【正文】 1999年 2月 《 關(guān)于開展個(gè)人消費(fèi)信貸的指導(dǎo)意見 》 ； 1999年 5月 《 關(guān)于國家助學(xué)貸款的管理規(guī)定 》 。 威 士 國 際 組 織 擁 有 VISA 、ELECTRON、 INTERLINK、 PLUS及 VISA CASH等品牌商標(biāo) 。 準(zhǔn)貸記卡： 持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金余額不足支付時(shí)，可在卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。 2022年 6月底 發(fā)卡機(jī)構(gòu) 91家，發(fā)卡總量 （其中，信用卡 2500張，借記卡 ），分別比 10年前增長(zhǎng)了 16倍和 141倍。 雖然我國的發(fā)卡總量與美國相近 ， 但美國的商戶幾乎全部可以接受刷卡消費(fèi) ，而我國消費(fèi)者只能在大約 2％ 的商戶刷卡消費(fèi) 。 2022年 12月人民銀行發(fā)出 《 關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量 五級(jí)分類管理的通知 》 ，決定從 2022年 1月 1日起，在 我國各類銀行全面推行貸款五級(jí)分類制度。 借款人為法人或其他組織，應(yīng)具備以下條件： （ 1）依法辦理工商登記的法人已經(jīng)向工商部門登 記并已連續(xù)辦理年檢手續(xù)；事業(yè)法人依照 《 事業(yè)單位 登記管理暫行條例 》 的規(guī)定已經(jīng)向事業(yè)單位登記管理 機(jī)關(guān)辦理了登記或備案。 臨時(shí)存款帳戶： 存款人因臨時(shí)并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀 行結(jié)算賬戶。 對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估 考慮因素： 借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力，資 金結(jié)構(gòu)，履約情況，經(jīng)營效益，發(fā)展前景 等。 *不考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素。 ★ 做市商制度的主要作用： ① 維持市場(chǎng)流動(dòng)性，滿足公眾投資者的投資需求； ② 通過買賣報(bào)價(jià)的適當(dāng)差額補(bǔ)償所提供服務(wù)的成 本費(fèi)用，并實(shí)現(xiàn)一定的利潤(rùn)。 ? 2022年 12月 7日 ， 國家外匯管理局核準(zhǔn)中國光大銀行 、 民生銀行 、 華夏銀行 、 國家開發(fā)銀行 、 日本三井住友銀行股份有限公司上海分行 、 德意志銀行股份有限公司上海分行等 6家銀行成為銀行間即期外匯市場(chǎng)人民幣外匯交易做市商 。 《 指引 》 明確了做市商的基本條件 、 權(quán)利義務(wù)和對(duì)做市商交易的管理等內(nèi)容 。 ⑶ 作為證券市場(chǎng)的“造市者”或“做市商”，參與交易。這種補(bǔ)償存款通常是不計(jì) 利息的活期存款，且按貸款額（貸款限額和實(shí)際貸款 額）的一定比例留存。 銀行信貸登記咨詢系統(tǒng) ? 銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)是以城市為單位，以貸款卡為辦理信貸業(yè)務(wù)的媒介，使用現(xiàn)代化通信和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，聯(lián)結(jié)各級(jí)金融機(jī)構(gòu)，全國聯(lián)網(wǎng)的信貸信息管理系統(tǒng)?？梢赞k理現(xiàn)金繳存， 但不能辦理現(xiàn)金支取。 循環(huán)放款協(xié)議。 呆賬貸款包括： （ 1）借款人和擔(dān)保人被依法宣告破產(chǎn)、清償后仍 不能還清的貸款； （ 2）借款人死亡，或依照 《 民法通則 》 的規(guī)定宣 告失蹤或宣告死亡以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后未能還清的 貸款； （ 3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失 巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，確實(shí)無力償還的貸款，或 得到保險(xiǎn)賠償以后仍然不能還清的貸款。瑞典、法國、美國、韓國相應(yīng)的比例分別高達(dá) 63％、 55％、 27％和 35％。 ATM機(jī) 臺(tái)， POS機(jī) 萬臺(tái)。 ? 以流通范圍劃分：國際卡，地區(qū)卡。 個(gè)人住房裝修 也稱家居消費(fèi)貸款 ， 是指銀行向借款人發(fā)放的用于自有住房裝修 、 家居支出的貸款 。 ★消費(fèi)信貸的產(chǎn)生與發(fā)展，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平密切相關(guān)。 質(zhì)押方式： 債務(wù)人或第三者應(yīng)將對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交。 透支 注意：展期與逾期，提前還款問題。 