衡水電大--會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)(留存版)
【正文】 資金變動(dòng)情況表 銀行存款 其他貨幣資金 項(xiàng)目 X 帳戶 X 帳戶 … .. 現(xiàn)金 銀行本票 銀行匯票 …… 合計(jì) 昨日帳面余額 其中：營(yíng)業(yè)收入 融資收入 帳款收回 投資收回 其他收進(jìn) 本日減少金額 其中：營(yíng)業(yè)支出 歸還貸款 投資支出 內(nèi)部借款 其他支出 本日帳面余額 未記帳增加 未記帳減少 本日實(shí)際余額 備注 庫(kù)下載 其他貨幣資金的核算 帳戶設(shè)置： “其他貨幣資金” —— 外埠存款 —— 銀行匯票 —— 銀行本票 —— 信用卡存款 —— 信用存款 —— 在途資金等 庫(kù)下載 取得 ： 借：其他貨幣資金 — …… 貸：銀行存款 支付：借：物資采購(gòu) 借：應(yīng)交稅金 —— 應(yīng)交增殖稅 貸：其他貨幣資金 — …… 結(jié)清余額 ： 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金 — …… 其他貨
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