【正文】 指揮靈活順暢、層次簡化、組織嚴(yán)密、權(quán)責(zé)分明的原則對財務(wù)和銷售進行管理，具體事物有財務(wù)部、銷售部操作，由總經(jīng)理主抓。 4 計劃購置 辣椒專用清洗設(shè)備、辣椒烘干設(shè)備、辣椒粉碎設(shè)備 、 超臨界萃取設(shè)備，以及調(diào)配罐、均質(zhì)機、灌裝機等 。 本項目的提出， 符合國家的農(nóng)業(yè)政策，可以達到富農(nóng)、惠農(nóng)和發(fā)展特色農(nóng)業(yè)的要求。 由此， 本項目的建設(shè)有利于優(yōu)化種植業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加土地附加值。 本項目 將 極大的鼓舞周邊農(nóng)民種植辣椒的積極性和主動性，擴大辣椒種植面積，改善本地區(qū)農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)業(yè)增效與農(nóng)民增收 。屬于“ 七山一水二分田 ” 的丘陵山區(qū)，具有中溫帶亞濕潤區(qū)季風(fēng)型大陸性氣候，溫差大， 積溫高 ，年平均氣溫 ℃ 。 項目建設(shè)的必要性 項目 是 培育 壯大 特色產(chǎn)業(yè)，增強 地區(qū) 優(yōu)勢的需要 本項目實施符合國家調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的產(chǎn)業(yè)政策要求，符合 XX 市 以辣椒產(chǎn)業(yè)為當(dāng)?shù)靥厣鲗?dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)來發(fā)展的 規(guī)劃 要求。 （ 2） 交通方便，充分利用當(dāng)?shù)匾延械慕煌l件。 項目區(qū)勞動力資源充足， 有大量的剩余勞動力 可以 從事 發(fā)展 種植 業(yè) 和辣椒深加工產(chǎn)業(yè) ， 形成了富足的資源優(yōu)勢 。辣椒紅色素 20 市售價為 1500 元／ kg。以辣椒加工發(fā)展較好的貴州省為例 , 目前有辣椒加工企業(yè) 130 余家 , 辣椒制品產(chǎn)值數(shù)十億元 , 但加工企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、技術(shù)薄弱、資金少仍是以初級產(chǎn)品加工為主。同時為確保產(chǎn)品順利上市和出口，根據(jù)市場需求 制訂銷售計劃和銷售目標(biāo)，通過采取培訓(xùn)、訂立目標(biāo)責(zé)任制等方式，逐步提高銷售人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，建立以點帶面的銷售隊伍，實施多渠道銷售，北方以沈陽為中心，帶動?xùn)|北三省的消費市場。重視經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益，并為職工生產(chǎn)創(chuàng)造良好的工作條件。 (2)一次萃取兩級分離法將辣椒粉裝于萃取釜中，打開第一、第二分離釜閥門，萃取釜保持 45℃、 25MPa 的萃取條件，第 — 分離釜 維持 60℃、 12MPa 的分離條件，第二分離釜維持60℃、 5MPa的分離條件，動態(tài)萃取 34h，卸壓，關(guān)閉閥門，收集產(chǎn)品，辣味的辣椒紅色素，第二分離釜為辣椒堿粗制品。 超臨界萃取技術(shù)已比較成熟，其產(chǎn)品安全、無殘留的特性已被消費市場廣為認識，很受消費者青睞。 （ 4）設(shè)備配有凈化器，清洗吹掃系統(tǒng)，更換物料方便，不會產(chǎn)生交叉污染。Ⅰ級鋼強度值 fy=210N/mm2，Ⅱ級鋼強度值 fy=310N/ mm2，型鋼采用 3 號鋼，各種鋼筋混凝土構(gòu)件強度為 C30。工程進度安排為： （ 1）前期工作階段 2021 年 7 月前完成項目可行性研究報告編制及報批、資金籌集等。 照明燈具選用節(jié)能型，盡可能采用一燈一開關(guān)。 