【正文】 份有限公司財產(chǎn) 抵押的，應當要求抵押人出具該企業(yè)董事會同意抵押的書面證明； (8)以在建工程財產(chǎn)抵押的，應當要求抵押人出具建設工程規(guī)劃許可證、建設用地規(guī)劃證、建設許可證、開工證明、土地使用證明等有關文件； (9)以共同共有財產(chǎn)抵押的，應當要求抵押人出具該財產(chǎn)其他共有人同意抵押的書面證明。 （二）抵押物的確定 《擔保法》規(guī)定，下列財產(chǎn)可以抵押： (1)抵押人所有的房屋和其他地上定著物： (2)抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)； (3)抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和其他地上定著物： (4)抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)； (5)抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包 方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權。審查中審查人員不要局限于調查報告的文字描述，要重物證、查依據(jù)、作比較，獨立審查，冷靜分析，提煉觀點。 要審查借款人經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否充足，即來自經(jīng)營活動現(xiàn)金流量是否足夠償還貸款本息。全面初審的目的，是解決貸款資料的完整性及合規(guī)合法性問題。貸款風險度的測定及分析即是信用分析的最后環(huán)節(jié)，更是小額貸款公司決定貸款與否的主要依據(jù)。這是第一還款來源主要依據(jù)之一，也是體現(xiàn)客戶對 銀行 的貢獻度。平均應收賬款余額 發(fā)展能力指標 銷售（營業(yè)）增長率 本年銷售（營業(yè)）收入增長額 247。所有者權益總額 100% 全部資本化比率。 貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷 、機器設備管理狀況。 三是 查閱借款人的 財務報表 及財務報告。 ?企業(yè)貸款調查內容 ： ①基本情況 。 所謂審慎原則，就是在預測時，假設潛在風險 最大化，設想在 銀行 采取了相應的風險防范措施后，敞口風險是否在公司 可接受范圍內。 如客戶申請不符合公司貸款要求，客戶經(jīng)理應填寫“致客戶函”，及時通知客戶并告知不予立項的理由； 如客戶基本符合 公司貸款要求，經(jīng)批準立項，客戶經(jīng)理應填寫“貸款受理通知”，及時告知客戶。（借新還舊或轉貸時、既有保證又有抵押時、公司為股東提供擔保、借款用途及合同內容變更時，一般保證中的先訴抗辯權） ②抵押貸款 ：是指以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押擔保而發(fā)放的貸款。 貸款人的義務： ① 應當公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢； ②應當公布貸款審查的資信內容和發(fā)放貸款 的條件； ③ 應當審議借款人的借款申請，并及時答復貸與不貸， 一般要求在 7 天內予以答復 。各級審查人員對貸款決策負有決策的責任。主要是指借款 人的誠信程度和償還意愿。小額貸款公司不良貸款率不能高于 15%，不良貸款率高出 15%的，省金融辦 有權責令其調整高級管理人員 、限期整改。 按貸款對象分為 農(nóng)戶小額貸款、工商戶小額貸款、居民消費小額貸款及中小企業(yè)擔保基金貸款。 小額貸款公司在不同的層次上為農(nóng)村金融領域提供了多元化的選擇，促進農(nóng)村金融組織的競爭。其中客戶部為貸款調查 部門， 風險管理 部為審查部門， 總 經(jīng)理室為貸款審批部門。 小額貸款公司營業(yè)大廳必須貼有安民告示： “ 本小額貸款公司不吸收公眾存款，非法存款和集資不受法律保護。 （二）小額貸款公司法律地位 ： 是企業(yè)法人； 有獨立的法人財產(chǎn)； 享有法人財產(chǎn)權； 以全部財產(chǎn)對其債務承擔民事責任 。 下限 ——人民銀行公布的貸款基準利率的 倍 。 (二 )近 3 年連續(xù)贏利，且 3 年凈利潤累計總額不低于 500 萬元。 2020 年 ，山西、四川、陜西、貴州、內蒙古 5 個省、自治區(qū)開展了小額貸款 組織的試點 ， ， 隨后在其他省份也成立了一些小額貸款公司。 只能從不超過兩家銀行借入不超過凈資產(chǎn)50%的資金。 （ 1）安全性 ：是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收益、信譽等免受損失的可靠性或確定性。 3）資本 （ CAPITAL） 。審查貸款的額度、期限、利率是否合適，是否與銀 行資金運用協(xié)調。 借款人的義務 ： ① 應當如實提供貸款人要求要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應當向貸款人如實提供所有開戶行、賬戶及存貸余額情況，配合貸款人的調查、審查和檢查； ②應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督； ③ 應當按借款合同約定用途使用借款； ④ 應當按借款合同約定及時清償貸款本息； ⑤將債務全部或部分轉讓給第三人的，應當取得 貸款人的同意； ⑥有危及貸款人債權安全情況時，應當及時通知貸款人，同時采取保全措施。 質押物包括： 匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單的質押， 依法可轉讓的股份、股票的質押， 依法可轉讓的商標權、專利權、著作權等權利質押， 依法可以質押的其他權利。 