負(fù)債流動(dòng)性管理策略： 銀行能夠借入足夠的、即時(shí)可用的資金， 滿足全部的流動(dòng)性需求。 廣義概念 ： 商業(yè)銀行的可用頭寸（資金）。 特定存款機(jī)構(gòu) —— 金融信托公司，國家開發(fā)銀行，進(jìn)出口銀行。 一般包括各類客戶存款，各種其他負(fù)債。 超額存款準(zhǔn)備金 規(guī)定限額 超限額部分 ? 與銀行頭寸的關(guān)系： 狹義概念 ：超額準(zhǔn)備金 ? 商業(yè)銀行隨時(shí)可以動(dòng)用的資金，是商業(yè)銀 行一切資金清算的最終支付手段。 （二）流動(dòng)性管理策略 資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略： 要求以持有流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)的形式保有流動(dòng)性，主要是 現(xiàn)金和 可流通證券；或通過將非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金而獲得。三種資金來源中提取流動(dòng)性資金的比例分別為：游資性負(fù)債： 95%；易損資金：30% ；穩(wěn)定性資金： 15%。 ③ 保證人： 具有法人地位并有經(jīng)濟(jì)承保能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體、其他組織和公民。 ③ 到期票據(jù)貼現(xiàn)貸款的處理 （三）按貸款的用途分類 貸款對(duì)象的部門： 工業(yè)，商業(yè)，農(nóng)業(yè)，科技，消費(fèi)信貸。 個(gè)人二手住房貸款 是指銀行向借款人發(fā)放的用于購買二手房的貸款 。 ? 以信用卡功能劃分： 購物卡，記帳卡，提現(xiàn)卡，支票卡。 ? 1993年開始實(shí)行“金卡工程”； ? 2022年 3月在上海成立中國銀聯(lián)股份有限公司。 2022年底 銀行卡發(fā)卡量達(dá)到 2022年 9月底 銀行卡發(fā)卡量超過 13億張 發(fā)卡機(jī)構(gòu)達(dá)到 183家，特約的商戶已超過 65萬家。 （五）按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）分類： 正常貸款與不正常貸款 ? 逾期貸款： 借款合同約定到期（含展期后到期），未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。 （七）其他貸款類型 ——表外業(yè)務(wù)的放款類型 信貸額度：非正式協(xié)議。 —— 企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位； 團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散值勤的支 （分）隊(duì)；社會(huì)團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè) 機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個(gè)體工商戶；居民委員會(huì)、 村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；單位設(shè)立的獨(dú)立核算的 附屬機(jī)構(gòu)； 其他組織。 ? 貸款卡編碼唯一，在全國通用。 例如： 某信貸員管理三個(gè)企業(yè)，其有關(guān)資料如 下。 （二）信用分析的基本方法 財(cái)務(wù)項(xiàng)目分析 財(cái)務(wù)比率分析 —— 流動(dòng)性比率 —— 盈利性比率 —— 結(jié)構(gòu)性比率 —— 經(jīng)營能力比率 資產(chǎn)項(xiàng)目 ① 流動(dòng)資產(chǎn) : 現(xiàn)金，應(yīng)收帳款，應(yīng)收票據(jù)，存貨等； ② 固定資產(chǎn) : 折舊，投保情況，用途等； ③ 投資 : 證券市場(chǎng)的行情，證券期限結(jié)構(gòu)等； 負(fù)債項(xiàng)目 ① 流動(dòng)負(fù)債： 應(yīng)付帳款，應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)交稅金等； ② 長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款，長(zhǎng)期債券等； ③ 所有者權(quán)益 : 資本構(gòu)成情況，補(bǔ)充情況等 損益項(xiàng)目 流動(dòng)比率 流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)比率 = 速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金比率 =（現(xiàn)金 +等值現(xiàn)金） /流動(dòng)資產(chǎn) 200%左右 大于 100% 大于 5%以上 盈利能力比率 銷售利潤(rùn)率 =（銷售額 稅額 銷售成本） 銷售總額 資產(chǎn)收益率 = 凈收益 /總資產(chǎn) 普通股收益率 = （扣除稅款和利息后的純收益 優(yōu)先股股息） / 普通股股息 市盈率 = 每股市價(jià) /每股盈利 越高越好 經(jīng)營能力比率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額 /資產(chǎn)總額 