【正文】 之前出納必須與國家銀行核對銀行日記帳。文件名稱費(fèi)用報(bào)賬制度第 1 頁共 2 頁文件編碼CWGL00300制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財(cái)務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門公司各部門一 目 的： 規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理。二 適用范圍： 本制度適用于公司貨款付款管理。 結(jié)算聯(lián)(藍(lán)聯(lián))、隨貨聯(lián)（黃聯(lián)）：由倉庫隨貨同發(fā)，貨到后由業(yè)務(wù)員交經(jīng)銷商倉庫保管員簽收，蓋公章；業(yè)務(wù)員在10之天將結(jié)算聯(lián)加蓋公章后寄回或交回公司財(cái)務(wù)，由相對應(yīng)的管轄區(qū)會(huì)計(jì)簽收。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱康琪主管崗位職責(zé)第 1 頁共 1 頁文件編碼CWZZ00200制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財(cái)務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門財(cái)務(wù)中心、行政中心一 目 的：明確公司財(cái)務(wù)部主管的崗位職責(zé)。 三 責(zé) 任 者：神農(nóng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管四 崗位職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)神農(nóng)全面會(huì)計(jì)工作和管理工作。食堂伙食明細(xì)帳登記。月底打印產(chǎn)成品盤點(diǎn)表對帳，對帳實(shí)不符的應(yīng)及時(shí)查明原因，并作出書面說明。（如董事辦直接申請費(fèi)用或付款，可不經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字，但由董事辦承擔(dān)全部責(zé)任。（代打借據(jù)者必須簽上代打者本人姓名并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任）如無人簽字，出納私自借款者，由出納本人承擔(dān)全部責(zé)任。 三 責(zé) 任 者： 財(cái)務(wù)部出納 四 崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)康琪、神農(nóng)、佳體維的日常報(bào)銷工作，保管現(xiàn)金備用金，定期報(bào)賬、對帳，登記現(xiàn)金明細(xì)帳。每月10日前向營銷部書面提供市場回款數(shù)據(jù)。7. 堅(jiān)持會(huì)計(jì)人員道德操守，做好財(cái)務(wù)保密工作。20日前召開財(cái)務(wù)分析會(huì)。 三 責(zé) 任 者： 財(cái)務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。各銷售網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)主管（員）報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，先到分管相應(yīng)地區(qū)的會(huì)計(jì)處核查、登記（固定費(fèi)用）后交由主管會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批示簽字后，方能報(bào)銷平賬。報(bào)告中應(yīng)包括獎(jiǎng)、罰、賠具體處理措施以及改進(jìn)異議,報(bào)公司總經(jīng)理研究決定。2. 實(shí)行帳實(shí)分離，帳務(wù)分離的管理辦法，每月月底最后一天為公司倉庫盤底對帳日。6. 公司的會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)科目、明細(xì)科目的設(shè)置和使用范圍，執(zhí)行國家統(tǒng)一的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。二 適用范圍： 本制度適用于公司費(fèi)用報(bào)賬管理。 三 責(zé) 任 者： 財(cái)務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。 對帳聯(lián)（紅聯(lián)）：業(yè)務(wù)員自己留存與經(jīng)銷商結(jié)賬完畢后同稅票一起寄回公司。 二 適用范圍：適用于財(cái)務(wù)部主管。按月完成收入、成本、費(fèi)用核算，對公司各類成本、費(fèi)用進(jìn)行匯總，每月15日前編制會(huì)計(jì)報(bào)表，編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，包括經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告。堅(jiān)持會(huì)計(jì)人員道德操守，做好財(cái)務(wù)保密工作。負(fù)責(zé)進(jìn)、銷、存系統(tǒng)配置。）出納違規(guī)付款，由出納承擔(dān)全部責(zé)任，并罰款5元/張單。如未經(jīng)部門主管簽字，直接交由總經(jīng)理或行政中心負(fù)責(zé)人簽字的當(dāng)事人，樂捐5元，部門主管未簽字總經(jīng)理或行政中心經(jīng)理簽字的票據(jù)，由簽字者承擔(dān)借支的連帶責(zé)任，并按每張單據(jù)樂捐10元。二 適用范圍： 適用于財(cái)務(wù)部出納。 三 責(zé) 任 者： 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)四 崗位職責(zé)： 負(fù)責(zé)開具現(xiàn)金收據(jù)，查實(shí)銷售回款情況及時(shí)編制現(xiàn)金收付憑證。6. 協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，保證會(huì)計(jì)核算正常、及時(shí)、準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)制度的制定和修改2. 審核分報(bào)表，合并報(bào)表，每月19日前寫出財(cái)務(wù)收支，成本費(fèi)用情況，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)意見與建議。二 適用范圍： 本制度適用于公司