【正文】 ：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目；賬套主管： demo；按行業(yè)預(yù)置科目打“√”。 借： 應(yīng)付職工薪酬 — 應(yīng)付福 利費(fèi) 6 000 貸：銀行存款 6 000 2 1月 14日，收到深圳沃瑪公司上月欠款 35000元。 借：其他應(yīng)收款 —— 李明 5 000 貸： 庫(kù)存現(xiàn)金 5 000 1月 3日，向深圳紅光公司購(gòu)白砂糖 200千克，每千克 6元；購(gòu)食用香精 50千克，每千克 44元，價(jià)款共計(jì) 3400元，增值稅 578 元；脫脂奶粉 90千克，每千克 32元，價(jià)款共計(jì) 2880元，增值稅 元 ,合計(jì) 元；款匯出，材料未入庫(kù) ， 結(jié)算手續(xù)費(fèi) 80 元 。珠海 二○一 三 年 五 月 2 目 錄 第一部分 企業(yè)基本情況 26 一、 提交賬套備份資料 借： 原 材料 —— 紙盒 15 000 貸：在途物資 —— 材料（ 紙盒） 15 000 1月 1日，取得短期借款 200 000元，利率 6%。（ 現(xiàn)金 支票付款 ，票號(hào) 0013，領(lǐng)用部門：采購(gòu)部 ） 借： 原材料 —— 脫脂奶粉 5940 —— 巧克力 7500 —— 食用香精 2200 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款 1月 11日，收到深圳沃瑪公司貨款 。 借：應(yīng)收票據(jù) —— 深圳萬佳商場(chǎng) 63546 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —— 紅豆牛奶雪糕 11900 —— 綠豆牛奶雪糕 11900 —— 花生牛奶雪糕 14000 —— 巧克力冰淇淋 16000 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 9146 庫(kù)存 現(xiàn)金 600 3 1月 30日，廠部管理部門報(bào)銷汽油費(fèi) 。 固定資產(chǎn)原始卡片 編碼 名稱 所在部門 使用年 限 開始使用日 期 原值（元） 對(duì)應(yīng)折舊 科目 累計(jì)折舊 110001 辦公樓 總部高層 20 2068000 管理費(fèi)用 120211 倉(cāng)庫(kù) A 經(jīng)營(yíng)一部 20 600000 銷售費(fèi)用 120201 倉(cāng)庫(kù) B 經(jīng)營(yíng)二部 20 500000 銷售費(fèi)用 210001 轎車 總部高層 10 202100 管理費(fèi)用 220211 貨車 A 經(jīng)營(yíng)一部 10 150000 銷售費(fèi)用 220201 貨車 B 經(jīng)營(yíng)二部 10 120210 銷售費(fèi)用 310101 計(jì)算機(jī) A 辦公室 5 8000 管理費(fèi)用 310102 復(fù)印機(jī) 辦公室 5 8000 管理費(fèi)用 310103 打印機(jī) 辦公室 5 3000 管理費(fèi)用 310201 計(jì)算機(jī) B 財(cái)務(wù)科 5 8000 管理費(fèi)用 320211 空調(diào) A 經(jīng)營(yíng)一部 5 4000 銷售費(fèi)用 320201 空調(diào) B 經(jīng)營(yíng)二部 5 4000 銷售費(fèi)用 補(bǔ)充說明：與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的房屋、建筑物、運(yùn)輸工具以及使用年限在一年以上的物品，列入固定資產(chǎn)；與經(jīng)營(yíng)無關(guān)的物品使用年限在二年以上或者價(jià)值在 2021元以上的列為固 定資產(chǎn)。（要求自動(dòng)生成憑證） 1進(jìn)行銀行對(duì)賬，生 產(chǎn) 銀行存款 余額調(diào)節(jié)表 （暫不完成，跳過） 結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶借方余額 （要求自動(dòng)生成憑證） 2結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶貸方余額 （要求自動(dòng)生成憑證） 2計(jì)算本期所得稅 25%， （要求自動(dòng)生成憑證） 2按本年利潤(rùn)的 10%計(jì)提法定盈余公積， 5%計(jì)提法定公益金 （要求自動(dòng)生成憑證） 2按年末可分配利潤(rùn)的 60%向投資者分配利潤(rùn) （要求自動(dòng)生成憑證） 七 、制作報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 和利潤(rùn)表。賬套的啟用日期為 2021年 1月 1日。 借：應(yīng)付賬款 —— 廣州燕塘乳業(yè)公司 40 000 貸：銀行存款 40 000 3 1月 19日，提取現(xiàn)金 6 000元備用（現(xiàn)金支票 ， 0021，財(cái)務(wù)部 ）。 ① 借：應(yīng)收賬款 —— 深圳沃瑪公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —— 紅豆牛奶雪糕 7000 —— 綠豆牛奶雪糕 7000 —— 花生牛奶雪糕 8750 —— 巧克力冰淇淋 10000 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 庫(kù)存現(xiàn)金 500 ② 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 — — 手續(xù)費(fèi) 100 貸：銀行存款 100 1 1月 8日，支付職工培訓(xùn)費(fèi) 2 000元（ 轉(zhuǎn)賬支票，票號(hào)： 0008，領(lǐng)用部門：財(cái)務(wù)部 ）。 27 3 第一部分 企業(yè)基本情況 一、企業(yè)基本 信息 1．名稱： 廣東可愛多雪糕 有限公司 2．