【正文】 會(huì)計(jì)核算體系，完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度；178。 負(fù)責(zé)審核公司各部門(mén)各項(xiàng)成本費(fèi)用的支出，編制各項(xiàng)成本以及費(fèi)用分?jǐn)倯{證178。 完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)資產(chǎn)管理員主要職責(zé)178。 店管部主要負(fù)責(zé)存貨的實(shí)物管理，按期與財(cái)務(wù)部核對(duì)存貨帳務(wù)，保證帳實(shí)相符；178。（八） 無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和攤銷(xiāo)方法：無(wú)形資產(chǎn)按取得或形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，按受益期確定攤銷(xiāo)年限，采用直線法攤銷(xiāo)。（六） 各項(xiàng)憑證如有預(yù)算，需有審核者審核，如有超支行為，不得審核通過(guò)，必須有正當(dāng)理由報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)。根據(jù)公司的具體經(jīng)營(yíng)情況，公司設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬、固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)臺(tái)帳等賬冊(cè)。對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理，指點(diǎn)專(zhuān)人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。（三） 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。記錄的連續(xù)性?，F(xiàn)金管理（一） 現(xiàn)金支付范圍： 1. 支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利等開(kāi)支； 2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3. 報(bào)銷(xiāo)（或借支）的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等；4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；5. 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他符合現(xiàn)金支付范圍的支出。采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。l) 資金管理4． 對(duì)于不認(rèn)真管理資金的部門(mén)和專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部有權(quán)提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該部門(mén)負(fù)責(zé)人或?qū)ｉT(mén)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行處罰。（二） 資金籌集的原則：1． 合法性原則：資金籌集必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受?chē)?guó)家的宏觀調(diào)控；2． 適量原則：合理預(yù)測(cè)資金需要量，防止盲目籌資，慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境；3． 時(shí)效性原則：安排好資金供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)一致；4． 最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，以最佳組合的籌資方式保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與資金成本處于最合理的水平。（四） 單店?duì)I業(yè)收入的結(jié)算單店的所有經(jīng)營(yíng)收入必須及時(shí)入帳，實(shí)行日清日結(jié)制度。（六） 單店成本結(jié)算1. 單店的成本費(fèi)用項(xiàng)目主要包括物料消耗成本、固定資產(chǎn)折舊、店房租、水、電、氣消耗、員工工資福利、行政管理費(fèi)用、稅金、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)用、職裝費(fèi)、辦公費(fèi)用、通訊費(fèi)用、維修費(fèi)用等。（四） 低值易耗品之價(jià)值雖然一次性攤銷(xiāo)，但對(duì)實(shí)物應(yīng)在備查簿上進(jìn)行登記管理。固定資產(chǎn)清查從盤(pán)點(diǎn)實(shí)物開(kāi)始。 （四） 對(duì)確定為各科技計(jì)劃項(xiàng)目的主要承擔(dān)人員，在科研任務(wù)尚未結(jié)束前要求調(diào)離、辭職、并可能泄漏各級(jí)重大科技計(jì)劃項(xiàng)目所涉及的技術(shù)秘密、危及公司利益的，原則上不予批準(zhǔn)。（一） 符合增資條件并經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)增資的，在實(shí)際取得投資者的出資時(shí)，應(yīng)增加公司實(shí)收資本。公司對(duì)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用等期間費(fèi)用實(shí)行預(yù)算總額控制和限額標(biāo)準(zhǔn)控制相結(jié)合的辦法進(jìn)行管理，各部門(mén)增加費(fèi)用預(yù)算必須向公司總經(jīng)理提交專(zhuān)題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可增加。預(yù)算編制的基本方法：公司采取自上而下下達(dá)預(yù)算編制目標(biāo)及方針、自下而上編制預(yù)算、由財(cái)務(wù)部平衡匯總編制各部門(mén)預(yù)算的預(yù)算編制方法。（二） 各單店負(fù)責(zé)編制本部門(mén)銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入、費(fèi)用預(yù)算；（三） 各部門(mén)負(fù)責(zé)編制本部門(mén)管理費(fèi)用以及本部門(mén)管轄范圍內(nèi)的各項(xiàng)專(zhuān)門(mén)費(fèi)用預(yù)算的分解及編制。（五） 預(yù)算考核評(píng)價(jià)：公司通過(guò)季度/年度業(yè)績(jī)考核會(huì)保證預(yù)算的實(shí)施。財(cái)務(wù)分析報(bào)告的編寫(xiě)要求突出重點(diǎn)，兼顧一般；觀點(diǎn)明確、抓住關(guān)鍵；注重時(shí)效，及時(shí)編報(bào)；客觀公正、真實(shí)可靠；報(bào)告清楚，文字簡(jiǎn)練。公司財(cái)務(wù)部的分析計(jì)劃由財(cái)務(wù)部經(jīng)理制定。