組織機構(gòu)隸屬關(guān) 43 系和運行模式詳見下圖 71所示： 圖 71 組織結(jié)構(gòu)圖 勞動定員 根據(jù)國家有關(guān)勞動法規(guī)、政策和勞動定額標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本項目實際情況 擬 勞動定員 200 人，其中管理人員 4人，技術(shù)人員 4人，生產(chǎn)人員 192 人。 對機械傳動設(shè)備，要注意設(shè)置可靠的防護裝置，嚴(yán)防超負荷帶病運轉(zhuǎn)；對電器設(shè)備要安裝防火、防潮和防熱裝置，并設(shè)置可靠的接地裝置，如發(fā)現(xiàn)電器設(shè)備發(fā)生故障，必須立刻進行維修。 49 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) （ 1）本項目產(chǎn)品單價按本地區(qū)現(xiàn)價估算而定 （ 2）產(chǎn)品成本按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)價估算 （ 1）財務(wù)凈現(xiàn)值 0,項目可行 （ 2）內(nèi)部收益率 17%,項目可行 （ 3）投資回收期在 5年以下 ,項目可行 ： % :IC=8% ： 10年 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算 項目完成后，年產(chǎn) 萬噸有機辣椒深加工產(chǎn)品，其中 辣椒生物堿 ，單價 5000萬元 /噸 ，年可實現(xiàn)銷售收入 7500萬元； 辣椒紅色素 240 噸， 單價 30 萬 元 /噸， 年可實現(xiàn)銷售收入 7200萬元；辣椒籽油 500 噸， 單價 16 萬 元 /噸， 年可實現(xiàn)銷售收入 8000 萬元；辣椒堿乳液 1200 噸， 單價 6萬 元 /噸， 年可實現(xiàn)銷售收入 7200萬元；辣椒粉 2400 噸， 單價 萬 元 /噸，年可實現(xiàn)銷售收入 8400 萬元；以及有機辣椒 蘑菇醬、有機辣椒蔬菜醬 20210噸， 單價 萬 元 /噸， 年可實現(xiàn)銷售收入 15000萬元。如下圖 92所示 : 敏感性分析圖10 5 0 5 10%NPV（萬元）產(chǎn)品銷售收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資 圖 92 敏感性分析 由圖 92 可知：產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本和固定 資產(chǎn)投資減少 5%或增加 5%，對項目有些影響，但不足從根本上 改變項目的可行性。 流動資金 2088萬元 資金來 源 本項目資金來源分為自籌資金和申請銀行貸款，共 9624萬元。對優(yōu)秀的員工 給予 一定物質(zhì)獎勵，以激勵員工的學(xué)習(xí) 和創(chuàng)新 熱情。 建立項目質(zhì)量管理和技術(shù)監(jiān)督體系，完善項目法人責(zé)任制， 強化設(shè)計監(jiān)督力度，確保項目資金安全運行。 ④廢水： 項目生產(chǎn)工藝用水基本作到全循環(huán)和零排放，部分設(shè)備、場地清洗廢水和生活用水亦含有一定濃度的有機質(zhì)，所以要建立污水收集管道和多級廢水沉淀設(shè)施。 排水： 項目排水實行雨污分流排放。 成品庫房為單層磚混結(jié)構(gòu)形式，頂部采用拱型輕鋼彩板形式，庫房規(guī)格 (長寬 )120米 23米，凈高 米。 （ 2）設(shè)備功能齊全， 可在超臨界、亞臨界、甚至在液態(tài) CO2條件下萃取、分離和精制產(chǎn)品。這種方法簡單 , 可以成功的脫出辣椒紅色素中的溶劑殘留以制備高純度的產(chǎn)品。 萃取和分離：超臨界 CO2 萃取辣椒紅色素和辣椒堿常用的有三種方法。年 產(chǎn) 萬噸有機辣椒深加工產(chǎn)品： 包括 辣椒生物堿 噸，辣椒紅色素 240 噸，辣椒籽油 500 噸，辣椒堿乳液 1200噸，辣椒粉 2400 噸以及有機蘑菇辣椒醬、有機蔬菜辣椒醬 2萬噸。 該 企業(yè)已通過 ISO9001 質(zhì)量體系認證，被朝陽市政府評為 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化 重點龍頭企業(yè)。 