地址：廣州市白云區(qū)白云大道 18號(hào) 3．法定代表人： 李明 4．注冊(cè)資本： 380萬 廣東食品 股份有限公司 66% 李 華 34% 5．企業(yè)類型：有限責(zé)任公司 6．經(jīng)營(yíng)范圍及產(chǎn)品：主營(yíng)雪糕食品生產(chǎn)。 3 一、企業(yè)基本信息 3 三、賬戶余額情況 （結(jié)算手續(xù)費(fèi) 100 元 ， 轉(zhuǎn)賬支票 ，票號(hào)： 0007）。 借：其他貨幣資金 —— 信用卡存款 12 000 貸：銀行存款 12 000 1月 18日，償還上月欠廣州燕塘乳業(yè)公司貨款 40 000元（ 轉(zhuǎn)賬 支票 ， 0020，采購(gòu)部 ）。 指定現(xiàn)金總賬科目： 1001 現(xiàn)金 銀行總賬科目： 1002 銀行存款 17 三、公司部門及人員 部門檔案 編號(hào) 名稱 部門屬性 負(fù)責(zé)人 1 總部 管 理 李明 100 總部高層 管理 肖家偉 101 總經(jīng)理辦公室 管理 張毅 102 財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù) 自己姓名 主管 103 人事行政科 管理 洪意 2 經(jīng)營(yíng)部 經(jīng)營(yíng) 徐東文 201 經(jīng)營(yíng)一部 經(jīng)營(yíng) 徐東文 202 經(jīng)營(yíng)二部 經(jīng)營(yíng) 李威雄 職工 及工資 檔案 編號(hào) 姓名 所屬部門 部門編碼 職務(wù) 人員類別 賬號(hào) 基本工資 1001 李明 總部高層 100 總經(jīng)理 管理人員 12345678901 4500 1002 肖家偉 總部高層 100 副總經(jīng)理 管理人員 12345678902 3400 1101 張毅 總經(jīng)理辦公室 101 主任 管理人員 12345678903 3200 1102 羅瑩 總經(jīng)理辦公室 101 副主任 管理人員 12345678904 3000 1103 趙珍 總經(jīng)理辦公室 101 秘書 工作人員 12345678905 3600 1201 自己姓名主管 財(cái)務(wù)科 102 科長(zhǎng) 管理人員 12345678906 3400 1202 自己姓名 會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)科 102 會(huì)計(jì)員 管理人員 12345678907 3200 1203 自己姓名 出納 財(cái)務(wù)科 102 出納員 工 作人員 12345678908 3400 1301 洪意 人事行政科 103 科長(zhǎng) 管理人員 12345678909 3300 1302 賀紅波 人事行政科 103 副科長(zhǎng) 管理人員 12345678910 3000 1303 顧蘭梅 人事行政科 103 工作人員 工作人員 12345678911 3500 2101 徐東文 經(jīng)營(yíng)一部 201 部門經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)人員 12345678912 3400 2102 楊瓊 經(jīng)營(yíng)一部 201 副經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)人員 12345678913 3000 2103 胡崗 經(jīng)營(yíng)一部 201 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營(yíng)人員 12345678914 3000 2104 錢紅 經(jīng)營(yíng)一部 201 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營(yíng)人員 12345678915 3000 2105 張美 經(jīng)營(yíng)一部 201 業(yè)務(wù)員 工作人員 12345678916 3000 18 2107 周桂 經(jīng)營(yíng)一部 202 收款員 工作人員 12345678918 3500 2201 李威雄 經(jīng)營(yíng)二部 202 部門經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)人員 12345678919 3400 2202 張杰 經(jīng)營(yíng)二部 202 副經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)人員 12345678920 3000 2203 龐惠 經(jīng)營(yíng)二部 202 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營(yíng)人員 12345678921 3000 2204 何新 經(jīng)營(yíng)二部 202 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營(yíng)人員 12345678922 3000 2205 趙敏 經(jīng)營(yíng)二部 202 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營(yíng)人員 12345678923 3000 2206 王輝 經(jīng)營(yíng)二部 202 業(yè)務(wù)員 工作人員 12345678924 3000 2207 何燕 經(jīng)營(yíng)二部 202 工作人員 工作人員 12345678925 3000 2208 謝興 經(jīng)營(yíng)二部 202 工作人員 工作人員 12345678926 5000 工資類別個(gè)數(shù)為 1 個(gè)，核算幣種為人民幣，代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長(zhǎng)度為 4位。（要求自動(dòng)生成憑證） 1 1月 31日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本。上表所列固定資