【正文】 立也使得企業(yè)競爭愈加殘酷風(fēng)險莫測。正是有了他們的悉心幫助和支持，才使我的畢業(yè)論文得以順利的完成，在此向新橋?qū)W院，經(jīng)管系的全體老師表示由衷的感激，感謝他們?nèi)陙淼男燎谠耘唷? 企業(yè)內(nèi)部控制是由企業(yè)各個層級人員共同實施的，從管理決策層、到各個業(yè)務(wù)分部、職 9 能部門、直到每一位員工都對實施內(nèi)部控制負有責(zé)任。 企業(yè)的采購與付款、銷售與收款、存貨是圍繞企業(yè)流動資產(chǎn)進行管理的，資產(chǎn)管理的核心是資金流動。人力資源管理的目標(biāo)包括：提高人力資源 素質(zhì)、優(yōu)化企業(yè)人員結(jié)構(gòu)、控制人力資源成本等。它們的共同點都是低水平、小范圍，只局限于少數(shù)職能部門，并沒有滲透或應(yīng)用于企業(yè)管理過程和整個經(jīng)營系統(tǒng)，因此，有時看上去風(fēng)險管理與內(nèi)部控制還是相互獨立的兩件事。為了確保企業(yè)經(jīng)營的效率效果、財務(wù)報告的可靠性和相關(guān)法律法規(guī)的有效遵守，如何建立健全內(nèi)部控制制度、保持企業(yè)發(fā)展后勁，積極參與到國內(nèi)、國際復(fù)雜而激烈的市場競爭，就成為了每一個企業(yè)的重要發(fā)展命題。 關(guān)鍵詞： 內(nèi)部控制 風(fēng)險管理 企業(yè) 2 目 錄 引言 ................................................................3 一 、 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理其含義及關(guān)系 .................................. 4 （一）內(nèi)部控制的含義 ................................................ 4 （二）風(fēng)險管理的含義 ................................................ 4 （三）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的背景 ...................................... 4 （四）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在聯(lián)系 .................................. 4 二 、 企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理面臨的主要風(fēng)險 ............................ 5 （一） 企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)方面涉及的主要風(fēng)險 ......................... 6 （ 二 ） 存貨管理業(yè)務(wù)方面涉及的主要風(fēng)險 ................................6 （ 三 ） 銷售與收款業(yè)務(wù)方面涉及的主要風(fēng)險 ..............................6 （ 四 ） 其他方面的風(fēng)險 ................................................6 三 、 面對主要風(fēng)險企業(yè)應(yīng)采取的內(nèi)控管理 ................................6 （一）完善用人制度，加強人力資源管理 ................................6 （二）嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)保全控制，確保企業(yè)資產(chǎn)完整，利潤最大化 ............7 （三）嚴(yán)格資金授權(quán)批準(zhǔn)度，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)制度的各項管理制度 ............7 （四）會計信息與其他管理信息的真實可靠 ..............................8 （五）推行全面預(yù)算管理，完善內(nèi)部審計 ................................8 結(jié)論 ...............................................................10 參考文獻 ...........................................................11 致謝 ...............................................................12 3 淺述企業(yè)的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制 引 言 隨著我國企業(yè)逐步走向世界以及跨國公司紛紛實施本土化戰(zhàn)略 ， 我國企業(yè)必將 面臨從未經(jīng)歷過的全球性競爭風(fēng)險。