【正文】 ② 借：財務費用 — — 手續(xù)費 100 貸：銀行存款 100 1 1月 8日，支付職工培訓費 2 000元（ 轉(zhuǎn)賬支票，票號： 0008，領(lǐng)用部門：財務部 ）。 借：管理費用 —— 差旅費 4 800 庫存現(xiàn)金 1 200 貸：其他應收款 —— 李明 6 000 1 1 月 8 日，向深圳沃瑪商場銷售紅豆牛奶雪糕 200 盒，每盒 35 元，價款 7000 元，增值稅 1190元； 綠豆牛奶雪糕 200 盒，每盒 35 元，價款 7000 元，增值稅 1190 元；花生牛奶雪糕 250 盒，每盒 35 元，價款 8750 元，增值稅 元； 巧克力冰淇淋 250 盒，每盒 40 元 ,價款 10000 元，增11 值稅 1700 元；；價款共計 32750 元，增值稅 元，代墊運費 500 元（現(xiàn)金），辦妥委托收款手續(xù)。 借： 原材料 —— 白砂糖 1200 —— 食用香精 2200 —— 脫脂奶粉 2880 貸：在途物資 6280 1月 5日，上月向東莞大華食品公司購入的白砂糖 800千克入庫，每千克 5元。（轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，票號： 0004，領(lǐng)用部門：采購部） 10 借：在途物資 6280 應交稅費 —— 應交增值稅（進項） 財務費用 —— 結(jié)算手續(xù)費 80 貸：銀行存款 1 月 3 日，向東莞大華食品公司紅豆 100 千克，每千克 、綠豆 80 千克，每千克 、花生 90千克，每千克 、膨脹劑 100千克，每千克 、價款共 3076元，增值稅 元，計 ，用銀行匯票付款。 借：管理費用 —— 印花稅 200 貸： 庫存 現(xiàn)金 200 1月 2日，廠長 李明 出差借支差旅費 5 000元。 借： 原 材料 —— 紙盒 15 000 貸：在途物資 —— 材料（ 紙盒） 15 000 1月 1日，取得短期借款 200 000元，利率 6%。 借：銀行存款 21762 貸：主營業(yè)務收入 —— 紅豆牛奶雪糕 4200 —— 綠豆牛奶雪糕 5600 —— 花生牛奶雪糕 5600 —— 巧克力冰淇淋 3200 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項） 3162 1月 1日，上月向東莞華發(fā)紙業(yè)公司購入紙盒 10 000個入庫。 7．生產(chǎn)組織：基本生產(chǎn)車間一個，生產(chǎn)雪糕；輔助車間一個 ，機修車間為基本生產(chǎn)車間及管理部門提供修理服務。 27 3 第一部分 企業(yè)基本情況 一、企業(yè)基本 信息 1．名稱： 廣東可愛多雪糕 有限公司 2．地址：廣州市白云區(qū)白云大道 18號 3．法定代表人： 李明 4．注冊資本： 380萬 廣東食品 股份有限公司 66% 李 華 34% 5．企業(yè)類型：有限責任公司 6．經(jīng)營范圍及產(chǎn)品：主營雪糕食品生產(chǎn)。 26 附件 1： 26 四、實驗報告 26 三、 提交資產(chǎn)負債表與利潤表 26 二、 提交截圖文件 26 一、 提交賬套備份資料 25 第三部分 提交專業(yè)課程設(shè)計Ⅱ要求 22 七、制作報表 21 六、期末處理 19 五、銀行對賬資料 17 四、固定資產(chǎn)資料 16 三、公司部門及人員 16 二、基礎(chǔ)信息 16 一、財務部人員構(gòu)成 專業(yè)課程設(shè)計Ⅱ 學 院 ： 會計與金融學院 專 業(yè)： 會計學 姓 名： 學 號： 中國珠海 二○一 三 年 五 月 2 目 錄 第一部分 企業(yè)基本情況 3 一、企業(yè)基本信息 3 二、相關(guān)信息 3 三、賬戶余額情況 3 四、業(yè)務資料（如有新科目或明細科目請?zhí)砑樱? 9 第二部分 附加信息及要求 主要產(chǎn)品：雪糕。 