財(cái)務(wù)部根據(jù)自己的記錄與各部門(mén)的預(yù)算差異報(bào)告進(jìn)行核對(duì)，糾正偏差，分析差異產(chǎn)生的原因，形成總預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告，為公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制提供資料依據(jù)。（七） 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總平衡各部門(mén)預(yù)算草案，編制出公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算初稿，包括資金預(yù)算表、預(yù)計(jì)損益表及其他有關(guān)資料，提交經(jīng)理辦公會(huì)審議。預(yù)算期及預(yù)算編制期預(yù)算期指預(yù)算編制覆蓋的經(jīng)營(yíng)期間和預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行期。期間費(fèi)用應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入當(dāng)期損益；加工制作成本應(yīng)當(dāng)計(jì)入所加工產(chǎn)品、提供勞務(wù)的成本。（二） 投資者以非現(xiàn)金資產(chǎn)投入的資本，應(yīng)按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為實(shí)收資本入賬。涉及無(wú)形資產(chǎn)的出售，必要時(shí)應(yīng)聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估公司對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。固定、無(wú)形資產(chǎn)領(lǐng)用人應(yīng)當(dāng)妥善保管本人領(lǐng)用的資產(chǎn)，發(fā)生丟失或毀損必須照價(jià)賠償。每年年終必須全面清查盤(pán)點(diǎn)一次，年中由各單位視具體情況決定是否盤(pán)點(diǎn)及盤(pán)點(diǎn)的范圍。(4) 收銀員應(yīng)根據(jù)銀行出具的收款憑證填寫(xiě)銀行存款日記帳，并于每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)，與銀行對(duì)賬單仔細(xì)核對(duì)，整理銀行日記賬，查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表及其說(shuō)明，交財(cái)務(wù)部單店核算會(huì)計(jì)審查核對(duì)。詳見(jiàn)采購(gòu)管理手冊(cè)。（五） 對(duì)于采購(gòu)原料等業(yè)務(wù)款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部一般采用銀行劃賬的支付辦法，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須在付款后5日內(nèi)向收款單位索要發(fā)票等有關(guān)票據(jù)或證明文件交財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)終止該部門(mén)的資金使用。2． 各部門(mén)(包括單店)的資金收入及支取必須嚴(yán)格參照資金計(jì)劃執(zhí)行，未編入資金計(jì)劃的支出，原則上財(cái)務(wù)部可以拒絕辦理。5. 出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。銀行存款管理（一） 銀行戶頭必須按國(guó)家規(guī)定開(kāi)立和使用，僅供公司收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。保存期滿，經(jīng)報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)驗(yàn)收銷(xiāo)毀。以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。i) 會(huì)計(jì)工作交接會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或離職，應(yīng)詳列移交事項(xiàng)、編寫(xiě)清冊(cè)辦理交接，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。表二：會(huì)計(jì)檔案保存期限表h) 會(huì)計(jì)電算化管理保證會(huì)計(jì)電算化設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件，要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持辦公室和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。會(huì)計(jì)報(bào)告必須遵循數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、編報(bào)及時(shí)的原則。（五） 記賬憑證填制完畢后，如有空行，應(yīng)當(dāng)自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計(jì)數(shù)上的空行處劃線注銷(xiāo)。（四） 從個(gè)人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章。（四） 記賬基礎(chǔ)及計(jì)價(jià)原則：公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為計(jì)賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。 每日去銀行取回銀行收款單據(jù)， 登記后交會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)銀行余額的核對(duì)， 錄入銀行對(duì)帳單，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表178。 負(fù)責(zé)辦理單店的稅額計(jì)算，建立稅務(wù)登記臺(tái)賬178。 與財(cái)務(wù)部經(jīng)理一起，制定公司的財(cái)務(wù)管理制度178。 負(fù)責(zé)擬訂財(cái)務(wù)規(guī)劃草案，指導(dǎo)、監(jiān)督和控制公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的實(shí)施，保證財(cái)務(wù)管理和資金籌劃可以滿足公司未來(lái)發(fā)展的需求；178。178。公司所有員工必須嚴(yán)格遵守、認(rèn)真執(zhí)行。應(yīng)按適用范圍發(fā)放，各部門(mén)負(fù)責(zé)人可領(lǐng)用完整手冊(cè)，其他人員只領(lǐng)用與其相關(guān)作業(yè)的部分。 負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制及財(cái)務(wù)分析工作。 監(jiān)督單店?duì)I業(yè)資金的集中管理與使用，確保資金的安全與有效利用；178。 