【正文】 提出的經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整方案。 經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)跟蹤、記錄、分析、報(bào)告經(jīng)營計(jì)劃各項(xiàng)目標(biāo)、指標(biāo)的執(zhí)行情況，為各事業(yè)部和各部門的月度、年度績效考核提供依據(jù)，并提出對業(yè)務(wù)單元執(zhí)行計(jì)劃的指導(dǎo)意見； 各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注和檢查計(jì)劃中的關(guān)鍵任務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的問題，采取解決問題的有效措施，以保證計(jì)劃的順利完成； 經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查：事業(yè)部每月 5日前上報(bào)上月各種業(yè)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和部門月度總結(jié)、例行述職。 ，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批； 、預(yù)算編制方針和預(yù)算編制程序，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法； 、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)； ； ，進(jìn)行結(jié)果評價(jià)，協(xié)調(diào)預(yù)算沖突，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行總結(jié)； ，組織相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算評價(jià)，向總經(jīng)理辦公會(huì)提交本年度預(yù)算工作的分析報(bào)告。 預(yù)算項(xiàng)目管理：實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算項(xiàng)目管理，不同預(yù)算項(xiàng)目之間不得相互充抵； 金額管理：從預(yù)算的金額方面進(jìn)行管理； 數(shù)量管理：對一些預(yù)算項(xiàng)目除進(jìn)行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進(jìn)行管理。 跟蹤落實(shí)：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)會(huì)議決定事項(xiàng)的督辦與落實(shí)，反饋執(zhí)行情況。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)審計(jì) （ 1）對公司的基本建設(shè)投資、重大的設(shè)備更新等項(xiàng)目的工程成本及投資進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督； （ 2）對事業(yè)部采購等重要經(jīng)濟(jì)合同、契約簽訂的審計(jì)； （ 3）聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果的審計(jì)； （ 4）對公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)程序及實(shí)際履行情況進(jìn)行審計(jì)； （ 5）對公司人力資源管理工作進(jìn)行審計(jì)； （ 6）對公司各項(xiàng)年度計(jì)劃及年終考核完成情況進(jìn)行審計(jì)。 — 55 — 內(nèi)部審計(jì)管理 3—— 內(nèi)審程序（續(xù)） 編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告草稿 （ 1）現(xiàn)場調(diào)查完成后，審計(jì)人員編寫審計(jì)報(bào)告初稿； （ 2）與被審計(jì)部門就初步結(jié)論進(jìn)行溝通。 監(jiān)核意見的處理 如審計(jì)人員認(rèn)為該項(xiàng)業(yè)務(wù)決策程序或決策依據(jù)不符合公司規(guī)定，有損公司利益或涉嫌違法的，則該決議暫時(shí)不能生效，等待公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理檢查確認(rèn)。 ?述職內(nèi)容：事業(yè)部正職述職內(nèi)容包括任職單位的經(jīng)營管理現(xiàn)狀、個(gè)人履行職責(zé)的情況、重大事項(xiàng)匯報(bào)。 基本年薪： 基本年薪是事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的基本生活保障 基本年薪＝年薪基數(shù) 30％ 績效年薪： 績效年薪是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營成果 ,給事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的績效報(bào)酬。 — 74 — 事業(yè)部領(lǐng) 導(dǎo)班子 考核管理 2—— 考核體系 考核周期： 事業(yè)部考核期為一年，通常情況下考核有效期設(shè)為每年一月一日至十二月三十一日 考核主體： 事業(yè)部經(jīng)理由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)考核，相關(guān)經(jīng)營指標(biāo)數(shù)據(jù)由財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)提供； 事業(yè)部副經(jīng)理由事業(yè)部經(jīng)理進(jìn)行考核。 