二、相關(guān)信息 ：（基本戶）工商銀行白云支行 001200158693 ： ： 440122312560611 ： 625987704 ：剪下印花貼于賬薄首頁，并劃雙線注銷 三 、賬戶余額情況 賬戶余額表 2021年 1月 1日 編號 總賬 明細賬格式 借或貸 余 額 備 注 總 賬 明細賬 1001 庫存現(xiàn)金 R 借 5 800 5 800 日記賬 1002 銀行 存款 R 借 51 200 51 200 日記賬、銀行帳 1009 其他貨幣資金 借 110 500 100903 銀行匯票存款 A 4 000 100906 存出投資款 A 100 000 100905 信用卡存款 A 6 500 4 110101 交易性金融資產(chǎn) 股票投資 A 借 100 000 100 000 深發(fā)展 10000股 1111 應收票據(jù) 湛江萬佳商場 A 借 10 000 10 000 客戶往來 深圳萬佳商場 A 借 1131 應收賬 款 借 95 700 客戶往來 深圳沃瑪公司 A 借 35 000 廣州好多多商場 A 借 60 700 續(xù)表 編號 總賬 明細賬格式 借或貸 余 額 備 注 總 賬 明細賬 1141 壞賬準備 壞賬準備 A 貸 2 000 2 000 1133 其他應收款 李明 A 借 1 000 1 000 借支差旅費 ，個人往來 1201 在途物資 01白砂糖 C 借 19 000 4 000 5元 ,數(shù)量 800千克 02紙盒 C 借 15 000 元 ,數(shù)量 10 000個運費 500元 1211 原材料 借 12 700 121101 巧克力 B 借 4 800 80元 ,數(shù)量 60千克 121102 脫脂奶粉 B 借 3 000 30元 ,數(shù)量 100千克 121103 白砂糖 B 借 450 5元 ,數(shù)量 90千克 121104 食用香精 B 借 800 40元 ,數(shù)量 20千克 121105 紅豆 B 借 500 5元 ,數(shù)量 100千克 121106 綠豆 借 500 5元 ,數(shù)量 100千克 121107 花生 B 借 600 6元 ,數(shù)量 100千克 121108 膨脹劑 B 借 750 15元 ,數(shù)量 50千克 121109 紙盒 B 借 1 300 ,數(shù)量 1000個 1231 周轉(zhuǎn)材料 借 2 500 123101 雪糕模型盒 B 借 1 500 5元 ,數(shù)量 300個 123102 管理用具 B 借 1 000 20元 ,數(shù)量 50件 5 1243 庫存商品 12 820 124301 紅豆牛奶雪糕 B 2 640 22元 ,數(shù)量 120 盒 124302 綠豆牛奶雪糕 B 4 400 20元 ,數(shù)量 220盒 124303 花生牛奶雪糕 B 3 780 21元 ,數(shù)量 180盒 124304 巧克力冰淇淋 B 2 000 25元 ,數(shù)量 80盒 4101 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 410101 01 — 紅豆牛奶雪糕 C 02 — 綠豆牛奶雪糕 C 03 — 花生牛奶雪糕 C 04 — 巧克力冰淇淋 C 05 — 共耗 06 — 生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出 410102 輔助生產(chǎn)成本 — 機修車間 C 4105 制造費用 基本生產(chǎn)車間 C 1301 長期待攤費用 01財產(chǎn)保險費 A 2 000 2 000 02車船使用稅費 A 1401 長期股權(quán)投資 其他股權(quán)投資 A 1000000 14010101 佛山金華乳業(yè)有限公司 A 1000000 續(xù)表 編號 總賬 明細賬格式 借或貸 余 額 備 注 1501 固定資產(chǎn) 借 3 673 000 150101 房屋 建筑物 A 借 2 600 000 150102 機器設(shè)備 A 借 778 000 150103 運輸設(shè)備 A 借 250 000 6 150104 其他設(shè)備 A 借 45 000 1502 累計折舊 累計折舊 A 貸 535 440 535 440 1701 固定資產(chǎn)清理 其他設(shè)備 A 1801 無形資產(chǎn) 非專利技術(shù) A 借 97 000 97 00