負(fù)責(zé)辦理稅額計(jì)算，建立稅務(wù)登記臺(tái)賬，配合稅務(wù)部門(mén)對(duì)公司稅務(wù)工作的檢查178。 負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款管理，督促應(yīng)收帳款回收與檢查，組織對(duì)不良債權(quán)處置178。 負(fù)責(zé)與單店的配送貨物結(jié)算，按期與單店核算會(huì)計(jì)核對(duì)收貨清單；178。（九） 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的核算方法：公司在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月起一次計(jì)入開(kāi)始經(jīng)營(yíng)當(dāng)月的損益；其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按受益期平均攤銷(xiāo)。（七） 按規(guī)定應(yīng)該使用電子發(fā)票、稅控機(jī)打發(fā)票或定額發(fā)票的必須按其規(guī)定辦理。 總分類(lèi)帳應(yīng)依每一分類(lèi)帳科目設(shè)立一戶，各帳戶的排列，應(yīng)與會(huì)計(jì)科目的次序相同。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案最低保管期限見(jiàn)表二：保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到該事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的稽核制度，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證的審核，預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿。（四） 編制移交清冊(cè)，列名應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、財(cái)務(wù)軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤(pán)及有關(guān)資料等。第二部分　財(cái)務(wù)管理j) 發(fā)票管理規(guī)定公司財(cái)務(wù)部及各單店必須建立健全發(fā)票管理制度。 （二） 除以上規(guī)定的支付范圍以外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。（四） 出納員應(yīng)根據(jù)每日的銀行收付業(yè)務(wù)逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，在每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)， 根據(jù)銀行對(duì)賬單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記賬，查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說(shuō)明，交稽核人員審查核對(duì)并簽字認(rèn)可后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。資金管理原則公司的資金管理實(shí)行統(tǒng)一使用、集中管理的原則。（三） 資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告財(cái)務(wù)部出納人員每周編制資金收支周報(bào)，經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)送總經(jīng)理。（三） 資金籌集方式包括：1． 權(quán)益性融資：指融資結(jié)束后增加了公司權(quán)益資本的融資，如增發(fā)及配股等；2． 債務(wù)性融資：指融資結(jié)束后增加了公司負(fù)債的融資，如向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行公司債券、融資租賃等。任何一項(xiàng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，收銀員應(yīng)開(kāi)出銷(xiāo)售小票并將銷(xiāo)售額記入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，不得發(fā)生任何帳外銷(xiāo)售。物料消耗成本由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)配送到各單店的物料進(jìn)行結(jié)算，固定資產(chǎn)折舊由公司財(cái)務(wù)部計(jì)算確認(rèn)，其它成本費(fèi)用按單店實(shí)際發(fā)生額計(jì)算。o) 　固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的管理固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)管理的基本目標(biāo)是：正確進(jìn)行固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)投資，維護(hù)、保管好現(xiàn)有資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)利用率。在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，要認(rèn)真核對(duì)帳面價(jià)值，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問(wèn)題。 （五） 退休、停薪留職、辭職或調(diào)離的職工在離職前，須將全部技術(shù)資料、試驗(yàn)材料、試驗(yàn)設(shè)備、產(chǎn)品等涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的資料交回，由相關(guān)部門(mén)簽署意見(jiàn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)工資、廣告費(fèi)等實(shí)行單項(xiàng)控制，對(duì)交際應(yīng)酬費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等實(shí)行限額標(biāo)準(zhǔn)控制，超限額的需報(bào)總經(jīng)理審批。預(yù)算編制方針（一） 公司目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃方針：公司目標(biāo)利潤(rùn)由公司董事會(huì)制定。預(yù)算控制（一） 預(yù)算內(nèi)支出應(yīng)根據(jù)不同的審批權(quán)限由公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總、總經(jīng)理審批。預(yù)算考核評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)、對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)等。財(cái)務(wù)分析應(yīng)有單位負(fù)責(zé)人和填表人簽名。