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額 /固定資產(chǎn)凈值 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售凈成本 /平均存貨額 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /應(yīng)收帳款平均余額 應(yīng)收帳款帳齡 =360天 /應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 越快越好 越短越好 結(jié)構(gòu)性比率 負(fù)債比率 = 負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 負(fù)債凈值比率 = 負(fù)債總額 /資本凈值 流動(dòng)負(fù)債率 = 流動(dòng)資產(chǎn) /總資產(chǎn) 或：流動(dòng)負(fù)債率 = 流動(dòng)資產(chǎn) /總負(fù)債 股東權(quán)益比率 = 股東權(quán)益 /總資產(chǎn) 償還能力比率（利息保障倍數(shù)） = 稅前利潤(rùn) /借款利息 低于 50% 第三節(jié) 商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù) 一、銀行證券投資業(yè)務(wù)的功能和類型 （一）銀行證券投資的基本功能 分散風(fēng)險(xiǎn)，獲取收益 所得利得 ——利息收入（票面收益） 資本利得 ——增值收入 （低價(jià)買進(jìn)，高價(jià)賣出） 保持流動(dòng)性 合理避稅 ★ 與銀行貸款的區(qū)別： ⑴ 銀行所處地位不同； ⑵ 變現(xiàn)能力不同； ⑶ 銀行與債務(wù)人的關(guān)系不同； ⑷ 銀行所起的作用不同。 ⑧ 2022年 7月 22日，人民銀行批準(zhǔn)招商銀行、 中國民生銀行、上海銀行、杭州市商業(yè)銀行、國泰 君安證券股份有限公司、中信證券股份有限公司 6 家金融機(jī)構(gòu)為銀行間債券市場(chǎng)的做市商，并要求將 “雙邊報(bào)價(jià)商”統(tǒng)一改稱為“做市商”。 史建平主編， 《 商業(yè)銀行管理學(xué) 》 ，（北京市高等教育精品教材立項(xiàng)項(xiàng)目），中國人民大學(xué)出版社 2022年版。 2022年，銀行間債券現(xiàn)券交易達(dá)到 681億元（ 1999年 為 ）。則，這筆貸款的利率將為： 10% + 2% + 2% + 1% = 15%。 貸款風(fēng)險(xiǎn)度 = = ??貸款金額貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額?? ?貸款金額貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款金額貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 = 基礎(chǔ)系數(shù) ? 變換系數(shù) ? 過渡系數(shù) 其中： 基礎(chǔ)系數(shù) ——貸款方式對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響； 變換系數(shù) ——貸款對(duì)象對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響； 過渡系數(shù) ——貸款形態(tài)變化對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。 —— 設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)；注 冊(cè)驗(yàn)資。 2022年 4月 10 日公布 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 ? 銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。 正常 (pass) ： 借款人能夠履行借款合同，沒有足夠理由懷疑 貸款本息不能按時(shí)足額償還。 信用卡消費(fèi)金額也同時(shí)出現(xiàn)了大幅度增長(zhǎng) ， 2022年全年達(dá)到了 2100多億元 ， 年增長(zhǎng)率超過 50%。 電子化業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn) 14萬個(gè)，特約商戶約 20萬戶 . ATM機(jī) 臺(tái)， POS機(jī) 萬臺(tái)。 ★ 信用卡的基本工作環(huán)節(jié)： 新卡的推銷宣傳；建立特約商戶；指定與委托 代辦所；發(fā)展持卡人；客戶服務(wù)與商戶服務(wù)；授 權(quán)；資金結(jié)算 。 1966年美國加州的一些銀行成立了銀行卡協(xié)會(huì) （ Interbank Card Association ） ， 并于 1970 年啟用Master Charge的名稱及標(biāo)志； 1978年再次更名為現(xiàn)在的MasterCard。 開辦消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)： 所有具備條件開辦信貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。 （ 2）與銀行貸款的區(qū)別 （ 3）操作與管理要點(diǎn) ①