【正文】 翦角、毀改或涂改痕跡； 10個人卡要執(zhí)行實名制規(guī)定； 10單位卡只能轉(zhuǎn)賬 不可提現(xiàn) ， 不辦理存現(xiàn) 、業(yè)務(wù)，其卡內(nèi)存款從基本賬戶轉(zhuǎn)入； 10批量開卡后提醒客戶及時修改初始密碼，防止被盜用。有權(quán)機關(guān)查詢時，只提供單位賬戶名稱而未提供賬號，信用社（行）應(yīng)根據(jù)賬戶管理檔案積極協(xié)助查向，如查詢賬戶管理檔案中沒有所查詢的賬， ’ ，信用社（行）應(yīng)如實告知查詢部門。 “現(xiàn)金對公付現(xiàn) ” 1現(xiàn)金支票填寫規(guī)范正確，出票日期、賬號、戶名、用途、金額大小寫、印鑒、支付密碼等要素無偽造變造或涂改，提示付款支票應(yīng)在提示付款期限內(nèi)； 收款人 在現(xiàn)金支票背面簽章， 持票人 出具符合實名規(guī)定的身份證件； 2對公存折戶取款， 賬折 必須見面； 2支取現(xiàn)金用途符合規(guī)定，并附相關(guān)證明或清單（如工資清單、農(nóng)副產(chǎn)品收購證明等）； 2大額付現(xiàn)提前預約，進行登記，執(zhí)行反洗錢相關(guān)規(guī)定，及時報告； 2對屢次簽發(fā)空頭支票的出票人，及時 停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務(wù) ； 2支票要使用墨汁或炭素墨水書寫簽發(fā)。 “匯兌業(yè)務(wù)”（一） 業(yè)務(wù)種類： 一、實時匯兌（省內(nèi)已加入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)信用社、農(nóng)合行、農(nóng)商行及縣內(nèi)跨行同城匯兌轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不得向未上線八家農(nóng)商行發(fā)起貸記往賬業(yè)務(wù)）； 二、農(nóng)信銀電子匯兌（跨省已加入農(nóng)信銀綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信用社、農(nóng)合行、農(nóng)商行匯兌業(yè)務(wù)）； 三、大、小額支付（全國范圍跨行匯兌業(yè)務(wù)，不含省內(nèi)已上線單位）。 被凍結(jié)的款項在凍結(jié)期內(nèi)如需解凍 ， 應(yīng)以作出凍結(jié)決定的部門簽發(fā)的 “ 解除凍結(jié)存款通知書 ” 為憑 ， 信用社 （ 行 ） 不得白行解凍 。 “財務(wù)管理 ” （一） 14費用列支規(guī)范節(jié)約，外來票據(jù)合法真實，手續(xù)費支出按合同規(guī)范進行； 14利息支出準確合規(guī)，無隨意不計或少計利息， 手工補計利息 必須經(jīng)主辦會計審核批準； 14各項提留足額計提，無多提少提，各項稅費準確繳納，無偷逃稅費行為； 14利率及結(jié)息期數(shù)按合同執(zhí)行，不多計或少計； “財務(wù)管理 ” （二） 14自有資產(chǎn)出租收入及時計入收入，抵債資產(chǎn)出租及變賣收入按規(guī)定處理； 14各項收費及手續(xù)費收入全額入賬，無截留使用； 150、應(yīng)收應(yīng)付手續(xù)齊備，款項合理，按月清理，無非正常費用掛賬或賬外經(jīng)營行為。 “重要單證管理 ” （一） 18建立健全重要單證保管、領(lǐng)用、交接、銷毀等有關(guān)登記簿； 18重要單證的運送必須符合安全保衛(wèi)相關(guān)規(guī)定； 18嚴格杜絕此類情況發(fā)生： ①作廢或停用的重要空白憑證不及時上繳、銷毀，造成流失、被盜； ②撤并網(wǎng)點的重要空白憑證未及時清理上繳，致使流失、被盜； ③不按規(guī)定進行賬實核對，未及時發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜； “重要單證管理 ” （二） ④ 未按重要空白憑證種類開設(shè)表外科目分戶賬，部分手工銷號的憑證未納入表外核算； ⑤系統(tǒng)自動銷號的重要空白憑證，不執(zhí)行逐份銷號制度，跳號使用； ⑥用已作廢或停用的重要空白憑證辦理業(yè)務(wù)，截留挪用客戶資金； ⑦有價單證及重要空白憑證銷毀手續(xù)不全； ⑧會計主管人員未堅持 每旬 查庫，信用社（行）主任未堅持 每月 查庫，聯(lián)社（行）每年少于兩次對重要單證全面檢查。 17代保管的抵（質(zhì)）押品、貼現(xiàn)票據(jù)不得 外借 ，不得 白條 抵庫。 “密碼變更 ” 9密碼增加、取消只能由 客戶本人親自 辦理； 9存折（單）、圓鼎卡的密碼增加和取消，只能在開戶機構(gòu)辦理； 9客戶、辦理密碼新增和取消業(yè)務(wù)，必須提供卡相關(guān)身份證明； 9密碼只能通過 密碼鍵盤 輸入，禁止使用柜員操作終端鍵盤輸入； 100、柜員不得代替客戶設(shè)置或輸入密碼。有權(quán)機關(guān)對原件不得借走．可以抄錄、復制或照相．協(xié)助查詢的信用社（行）對復制件蓋章證明。 “對公收現(xiàn) ” 1現(xiàn)金繳款單或存款憑條要素齊全， 日期、戶名、賬號、金額、票面 等要素無涂改； 1先收妥款項后記賬，及時記載票面金額或現(xiàn)金臺賬； 1對公存折無折存現(xiàn)時，登記 存現(xiàn)人 姓名和 聯(lián)系方式 ； 1發(fā)現(xiàn)假幣雙人當面蓋章沒收，簽發(fā)沒收收據(jù)； 1辦妥業(yè)務(wù)后出具加蓋印章的收現(xiàn)業(yè)務(wù)回單； 1大額收現(xiàn)進行登記，執(zhí)行反洗錢規(guī)定。 “匯兌業(yè)務(wù) ” （二） 50、匯兌憑證填寫規(guī)范正確，日期、收付款人名稱、收付款賬號、開戶行、大小寫金額，用途、印鑒、支付密碼等要素無偽造變造或涂改； 5匯款 業(yè)務(wù)辦理人 出具實名身份證件； 5對公賬戶匯入對私賬戶，用途及金額符合相關(guān)規(guī)定； 5 賬務(wù)處理完成后 才能出具加蓋印章的 “ 轉(zhuǎn)訖 ” 回單； 5大額匯兌業(yè)務(wù)進行登記，執(zhí)行反洗錢相關(guān)規(guī)定，及時報告； 5對匯入后掛賬的業(yè)務(wù)及時 查詢 ，非本社（行）業(yè)務(wù)及時 退匯 。 凍結(jié)期限不超過六個月 。 “柜員和柜員卡管理 ” （一） 15勞動組合合理，不相容崗位分離，柜員級別明確； 15主辦會計合理設(shè)置柜員權(quán)限，計算機管理部門不擅自更改柜員設(shè)置； 15柜員一人一碼一卡，密碼妥善保管不定期更換，不得將柜員卡借給