基本原則： 激勵(lì)引導(dǎo)關(guān)鍵人員的原則； 經(jīng)營者利益與經(jīng)營成果和個(gè)人崗位業(yè)績掛鉤的原則； 先考核后兌現(xiàn) ,激勵(lì)與約束相結(jié)合的原則。 — 69 — 事業(yè)部年薪管理 2—— 年薪的構(gòu)成與發(fā)放 年薪構(gòu)成： 年薪收入＝基本年薪＋績效年薪。 — 64 — 事業(yè)部正職 對空缺事業(yè)部正職提名候選人 候選人的任職資格進(jìn)行考察 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命流程 開始 人力資源部 進(jìn)行任免面談 總經(jīng)理 考察建議 總經(jīng)理辦公會(huì) 對空缺的事業(yè)部副職提名候選人 同意 ? 否 是 發(fā)布公告 進(jìn)行工作交接 結(jié)束 黨委意見 附注：總部各職能部門領(lǐng)導(dǎo)選拔參照本流程執(zhí)行 — 65 — 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子的述職管理 述職對象： 公司總經(jīng)理 述職組織部門： 總經(jīng)理辦公室 參與人員： 總經(jīng)理、經(jīng)營班子成員、事業(yè)部負(fù)責(zé)人、人力資源部門人員，記錄人員。 內(nèi)審決定： 公司總經(jīng)理辦公會(huì)依據(jù)審計(jì)人員的 《 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 》 結(jié)論和相關(guān)處理建議，形成審計(jì)決定。如遇到被審單位配合不力，或?qū)徲?jì)中發(fā)現(xiàn)新的問題需要擴(kuò)大審計(jì)范圍，而須延期審計(jì)時(shí)，需要及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理；對導(dǎo)致審計(jì)延期的責(zé)任人，須上報(bào)在審計(jì)決定中統(tǒng)一作出處理決定。 （ 1）制定和不斷完善公司審計(jì)制度、具體審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范； （ 2）制定年度審計(jì)計(jì)劃，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施； （ 3）定期按審計(jì)計(jì)劃對公司的事業(yè)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)； （ 4）接受公司高級管理人員的委托，對特殊經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)； （ 5）出具審計(jì)報(bào)告，發(fā)表審計(jì)意見，并對公司內(nèi)部控制制度改進(jìn)提出建議； （ 6）協(xié)調(diào)外部審計(jì)工作； （ 7）負(fù)責(zé)調(diào)查、處理公司內(nèi)部各種涉及經(jīng)濟(jì)問題的檢舉信件； （ 8）對審計(jì)結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交總經(jīng)理辦公會(huì)討論解決。 參加人員范圍：各事業(yè)部經(jīng)理、各部門主管級以上人員。分解一般參照往歷史數(shù)據(jù)和預(yù)測，預(yù)算與經(jīng)營計(jì)劃相對應(yīng)。一般包括研發(fā)預(yù)算、非常規(guī)的市場活動(dòng)預(yù)算等。 — 30 — 經(jīng)營計(jì)劃編制流程 職能部門 編制計(jì)劃經(jīng)營編制大綱 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 董事會(huì) 開始 審核 通過 不通過 結(jié)束 總經(jīng)理辦公會(huì) 匯總、平衡，編制經(jīng)營計(jì)劃草案 下發(fā)經(jīng)營計(jì)劃 提出經(jīng)營目標(biāo) 編制部門年度計(jì)劃草案 做好編制計(jì)劃準(zhǔn)備工作 事業(yè)部 編制業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃草案 審批 通過 不通過 平衡編制經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的過程是一個(gè)多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)的過程。包括經(jīng)營目標(biāo)、行動(dòng)方案輪廓、收益或支出三方面的內(nèi)容。 — 19 — 投資可研與決策管理流程 開始 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 可研信息搜集 其他部門 投資項(xiàng)目可行性研究分析 總經(jīng)理辦公會(huì) 否 同意？ 是 需要組成專家組？ 選派人員參加項(xiàng)目專家組 否 同意？ 否 可研報(bào)告 董事會(huì) 是 可研報(bào)告 是 投資建設(shè)流程 編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 投資決策 意見 — 20 — 投資管理制度 4—— 投資建設(shè)的管理 建設(shè)管理審批 ： 預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目建設(shè)或臨時(shí)投資項(xiàng)目但累計(jì)總額不能超過當(dāng)年預(yù)算的 10%的投資事宜，且不涉及融資、異地投資重大事項(xiàng)、資本金變更、或有事項(xiàng)等，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行； 其他投資項(xiàng)目建設(shè)需按流程經(jīng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。 — 13 — 戰(zhàn)略管理制度 6—— 戰(zhàn)略調(diào)整 戰(zhàn)略調(diào)整程序： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)戰(zhàn)略評估結(jié)論，提出調(diào)整戰(zhàn)略建議； 公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批后上報(bào)公司董事會(huì)審批； 公司董事會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略調(diào)整； 財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制戰(zhàn)略調(diào)整方案； 公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批戰(zhàn)略調(diào)整方案后，上報(bào)公司董事會(huì)審批； 公司董事會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略調(diào)整方案； 財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)調(diào)整方案的落實(shí)。 各事業(yè)部負(fù)責(zé)日常信息的跟蹤、搜集、整理和分析，定期編制提交信息報(bào)告。 戰(zhàn)略管理原則： 戰(zhàn)略的制定必須建立在外部環(huán)境和內(nèi)部資源能力分析的基礎(chǔ)之上； 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略符合公司戰(zhàn)略的整體需要，必須以公司發(fā)展戰(zhàn)略為依據(jù)； 戰(zhàn)略管理必須形成制定、實(shí)施監(jiān)控、評估與調(diào)整的閉環(huán)管理。 內(nèi)外部環(huán)境的綜合分析： 根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)外環(huán)境分析，綜合分析內(nèi)部資源能力與外部機(jī)會(huì)的匹配程度，為調(diào)整公司的資源分配、業(yè)務(wù)選擇奠定基礎(chǔ)。 定期評估為財(cái)務(wù)運(yùn)控部在每年制訂下一年經(jīng)營計(jì)劃之前，對公司戰(zhàn)略進(jìn)行一次綜合分析和評估。 投資決策： 公司總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)審議項(xiàng)目研究結(jié)論和投資計(jì)劃，從項(xiàng)目總體分析、獲利能力評估、投資策略組合、投資時(shí)機(jī)選擇等多方面進(jìn)行選擇權(quán)衡。 — 24 — 投資評估管理流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 項(xiàng)目運(yùn)營信息搜集 項(xiàng)目效益差異分析 總經(jīng)理辦公會(huì) 同意？ 否 是 項(xiàng)目運(yùn)營部門 投資運(yùn)營管理 項(xiàng)目投資管理總結(jié)報(bào)告 項(xiàng)目運(yùn)營管理改進(jìn) 結(jié)束 — 25 — 經(jīng)營計(jì)劃管理制度 總則 經(jīng)營計(jì)劃 編制程序 計(jì)劃分解 與執(zhí)行 差異分析 與調(diào)整 — 26 — 經(jīng)營計(jì)劃管理制度 1—— 總則 目的 ： 經(jīng)營計(jì)劃工作是落實(shí)和實(shí)施公司戰(zhàn)略的工具和方法。 12月 15日前召開第一次計(jì)劃與預(yù)算管理會(huì)議，召集各部門審議年度經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算草案，經(jīng)過與各部門多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)，最終確定公司的總體經(jīng)營目標(biāo)和各業(yè)務(wù)單元目標(biāo)，編制公司年度經(jīng)營計(jì)劃草案。 預(yù)算管理的原則： 量入為出，綜合平衡，效益優(yōu)先，確保重點(diǎn)，全面預(yù)算，過程控制，權(quán)責(zé)明確，分級實(shí)施。 12月 30日前財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)下發(fā)。 （ 3）財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)將研究確定的預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)總經(jīng)理審批后，如調(diào)整預(yù)算總額超出原來預(yù)算總額需上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)； （ 4）經(jīng)過批準(zhǔn)后，調(diào)整方案方可實(shí)施，未批復(fù)以前仍執(zhí)行原有方案。 會(huì)議程序： （ 1） 由主持人宣布會(huì)議開始，由主持人或其指定的人宣讀和介紹本次會(huì)議的議題； （ 2） 對會(huì)議議題逐項(xiàng)進(jìn)行討論，總經(jīng)理對相關(guān)事項(xiàng)做出決定； （ 3） 所有議題討論完畢后，由主持人宣布會(huì)議結(jié)束； （ 4） 所有會(huì)議內(nèi)容由公司辦公室形成會(huì)議紀(jì)要。 