【正文】 司20042006年三年戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述 12二、2005年度經營環(huán)境分析 12三、行業(yè)成功因素分析 15四、公司2005年經營目標 15五、主要經營目標選擇和確定的依據和過程說明 16第三部分 2005年度業(yè)務發(fā)展總體戰(zhàn)略 17一、公司業(yè)務發(fā)展總體戰(zhàn)略 17二、主要經營策略和關鍵舉措 19第四部分 決算與預算 45一、上一年度財務預算執(zhí)行情況總結 45二、本年度財務預算管理目標 47三、本年度財務預算 48第五部分 風險評估和相應對策準備 49一、市場風險 49二、競爭風險 50三、經營風險 50四、管理風險 51五、 財務風險 52第一部分 2004年公司經營工作的總結一、2004年度汽車行業(yè)和市場狀況總結2004年的汽車總體市場，受國家宏觀調控和行業(yè)景氣周期波動的影響，沒有延續(xù)2003年高達30%的迅猛增長，而是進入到一個平穩(wěn)增長的階段，競爭異常激烈。二、上年度經營計劃完成情況2004年,是公司實施其三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年,也是在國內汽車市場增速放緩,競爭空前激烈的環(huán)境中,經營最為艱苦的一年。6．軍車的生產實現了向順義廠區(qū)的轉移按總裝備部的要求，吉普有限公司生產BJ2020系列基本車型，公司生產變型的后開門車型。這一方面受外部需求增長趨緩,競爭日益激烈的影響,另一方面也與企業(yè)產品開發(fā)不及時,質量改進滯后,營銷能力薄弱和服務支持不力等自身原因有著密不可分的關系。四、上年度主要經營管理舉措2004年，公司在“轉變觀念，調整思路，改革機制，理清流程，實現一個拖動，兩個車輪”的指導方針指導下，在企業(yè)經營管理方面也采取了許多重大舉措：1． 完善和優(yōu)化了公司2004－2006年三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和目標，明確了公司下一步“上規(guī)模，挖資源，打基礎”的戰(zhàn)略方向和實施重點；2． 完成了事業(yè)部制的組織機構改革，實現了公司原分廠和職能部門的重組，各部門總監(jiān)和總經理的調整到位，以及各部門內科室的合并和主要負責人的任命，使得公司進一步適應了“統籌規(guī)劃，分灶經營”管理模式的要求；3． 隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴展，特別是公司由改裝廠改造成為主機廠，人力資源結構需要迅速提升才能適應企業(yè)的發(fā)展。第二部分 2005年公司經營環(huán)境與總體目標一、公司20042006年三年戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述2004－2006年，面對激烈的市場競爭，解決企業(yè)的生存和地位問題是公司工作的重中之重。 公司2005年度的公司經營目標體系參見表4.表4：公司2005年度經營目標體系列表車型項目總計陸霸雷馳輕卡皮卡面包傳統越野車銷售量(臺)655008000100002000010000150016000銷售收入(億元)892銷售利潤(百萬元)15056352020產品創(chuàng)新通過產品開發(fā)的項目管理強化和商品改進委員會的有效運行，實現銷售需求計劃的保質和按期完成營銷管理n 實現不同產品線下的經銷商和服務商的網絡重組與布局目標n 通過優(yōu)化經銷商和服務商政策，強化考核管理來顯著提升營銷能力n 形成以銷售大區(qū)管理和銷售隊伍建設為基礎，以業(yè)績考核為手段的營銷管理體系生產管理推進“精益化生產”和“雙流工程”，取得顯著的規(guī)模生產和精益生產雙重經濟效益建立起以營銷拉動為核心，以質量和成本為目標的獨立核算的生產運行體系提高人均勞動生產率，實現30輛/人技改項目規(guī)劃集中力量和資金保證順義二期和朝陽廠區(qū)改造項目的保質保量如期完成企業(yè)管理n 基本建立起分灶吃飯,分層決策,權責對等的企業(yè)經營機制。公司在05年將集中資金和人力，投入到順義二期工程和朝陽廠區(qū)的技改項目中，同時生產車間采取增加班次，推動“雙流工程”的辦法來提高人均勞動生產率，充分利用現有產能，在建設期間保質保量地完成銷售需求計劃。