辣椒醬 對紅辣椒進行分離提取 , 除可得到辣椒紅色素和辣椒堿等產(chǎn)品外 , 其提取后的殘渣 , 經(jīng)農(nóng)業(yè)部食品質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心對其主要成分進行檢測 : 每 100 g干辣椒殘渣含熱量 kJ,蛋白質(zhì) ,碳水化合物 ,鈣 ,磷 58mg, 其蛋白質(zhì)、礦物質(zhì)含量通常比水果都高出許多 , 與谷物相比 , 其蛋白質(zhì)含量相近 , 由此可見辣椒殘渣的可使用性和可利用性 。該產(chǎn)品為天然色素，本身是類胡蘿卜素，屬維生素 A源，是一種營養(yǎng)強化劑，色澤鮮艷，性能穩(wěn)定， FAD／ WHO組織將辣椒紅色素列為 A類食品色素，使用可以不限量。年平均日照 2861小時。 推進 企業(yè) 自身 發(fā)展 ，增強 龍頭帶動作用 的需要 XXXX 有機保健食品開發(fā)有限公司 作為一家專業(yè) 開發(fā) 和 生產(chǎn)有機保健食品的公司， 已具 備 了一定的基礎(chǔ)和條件 發(fā)展 壯大。但是，自20世紀(jì) 90 年代 以來，隨著世界經(jīng)濟一體化進程的加快， 人們的社會聯(lián)系、經(jīng)濟往來和文化交流日益頻繁，世界各地的飲食文化和習(xí)慣在人們不斷的交往中互相傳播、 滲透和交融， 食辣地域和人群不斷擴大 ,加之科技的不斷進步、人們對辣椒開發(fā)價值認識的不斷加深、育種和栽培技術(shù)的不斷突破、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平的不斷提高 ,辣椒產(chǎn)品用途日益拓展 ,除作為傳統(tǒng)的鮮食蔬菜和調(diào)味佳品外 ,已成為重要的天然色素、制藥原料和其它工業(yè)原料 ,國際辣椒市場需求保持了旺盛的增長勢頭 ,從而有力地推動了全球辣椒產(chǎn)業(yè)的 發(fā)展。 本項目 投產(chǎn)后能有力促進當(dāng)?shù)?辣椒深加工產(chǎn)業(yè) 發(fā)展，對 優(yōu)化 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 和 促進勞動 力 資源的合理配置等方面將起到積極的作用。 市場可行。 8 XX 市地處朝陽市的東北部，大凌河中游，具備適宜辣椒種植的優(yōu)良物候條件，特別適宜裸地栽培辣椒。 項目建成后，可 直接 安排 200 人就 6 業(yè)，轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)剩余勞動力 ，項目社會效益 顯著。 項目總投資 9624萬元。 主導(dǎo)產(chǎn)品：生產(chǎn)辣椒生物堿、辣椒紅色素、辣椒籽油、辣椒堿乳液、辣椒粉、有機辣椒蘑菇醬、有機辣椒蔬菜醬。 投資抗風(fēng)險能力較強。 本項目企業(yè)自籌 資金 3624 萬元 ， 申請 銀行貸款 6000 萬元 。 項目達產(chǎn)后， 年處理有機辣椒 10 萬噸， 年產(chǎn) 萬噸有機辣椒深加工產(chǎn)品，其中 辣椒生物堿 噸； 辣椒紅色素 240 噸；辣椒籽油 500 噸；辣椒堿乳液 1200 噸；辣椒粉 2400 噸以及有機辣椒蘑菇醬、有機辣椒蔬菜醬等 2 萬噸。 本項目屬于高新技術(shù)項目，高純度辣椒堿類化合物 及高品質(zhì)辣椒紅色素工業(yè)化生產(chǎn)技術(shù)被列為國際先進項目 。 項目建設(shè)方案合理，技術(shù)指導(dǎo)符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和 地方實際情況 。 據(jù) 2021 年 XX統(tǒng)計年鑒， XX 市 總面積 4469平方公里，耕地面積 177 萬畝， 總?cè)丝? 萬人 。 是 調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入 的需要 項目的實施對 調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu) 起到十分重要的作用，可以顯 14 著 的 增加農(nóng)民 收入 。 通訊網(wǎng)絡(luò)設(shè)施完善，能夠滿足企業(yè)的需要；項目區(qū)動力線和照明線路的電力足以滿足 生產(chǎn)、 照明、供暖需要；符合飲用標(biāo)準(zhǔn)的地下水能夠滿足生產(chǎn)及生活用水量。 