文件資料應(yīng)使用A4大小紙張，裝訂部分過窄或有字的，用紙加寬裝訂；紙面小的，加貼在標(biāo)準(zhǔn)的A4紙上；卷內(nèi)文件資料，一般不超過二百頁為宜，超過的可根據(jù)文件資料內(nèi)容的階段性分卷裝訂；裝訂要牢固、整齊、美觀、裝訂時(shí)文件的右邊和下邊要取齊，不丟頁、不壓字、不損壞文件、不妨礙閱讀；文件資料字跡難以辨認(rèn)的，應(yīng)附抄件并加以說明。5 附