（3）成立商品改進委員會以推動營銷需求計劃的快速有效實施以營銷事業(yè)部總經理為領導，商品管理部為協調機構，成立商品改進委員會。此外，通過對供應商的合并、比價、招標和“四比”采購，有效地實現從采購環(huán)節(jié)降低外協件價格的目標；（6）深入開展“雙流工程”，嚴格日?？己酥贫软樍x和朝陽事業(yè)部在一季度內要完成精益生產物流規(guī)則的執(zhí)行和日?？己?，落實零部件凈件、準時直送工位，降低總零庫儲存和資金占用，2月末前對所有生產線工序流建立日?？己?，同時參照5S標準，加強對生產現場的管理，提高勞動生產效率；（7）鞏固傳統車型的質量和成本優(yōu)勢，進一步降低傳統車和教練車的產品成本（8）強化對技術工人的崗位技能培訓，大力推廣成熟和骨干技工的先進經驗3．生產計劃和行動計劃表： 2005年各類車型分月度的生產計劃參見表7，生產管理的關鍵舉措行動計劃表參見表8。同時，以經營目標責任制和績效考核為控制手段，真正地使公司的經營計劃和目標，在層層分解的運行機制中得到圓滿地貫徹執(zhí)行。2．財務策略和關鍵舉措：為實現以上目標，公司將以財務部為主體，順義、朝陽制造事業(yè)部和營銷事業(yè)部密切配合，以自有資金和銷售回款周轉為主，以外部融資補充為輔，在嚴格執(zhí)行成本和費用預算的條件下，充分及時地滿足公司經營性和資本性支出的資金需求。3．行動計劃表2005年公司在人力資源管理方面的關鍵行動計劃參見表15。3．行動計劃表公司績效管理工作的行動計劃和負責部門參見表13。3．行動計劃表公司全員質量管理的行動計劃和負責部門參見表11。1．生產管理目標：2005年，公司的生產管理將實現以下目標:（1） 公司銷售要貨計劃滿足率達到100％，保質保量地按期提供車輛，實現順義制造事業(yè)部生產43500臺，朝陽事業(yè)部生產22500臺的年度產量目標；（2） 實現單車成本的降低目標：與2004年同期相比，陸霸單車成本降低8％，雷馳降低5％，輕卡降低5%,皮卡降低5％，傳統越野車降低3％（以上建議值需要進一步核實）；（3） 繼續(xù)實施“以軍品帶民品”的質量標準，實現AUDIT考核扣分限值目標（以年均值為準），陸霸≤500分，雷馳≤700分，輕卡≤800分，皮卡≤500分，軍車≤700分，產品一次交驗合格率年均值≥80%；（4） 對照標桿車提高產品裝調質量，實現陸霸的質量接近或達到“速跑”水平，雷馳的質量接近或達到“JEEP2500”水平，輕卡質量接近或達到“江淮”水平，皮卡質量接近或達到“中興”水平；（5） 保持軍車產品質量穩(wěn)定在高水平，年內實現軍車抽檢發(fā)交；（6） 推動“精品工程”和“雙流工程”的有效實施，勞動生產率提高到30臺/人。以強大的營銷體系為平臺，以售后服務為支撐，以穩(wěn)定的銷售骨干隊伍為主力，有聲有色的市場推廣為龍頭，成功地實施以傳統越野車為企業(yè)生存的根基，卡車類產品上規(guī)模為企業(yè)發(fā)展動力的產品營銷策略。5． 建立并有效運行公司計劃管理體系, 保障公司經營計劃和目標的實現從05年1月份開始，公司將在管理委員會的領導與計劃財務中心的協調下，全面運行各級部門月度工作計劃和專項計劃的制訂、報告、審議、考核和反饋機制，通過目標層層分解，薪酬與考核掛鉤的方式確保經營計劃的落實。各市場細分中主要競爭廠商的銷量預測,參見表3。（六）人才的引進和儲備問題突出1． 公司在不斷引進外來人才的同時，新老人才之間的磨合和矛盾問題比較突出，如何將新老人才合理搭配，發(fā)揮出更大的整合效應，是人才發(fā)展的一個重要課題；2． 人才儲備不足。（四）勞動生產率增加值未完成計劃的說明，%，％。，進行持續(xù)改進。4．輕卡1041的生產得到恢復公司在2004年完成了生產準備后，恢復了傳統輕卡1041的生產，并初步取得了良好的市場反映。3． 皮卡市場略有增長，競爭進一步加劇由于油價持續(xù)上漲、SUV的擠壓、城市限行政策等綜合因素影響，皮卡市場基本與03年的銷量持平?？傮w而言，除面包車市場外，各細分市場均表現出不同程度的增長。（一）一系列重大產品開發(fā)項目完成1． 陸霸車2400系列車型開發(fā)成功2004年公司充分利用“陸霸車”底盤和車身平臺開發(fā)了“2400陸霸車”，形成了陸霸3400、3000、2400不同檔次、不同配置的系列車型。（三）努力提高產品質量2004年，公司針對產品存在的質量問題，生產質量控制能力差的問題，認真進行整頓。同時營銷團隊在市場策劃和反應能力上明顯薄弱，致使對于市場的突變應對失措；3． 重大產品質量問題的暴露也加劇了銷售下滑。