【正文】 上的現(xiàn)金時，財務部門應有兩人以上同往，應使用本單位車輛。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。 費用開支月報表，分部門、按費用項目，報告費用開支的金額，并注明各部門和各費用項目的本月合計、本年合計，與月度資金預算差異超過20%的，要注明并說明原因（附表四）。 資金流量報表，分現(xiàn)金和不同銀行賬戶報告前期余額、當期收入、當期支出、當期余額等資料（附表一）。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。第十九條 任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現(xiàn)金，按照本制度借款報銷的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 支付復核。第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 支付審批。第十七條 現(xiàn)金的使用范圍 職工工資、津貼； 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬； 根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金； 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其它支付； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 結(jié)算起點1000元以下的零星支出； 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。 公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。支票如在5天之內(nèi)沒有使用，應及時將未使用支票交回財務部。第四十條 本制度自頒布之日起施行附表一：資金流量報表項目前期余額當期收入當期支出當期余額現(xiàn)金銀行賬號1銀行賬號2銀行賬號3附表二：銀行存款支出報表項目銀行賬號前期累計未報當期新開當期新報當期累計未報部門1部門2項目1項目2注：如果支票開出后，在五個工作日內(nèi)沒有報銷，要說明原因。第三十二條 銀行