【正文】 、 下屬公司 編制完成 各自的 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案后，報(bào) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 ； b) 財(cái)務(wù)管理部 進(jìn)行匯總形成集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃后進(jìn)行審核修改，最終完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案； c) 集團(tuán)總部、 下屬公司 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案提交 集團(tuán)管理層 進(jìn)行審核，集團(tuán)管理層 通過(guò)專題會(huì)議形式，對(duì)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案 及相關(guān)計(jì)劃 進(jìn)行多方論證； 評(píng)審 通過(guò)后由由總裁進(jìn)行審批； d) 總裁審批通過(guò)后“第二上”過(guò)程結(jié)束，審核或者審批不通過(guò)則由 財(cái)務(wù)管理部 在 2 日內(nèi)進(jìn)行修改后再次上報(bào)。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定或執(zhí)行過(guò)程中如出現(xiàn)爭(zhēng)端，應(yīng)根據(jù) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理相關(guān)作業(yè)指引的規(guī)定逐層上報(bào)、協(xié)調(diào)解決。 下屬公司 各部門 負(fù)責(zé)編寫本部門或本專業(yè)對(duì)應(yīng)的年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 等； 下屬公司 總經(jīng)理 審核 年度經(jīng) 營(yíng) 計(jì)劃 ； 負(fù)責(zé) 組織實(shí)施年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織相關(guān)部門編制二級(jí)計(jì)劃 。 經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 主要職責(zé) 計(jì)劃類型 組織編制 審核 批準(zhǔn) 發(fā)放范圍 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 財(cái)務(wù)管理部 集團(tuán)財(cái) 務(wù)總監(jiān) 總裁 經(jīng)理及以上 下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 下屬公司財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理 總裁 下屬公司經(jīng)理及以上 集團(tuán)部門負(fù)責(zé)人及以上 5. 工作程序 計(jì)劃 管理 體系： 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定的基本程序 1) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 于每年 11月份開始，通過(guò)組織有關(guān)部門進(jìn)行公司內(nèi)外環(huán)境總結(jié)分析、廣泛征求各專業(yè)及其分管領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)、管理評(píng)審會(huì) 討論等方式，編制年度經(jīng)營(yíng) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ，具體 年度經(jīng)營(yíng) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 的編制 參見(jiàn) 。經(jīng)雙方部門分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)后仍不能達(dá)成一致的工作項(xiàng)，應(yīng)由工作 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 配合的提出部門在 1 個(gè)工作日內(nèi)提交公司總經(jīng)理或集團(tuán)總裁裁決。 1） “第 一 下”：是指集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 實(shí)際執(zhí)行情況和總裁對(duì)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的修訂意見(jiàn) ，提出計(jì)劃 修訂 原則下發(fā)至集團(tuán)總部、下屬公司各部門， 集團(tuán)總部、下屬公司 財(cái)務(wù)部 組織各部門據(jù)此 修訂 編制相應(yīng)的年度職能工作計(jì)劃和下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； 2） “第 一 上”：是指集團(tuán)總部、下屬公司將 修訂 完畢的本部門年度計(jì)劃、下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，上報(bào) 財(cái)務(wù)管理部 ， 財(cái)務(wù)管理部 負(fù)責(zé)匯總并編制集團(tuán)公司 修訂后的 整體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并組織集團(tuán)各部門、下屬公司領(lǐng)導(dǎo)等進(jìn)行評(píng)審后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總裁審批； 3） “第 二 下”：是指集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 根據(jù)總裁審批意見(jiàn)形成集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃決案并組織下發(fā)集團(tuán)總部、下屬公司，并遵照?qǐng)?zhí)行。 e) 審批通過(guò)后“第一上”結(jié)束； 3) “第二下”過(guò)程（總用時(shí)應(yīng)少于 7天） a) 總裁審批通過(guò)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)后，由 財(cái)務(wù)管理部 將指標(biāo)細(xì)化，并明確年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制原則及要求下發(fā)集團(tuán)總部、 下屬公司 ； b) 集團(tuán)總部、 下屬公司 根據(jù)通知中各項(xiàng)主要指標(biāo)并結(jié)合實(shí)際情況開始編制本部門 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，“第二下”過(guò)程結(jié)束。 4) 部門內(nèi)充分參與原則：本級(jí)組織的 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定過(guò)程是組織內(nèi)相關(guān)小組或個(gè)人充分參與的過(guò)程，應(yīng)認(rèn)真分析現(xiàn)狀、達(dá)成共識(shí)。 4. 職責(zé) 下屬公司 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé) 下屬公司 內(nèi)部 經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃管理體系的監(jiān)控及評(píng)價(jià) ； 組織編制 下屬公司 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并分解到各部門 ； 指導(dǎo)并審核各部門經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃編制； 審核 下屬公司 各部門 經(jīng)營(yíng)