特別表現在產品和技術知識貧乏，市場策劃能力弱，對客戶需求的把握和反應遲鈍；2． 產品的市場適應性不高，對需求把握不準，缺乏足夠的競爭力；3． 經銷商網絡不合理，管理不到位，多數渠道處于無序和失控狀態(tài)；4． 營銷信息管理基礎薄弱，由于信息不對稱，經常造成決策的不準確和不及時。二、2005年度經營環(huán)境分析（一）宏觀經濟及行業(yè)政策的影響分析2005年國家宏觀調控政策的影響仍將持續(xù),GDP增幅預計將由2004年的9%放緩至8%,城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增幅將維持在9%,%下降到10%,上述因素將直接影響到汽車的總體需求，將延續(xù)2004年的平穩(wěn)增長態(tài)勢，進入到理性回歸的周期。因此，為保障總體戰(zhàn)略的推進和年度目標的實現，公司在2005年必須采取以下九大核心戰(zhàn)略措施:1． 嚴格執(zhí)行新產品開發(fā)計劃和商品改進計劃，建立能夠100％滿足需求計劃的產品工程支持體系產品開發(fā)工作將首先從轉變觀念，培養(yǎng)隊伍入手，逐步健全對項目管理過程中關鍵節(jié)點的控制。將銷售需求、政策因素和生產能力三方面有效地結合起來，提高申報工作的準確性和超前性；（5）結合市場需求和競爭分析提出2006－2008年的三年產品開發(fā)規(guī)劃商品管理部和產品開發(fā)部要緊密配合，收集和整理競爭產品信息，在對市場需求準確把握的基礎上，提出20062008年度產品開發(fā)的目標，可行性項目和實施方案；人力資源部和技術管理部要建立關鍵研發(fā)人才庫，提出長期的培訓和職業(yè)發(fā)展計劃。（6）廣告宣傳將以平面媒體硬廣告和軟文發(fā)布相結合，以產品營銷戰(zhàn)略為導向以營銷管理部為主，跨地區(qū)、多頻次地發(fā)布廣告，推進“旗鈴”輕卡、“陸鈴”皮卡和雷馳等重點產品及品牌的市場認知，推廣公司新的企業(yè)形象與品牌內涵。2．采購策略和關鍵舉措：為實現以上目標，公司的采購管理將在2005年變被動為主動，以入廠前關鍵件抽檢和集中招標采購來解決當前問題，以精簡和優(yōu)化供應商體系來謀求長遠利益。這些問題與公司在績效管理體系上，長期處于空白的狀態(tài)，公司業(yè)績和崗位績效，沒有和個人薪酬掛鉤，有著密不可分的關系。表14：某制造廠有限公司2005年度財務管理行動計劃表序號主要工作負責部門1234567891011121設立預算和成本管理機構財務部2公司和部門預算編制和批準財務部1完善各責任中心的會計帳目和報表體系財務部2公司和部門預算編制和批準財務部3預算支出的全過程控制財務部4資金缺口測算與融資計劃財務部5強化資產管理和處置流程財務部6落實順義二期和朝陽廠區(qū)技改資金財務部7工程設備合同審計和分析財務部（九） 人力資源管理1．人力資源管理目標：人是公司創(chuàng)造輝煌所擁有的最寶貴的資產，充分激發(fā)人的創(chuàng)造性和主人翁意識，可以使公司在激烈的競爭中永葆鋒芒，立于不敗之地。公司全年的人力資源管理目標如下：（1） 實施薪酬、考核和培訓體系改革，實現個人利益與公司業(yè)績、部門績效和工作業(yè)績的緊密掛鉤與高度統一；（2） 建立向關鍵人才和中高層管理人員傾斜的人才儲備和激勵機制，充分激發(fā)人才的事業(yè)心和創(chuàng)造精神；（3） 結合公司經營計劃和人力資源的需求計劃,實現勞動力結構和工資總額的雙重平衡；（4） 加大培訓力度優(yōu)化員工的知識與技能結構，年內使大專以上學歷的員工達到20％、技校以上學歷的員工達到60％；年齡35歲以下的達到60％、35－45歲的達到30％；管理人員人均培訓時間為40小時/人以上，員工人均培訓時間30小時/人以上（此處為建議值）。同時，以月度計劃考核和季度綜合測評為控制手段，以工資調整和獎懲任免為激勵手段，實現公司業(yè)績和個人利益的緊密銜接與高度統一。表10: 某制造廠有限公司2005年度采購管理行動計劃表序號主要工作負責部門1234567891011121關鍵零部件的檢驗環(huán)節(jié)前移順義、朝陽事業(yè)部2強化入廠環(huán)節(jié)檢驗和抽檢順義、朝陽質量監(jiān)督部3推行精益生產降低成本順義、朝陽4配套廠月度數據分析和考核順義、朝陽零部件采購工程部5整合同類零部件配套廠家順義、朝陽零部件采購工程部6健全供應商管理體制零部件采購工程部7加強與關鍵配套廠戰(zhàn)略伙伴關系零部件采購工程部（