（二） 財(cái)務(wù)分析計(jì)劃：包括財(cái)務(wù)分析人員組成及分工、時(shí)間進(jìn)度安排，分析內(nèi)容及擬采用分析方法等。（四） 預(yù)算差異分析：預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成預(yù)算差異分析報(bào)告，于每月3日前將上月預(yù)算差異分析報(bào)告交財(cái)務(wù)部及各主管領(lǐng)導(dǎo)。審核其是否符合公司總體的方針、目標(biāo)，是否充分展示發(fā)展前景和管理潛力，對(duì)各部門(mén)之間的沖突進(jìn)行協(xié)調(diào)，討論通過(guò)各部門(mén)預(yù)算草案或返回重編。各部門(mén)（含單店）第一負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算承擔(dān)第一責(zé)任。 q) 成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用的攤銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記入正確的科目和會(huì)計(jì)期間。實(shí)際收到或者存入公司開(kāi)戶銀行的金額超過(guò)其在公司注冊(cè)資本中所占份額的部分，計(jì)入資本公積。（二） 資產(chǎn)的出售應(yīng)由財(cái)務(wù)部填寫(xiě)資產(chǎn)出售申請(qǐng)表，并附詳細(xì)情況說(shuō)明，包括資產(chǎn)現(xiàn)使用部門(mén)（須經(jīng)現(xiàn)使用部門(mén)經(jīng)理簽字，直接使用人或管理人簽字），固定、無(wú)形資產(chǎn)原值、已提折舊或已攤銷(xiāo)價(jià)值、資產(chǎn)凈值、固定資產(chǎn)現(xiàn)使用狀況、出售原因、售價(jià)、對(duì)方單位、付款方式、付款時(shí)間、交貨方式等內(nèi)容，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核備案后由總經(jīng)理審批。對(duì)于賬實(shí)不符的，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。各部門(mén)（包括單店）必須對(duì)所屬存貨每月組織清查、盤(pán)點(diǎn)工作。(3) 收銀員應(yīng)及時(shí)將當(dāng)天營(yíng)業(yè)現(xiàn)金存入開(kāi)戶銀行，在銀行停止收款后收進(jìn)的現(xiàn)金，應(yīng)存入店內(nèi)的保險(xiǎn)柜，于第二天上班后及時(shí)送存銀行。供應(yīng)商與公司的結(jié)算由公司采購(gòu)部統(tǒng)一處理。資金使用申請(qǐng)人必須保證資金申請(qǐng)表所附各項(xiàng)資料必須真實(shí)、合法、有效。（二） 資金計(jì)劃的執(zhí)行1． 財(cái)務(wù)部對(duì)每月編制的資金計(jì)劃超過(guò)年初制訂、分解的當(dāng)月資金使用計(jì)劃的10%的予以重點(diǎn)關(guān)注，查明原因，并向總經(jīng)理匯報(bào)。4. 支票等銀行結(jié)算票據(jù)、財(cái)務(wù)收款收據(jù)等統(tǒng)一由出納員保管，但財(cái)務(wù)印鑒必須由兩人（或以上）分開(kāi)保管；出納員不得保管財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或結(jié)算專(zhuān)用章，財(cái)務(wù)印鑒不得預(yù)留在空白財(cái)務(wù)票據(jù)上。（十一） 出納員不得兼管任何購(gòu)、銷(xiāo)業(yè)務(wù)和實(shí)物收發(fā)；不登記除銀行存款、現(xiàn)金日記賬以外的任何其他賬簿；不兼管財(cái)務(wù)稽核。已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)保存五年。移交注冊(cè)上注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)所使用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。會(huì)計(jì)檔案的保管期期滿后銷(xiāo)毀事宜，按照財(cái)政部、國(guó)家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行及其他政府相關(guān)部門(mén)要求報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)告，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)送，在報(bào)送前必須由公司總經(jīng)理審核、簽字。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或者附原始憑證復(fù)印件。進(jìn)貨總額，應(yīng)納稅額等的計(jì)算正確，小寫(xiě)金額應(yīng)與中文大寫(xiě)金額相符。（三） 記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。 負(fù)責(zé)公司銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，各種銀行票據(jù)的保存、承兌、貼現(xiàn)，將各部門(mén)送來(lái)支票及時(shí)送存銀行178。 負(fù)責(zé)公司與單店的各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)帳款管理，及時(shí)結(jié)清各項(xiàng)往來(lái)帳款178。 完成總經(jīng)理交付的其它任務(wù)會(huì)計(jì)主要職責(zé)：178。 根據(jù)國(guó)家、行業(yè)有關(guān)法規(guī)、政策，制定公司會(huì)計(jì)核算、成本控制、資金管理、財(cái)務(wù)預(yù)決算管理、財(cái)務(wù)結(jié)算管理等各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理流程及制度、操作規(guī)范等；178。 負(fù)責(zé)編制公司預(yù)算。適用范圍本手冊(cè)適用于北京x砂鍋餐飲管理有限責(zé)任公司。應(yīng)與領(lǐng)用者簽訂保密協(xié)議。178。 根據(jù)單店經(jīng)營(yíng)情況，編制每周資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)調(diào)度，編制信貸計(jì)劃，擬訂重大資金籌措使用方案，負(fù)責(zé)建立與維護(hù)與銀行等融資機(jī)構(gòu)的關(guān)系178。 負(fù)責(zé)匯總平衡各部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算，編制公司總體預(yù)算178。 負(fù)責(zé)采購(gòu)貨物出入庫(kù)的登記核對(duì)工作，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)應(yīng)付帳款管理，及時(shí)與相關(guān)部門(mén)核對(duì)帳目178。 審批單店的財(cái)務(wù)預(yù)算與各項(xiàng)資金計(jì)劃，監(jiān)控單店的成本費(fèi)用控制中心廚房主要職責(zé)178。