三、內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行 內(nèi)部審計(jì)前期準(zhǔn)備 財(cái)務(wù)運(yùn)控部進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作，包括資料準(zhǔn)備、人員配合以及工作安排等。 內(nèi)審仲裁： 總經(jīng)理審議申訴報(bào)告，根據(jù)實(shí)際情況決定是否召開由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)運(yùn)控部部長、審計(jì)人員、被審計(jì)單位參加的仲裁聽證會(huì)，或總經(jīng)理辦公會(huì)研究。 — 63 — 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命管理 提名權(quán)限： 事業(yè)部經(jīng)理：由總經(jīng)理提名，總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過； 事業(yè)部副總經(jīng)理：由事業(yè)部經(jīng)理提名；總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過。 管理范圍：事業(yè)部正、副經(jīng)理 基本原則： 激勵(lì)引導(dǎo)關(guān)鍵人員的原則； 經(jīng)營者利益與企業(yè)經(jīng)營成果掛鉤的原則； 激勵(lì)與約束相結(jié)合的原則； 先考核后兌現(xiàn)，個(gè)人的收益必須和崗位業(yè)績相結(jié)合的原則； 管理職責(zé)： （一）總經(jīng)理辦公會(huì) 審批事業(yè)部年薪激勵(lì)的基本政策制度，并監(jiān)督落實(shí)； 確定年薪人員的基本年薪和年薪總額基數(shù)； 審核、批準(zhǔn)事業(yè)部年薪人員績效年薪總額。 風(fēng)險(xiǎn)抵押金 （一）設(shè)立目的：為了保證事業(yè)部經(jīng)營者的穩(wěn)定性，公司在與相關(guān)人員簽立 《 保密協(xié)議 》 和 《 競業(yè)禁止協(xié)議 》 的同時(shí)，為年薪人員設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)抵押金； （二）抵押金管理：事業(yè)部經(jīng)營者繳納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金由財(cái)務(wù)運(yùn)營部專戶存儲(chǔ)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得支用。 事業(yè)部副經(jīng)理業(yè)績評分＝任務(wù)績效評分 80％＋能力維度評分 15％＋工作態(tài)度評分 5％ 任務(wù)績效評分 =事業(yè)部任務(wù)績效評分 60％＋分管工作評分 40％ 考核系數(shù)確定： 個(gè)人業(yè)績考核系數(shù)＝個(gè)人業(yè)績評分／ 100 考核結(jié)果的應(yīng)用： 個(gè)人績效年薪＝績效年薪標(biāo)準(zhǔn)值 考核系數(shù) — 77 — 事業(yè)部領(lǐng) 導(dǎo)班子 考核管理 2—— 考核體系與考核流程 考核程序： 年初，財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)與各事業(yè)部協(xié)商，確定事業(yè)部業(yè)績考核指標(biāo)和權(quán)重，上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核批準(zhǔn)，確定的考核指標(biāo)填入 《 業(yè)績合同 》 ； 每月初，事業(yè)部每月制定月度工作計(jì)劃，由總經(jīng)理選定計(jì)劃中的關(guān)鍵任務(wù)列為考核項(xiàng)目； 年末，人力資源部負(fù)責(zé)啟動(dòng)考核工作，發(fā)放打分表； 事業(yè)部內(nèi)部先進(jìn)行考核打分，事業(yè)部經(jīng)理對下屬副經(jīng)理打分； 總經(jīng)理對事業(yè)部經(jīng)理進(jìn)行打分。 (一 ）績效年薪歸零事故：是指事業(yè)部在經(jīng)營過程中發(fā)生了重大經(jīng)營失誤或者重大安全事故等給企業(yè)造成了巨大經(jīng)濟(jì)損失。月度述職僅向總經(jīng)理述職。如果認(rèn)為存在違法亂紀(jì)、貪污腐化行為的，進(jìn)行專案調(diào)查。在復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)事實(shí)未清或有其他不妥之處應(yīng)責(zé)成審計(jì)人員盡快予以補(bǔ)充落實(shí)。 — 54 — 內(nèi)部審計(jì)管理 3—— 內(nèi)部審計(jì)程序 一、制定公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃： 審計(jì)計(jì)劃的制定： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織制定公司的 《 年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 》 ，明確重點(diǎn)審計(jì)的部門、重點(diǎn)審計(jì)的項(xiàng)目、預(yù)計(jì)審計(jì)時(shí)間、重點(diǎn)審計(jì)方案等。所有會(huì)議議題由辦公室負(fù)責(zé)征集，總經(jīng)理確定。 預(yù)算沖突與仲裁： 當(dāng)各部門之間發(fā)生利益沖突，且各部門負(fù)責(zé)人之間協(xié)調(diào)無效時(shí)，應(yīng)將有關(guān)事項(xiàng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)無