供水 地下水源充足，能夠滿足生產(chǎn)及生活用水的需要。國內(nèi)國際兩個市場對辣椒堿的需求呈逐年上升趨勢，市場供不應(yīng)求，拉動價格上揚。高純度辣椒堿類化合物及高品質(zhì)辣椒紅色素工業(yè)化生產(chǎn)技術(shù)被列為國際領(lǐng)先項目。二是采用直銷方法，與國內(nèi)大 商場建立長期供貨合同。 《 辣椒紅 》 GB 107831996； 《辣椒堿》 GB/； 《食品標(biāo)簽通用標(biāo)準(zhǔn)》 (GB77181991) ； 《食品添加劑使用衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（ GB2760） 《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（ GB5479） 技術(shù)方案 技術(shù)路線及流程 穩(wěn)定化處理→水溶或脂溶辣椒紅色素 ↑ 精制 精制→高純度辣椒堿 ↑ ↑ 辣椒紅色素 辣椒堿 ↑ ↑ 辣椒→清洗→干燥、粉碎→辣椒粉→超臨界 CO2 萃取→副產(chǎn)物→調(diào)配→滅菌→灌裝→辣椒醬 ↓ 辣椒籽油 ↓ 精制→高純度辣椒籽油 圖 51 工藝流程 ： 原料選擇：目前，國內(nèi)還沒有辣椒深加工專用品種，因此應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)目的和產(chǎn)品要求，選擇適宜的原料。 采用上述方法 獲得的辣椒堿粗制品，辣椒堿含量約為20％～ 50％左右，基本可以滿足食品、藥品等產(chǎn)業(yè)的需要，但為了獲取高純度的辣椒堿，還需精制處理。 出品率大于 %，損耗率小于 %。 主體工程 方案 項目工程方案依據(jù)產(chǎn)品方案、技術(shù)方案及設(shè)備特性確定。 生活用水按照同時在崗 200 人，人均生活用水標(biāo)準(zhǔn)45L/d(包括職工淋浴用水 )計算，日需生活用水規(guī)模 9 M3/d。 （ 6）輔助工程 、路面及附屬工程建設(shè)。 建成后個污染物均可達標(biāo)排放。 工程管理：承包責(zé)任制，第三方 質(zhì)量監(jiān)督與共同驗收的制度。車間內(nèi)設(shè)有男、女更衣室、衛(wèi)生間、淋浴間、洗手消毒池等衛(wèi)生設(shè)置。 圖 91 盈虧平衡分析 從圖 91中可知，當(dāng)生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的 39%時，項目可保本，高于 39%時，可獲得盈利。 在財務(wù)評價中， 影響項目效益的各種因素的取值被規(guī)定為確定的，因而各項效益評價值指標(biāo)的計算也是確定的，都是依據(jù)目前市場平均價格水平、生產(chǎn)技術(shù)水平、市場容量等因素進行預(yù)測的。 消防供水方式、設(shè)施及對消防水量、水壓的要求根據(jù)建筑設(shè)計防火規(guī)范（ GB500162021），本工程建筑物耐火等級為二級，生產(chǎn)類別為丙、戊類，經(jīng)過計算比較，本工程室外消防用水量為 30L/s，室內(nèi)消防用水量為 25L/s，共計 55L/s，火災(zāi)延續(xù)時間為 3小時，所需消防水量 594m3。 財務(wù)管理：資金統(tǒng)一管理，按國家規(guī)定的會計制度，稅收管理制度等進行財務(wù)管理，財務(wù)日清月結(jié)，管理年終考核，保證資金安全，合理有效使用。 建議企業(yè)項目建設(shè)時遵循將需配套建設(shè)的環(huán)保設(shè)施與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)的“三同時”原則。 （ 7）工程竣工驗收階段 2021年 6月竣工，進行驗收合格后進入試生產(chǎn)。經(jīng)測算，本項目綜合用水量為 304 M3/d。 主體工程為 生產(chǎn)車間總建筑面積10000平方米，原料和成品庫房各 2500平方米，辦公樓及職工生活用房各 2021平方米 。項目總投資 9624萬元。采用超臨界 CO2 萃取的辣椒油樹脂是一種暗紅至橙紅色、風(fēng)味濃郁、辛辣味強烈的