【正文】 本文針對小額貸款公司經(jīng)營流程，歸納出小額貸款公司所面臨的風(fēng)險類型，從防范決策風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險等方面提出風(fēng)險控制體系設(shè)計的基本思路?？傮w來看，小額貸款公司風(fēng)險管理能力較弱。如對小額貸款公司在貸款損失覆蓋、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、貸款集中度風(fēng)險、流動性等方面難以有效進(jìn)行監(jiān)管。從外部制度和監(jiān)管層面來看，首先要解決小額貸款公司融資難問題，一方面，建立對小額貸款公司的業(yè)績考核制度，對于經(jīng)營達(dá)到相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的小額貸款公司放大其從銀行融資比例，并改善其增資擴(kuò)股條件。同時確定政府金融辦的監(jiān)管主體資格，統(tǒng)攬對小額貸款公司的監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，促進(jìn)小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營。由于小額貸款公司監(jiān)管主體的不到位、監(jiān)管和審計能力的低下，從安徽省部分小額貸款公司的運(yùn)作來看，非法融資，賬外經(jīng)營問題比較突出，一些小額貸款供公司通過誘以高額利率從社會非法獲得資金并進(jìn)行賬外經(jīng)營，牟取暴利。這就迫使小額貸款公司通過關(guān)聯(lián)交易或弄虛作假將資金轉(zhuǎn)移至風(fēng)險較高收益較高的房地產(chǎn)等 領(lǐng)域，導(dǎo)致小額貸款公司功能的異化，偏離服務(wù) “ 三農(nóng) ” 和中小企業(yè)的最初目的，產(chǎn)生因擾亂金融市場、影響國家宏觀調(diào)控最終導(dǎo)致風(fēng)險失控的可能。而其承擔(dān)的金融風(fēng)險和稅收負(fù)擔(dān)與一般金融機(jī)構(gòu)相比卻大很多。 一、小額貸款公司經(jīng)營流程風(fēng)險點(diǎn)分析 從對小額貸款公司調(diào)研情況判斷，相對于商業(yè)銀行類金融機(jī)構(gòu)，小額貸款公司經(jīng)營風(fēng)險具有自身的特點(diǎn)。小額貸款公司所服務(wù)的 “ 三農(nóng) ” 類 客戶及中小型、微型企業(yè)存在著風(fēng)險管理的不利因素。即使從銀行機(jī)構(gòu)獲得資金，由于小額貸款公司是以一般工商企業(yè)的身份獲得貸款，資金成本較高，其本身利用這部分資金再發(fā)放貸款盈利能力有限。 專業(yè)化連鎖經(jīng)營，降低操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。 建立健全內(nèi)控制度，降低決策風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。盡管小額貸款公司不是指引中的所謂的商業(yè)銀行，但是從小額貸款公司所從事的業(yè)