【正文】 工程資金占用 50000 ? 借：資本性支出 大型修繕 50000 ? 貸：銀行存款 50000 0109 202208181237 33 第二部分 新工會(huì)會(huì)計(jì)制度講解 ? 付余款時(shí) ? 借：在建工程 10000 ? 貸：在建工程資金占用 10000 ? 借：資本性支出 大型修繕 10000 ? 貸：銀行存款 10000 ? 完工結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) ? 借：固定資產(chǎn) 房屋及建筑物 60000 ? 貸：在建工程 60000 ? 借：在建工程資金占用 60000 ? 貸：固定基金 60000 0109 202208181237 34 第二部分 新工會(huì)會(huì)計(jì)制度講解 ? 2022年會(huì)計(jì)報(bào)表（外網(wǎng)填報(bào)） ? 2022年收支表 ? 2022年資產(chǎn)負(fù)債表 ? 2022年預(yù)算表 0109 202208181237 35 收入支出表（數(shù)字來源于前面會(huì)計(jì)分錄） 編制單位： xx工會(huì) 2022年度 單位：元 撥交經(jīng)費(fèi)收入 140000 上級(jí)補(bǔ)助收入 2022 行政補(bǔ)助收入 150000 事業(yè)收入 30000 投資收益 500 其他收入 500 本年收入合計(jì) 323000 項(xiàng) 目 本年數(shù) 上年數(shù) 一、收 入 備注：本表為示意表，未將全部資產(chǎn)負(fù)債表科目一一列示 職工活動(dòng)支出 92500 維權(quán)支出 108500 業(yè)務(wù)支出 2022 行政支出 4150 資本性支出 80000 補(bǔ)助下級(jí)支出 事業(yè)支出 30000 其他支出 本年支出合計(jì) 317150 三、本年結(jié)余 5850 二、支出 0109 202208181237 36 第二部分 新工會(huì)會(huì)計(jì)制度講解 xx工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表 2022年 12月 31日 科目 年初數(shù) 年末數(shù) 科目 年初數(shù) 年末數(shù) 庫存現(xiàn)金 2500 550 其他應(yīng)付款 12022 62022 銀行存款 86000 45000 代管經(jīng)費(fèi) 6700 6700 庫存物品 5000 5000 固定基金 100000 180000 其他應(yīng)收款 2200 51000 投資基金 100000 150000 投資 100000 150000 結(jié)余 77000 32850 固定資產(chǎn) 100000 180000 合計(jì) 295700 431550 合計(jì) 295700 431550 工會(huì)主席： 制表： 0109 202208181237 37 收入支出預(yù)算表（數(shù)字來源于工會(huì)工作計(jì)劃） 編制單位： xx工會(huì) 2022年度 單位：元 撥交經(jīng)費(fèi)收入 202200 上級(jí)補(bǔ)助收入 202200 行政補(bǔ)助收入 2500000 事業(yè)收入 150000 投資收益 500000 其他收入 700 本年收入合計(jì) 3550700 項(xiàng) 目 本年數(shù) 上年數(shù) 一、收 入 備注：本表為示意表，未將全部資產(chǎn)負(fù)債表科目一一列示 職工活動(dòng)支出 32022 維權(quán)支出 478000 業(yè)務(wù)支出 20220 行政支出 159500 資本性支出 2140000 補(bǔ)助下級(jí)支出 事業(yè)支出 100000 其他支出 140050 本年支出合計(jì)