貸款證卡是客戶申請銀行信貸業(yè)務的必備條件之一， 客戶經(jīng)理 必須通過合作銀行 登錄人行信貸登記系統(tǒng)，查驗貸款證卡的有效性、查詢系統(tǒng)中登記的客戶的負債、對外擔保信息，以了解客戶的綜合負債情況，并與客戶提供的財務報表數(shù)據(jù)核對，兩者信應保持一致。 信用等級評定：信用等級評定也稱為客戶評價，是指運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，以客戶一定經(jīng)營期間內的償債能力和意愿，進行綜合分析，從而對客戶的信用等級作出真實、客觀、公正的綜合評判。主要 是調查近幾年和當前生產(chǎn)經(jīng)營、銷售、效益情況以及發(fā)展前景預測。表格式寫法比較簡便，容易書寫，一般來說，對于 申請貸款數(shù)額較小，申貸內容簡單的 個人貸款 適用這種形式。 貸款企業(yè)的人力資源管理狀況。 （稅前利潤總和 +利息費用） 247。年初總資產(chǎn) 100% 三年利潤平均增長率 [（年末利潤總額 247。方式包括：核實借款人在 銀 行結算賬戶的現(xiàn)金流入情況，要剔除關聯(lián)企業(yè)間無實質交易的資金往來，剔除 銀行 貸款劃入等部份；如是慣以現(xiàn)金結算的小型企業(yè)、個體工商戶，則核實其所有個人賬戶的款項轉入情況。 2）貸款方式風險系數(shù) 根據(jù)借款人資信程度的不同，分別采取抵（質）貸款、保證貸款和保證貸款三種方式，并按貸款方式的不同分項設定風險系數(shù)。 ① 審查分析借款人（含項目）政策及地區(qū)等非財務因素風險 。 ④ 審查分析擔保風險 審查分析擔保風險的重點是，看 小額貸款公司 持有的擔保權益是否大于貸款本息和執(zhí)行擔保所可能發(fā)生的費用。 貸款審查報告必須由風險管理部風控經(jīng)理簽字，以示負責。 （三）質物的確定 《擔保法》規(guī)定下列物品、權利可以質押： (1)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單； (2)依法可以轉讓的股份、股票； ’ (3)依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產(chǎn)權； (4)依法可以質押的其他權利。 （ 11）鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )、村企業(yè)的土地使用權不得單獨抵押。因抵押物、質押物滅失或毀損所得的保險金，應當優(yōu)先償付貸款本息。 如果同一貸款設定兩種以上擔保方式，并且各擔保方式所擔保的債權范圍已在合同中事先劃分， 小額貸款公司 可以同時向各擔保人主張權利。 4） 小額貸款公司 擬同意借款人延期還款的，如果此貸款設立的是保證擔保，并且該保證合同并非獨立于借款合同，應當事先取得保證人同意繼續(xù)擔保的局面證明；如果保證合同獨立于借款合同的，應當與原保證人或貸款人認可的其他保證人另行簽定保證合同；如果此貸款設立的是抵押或質押擔保，則應當向原登記機關辦理變更登記。 小額貸款公司 與擔保人訂立擔保合同的內容應當符合《擔保法》的規(guī)定，并約定下列特別條款： 1）保證人承擔連帶保證責任 (小額貸款公司不得接受保證人提供的一般保證 )。 擔保審查主要事項 ： 1）保證擔保 (1)保證人是否具有合法的保證人資格； (2)保證人的資信狀況、財產(chǎn)權屬和代償能力； (3)保證人為法人分支機構的，應當要 求其出具法人授權書； (4)其他需要審查的事項。 《擔保法》規(guī)定，下列單位不得作為保證人 ： (1）國家機關不得作為保證人 (但經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉貸的除外 )； (2)學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作為保證人； (3)企業(yè)法人的分支機構、職能部門不得為保證人 (但企業(yè)法人的分支機構有法人的書面授權的，可以在授權范圍內提供保證 )。 ③ 審查評價要客觀公正。實際上，現(xiàn)金凈流量不僅不等于凈收益，而且還有可能出現(xiàn)凈收益增加而現(xiàn)金凈流量減少的情況。原則上凡是 客戶經(jīng)理 調查認定的內容，審查人員都應當重新審核，看其 是否真實有效是否符合信貸準入條件和相關政策制度。 七、貸款風險度分析： 貸款風險度顧名思義是指小額貸款公司貸款發(fā)放的風險程度。 另一分析重點是對現(xiàn)金流量的分析與預測， 分析客戶現(xiàn)金流量的構成和變動情況，并預測客戶未來的現(xiàn)金流量。平均存貨 應收賬款周轉次數(shù) 銷售（營業(yè)）收入凈額 247。流動負債 100%（短期償債能力） 負債與所有者權益比率 總負債 247。主要考察企業(yè)經(jīng)營者是否具有廉正可靠的品行與運用資金的才能；企業(yè)管理層的整體素質與人才結構。二是 查閱客戶 在銀行 的信貸檔案，重點了解客戶在銀行貸款的還本付息和結算往來情況，貸款卡中披露的信息，特別是或有負債信息。 ⑤貸款用途調查 ：調查貸款用途的真實性，并評估貸款所產(chǎn)生的效益。 ② 審慎原則 。是否立項，由客戶部經(jīng)理審核后報副總經(jīng)理決定。 保證人的免責問題。具體包括以下權利： ① 要求借款人提供與借款有關的資料； ②根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等； ③ 有權了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動； ④依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息； ⑤借款人未能履行借款合同規(guī)定義務的，有權依合同約定要求 借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款； ⑥在貸款將受或己受損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款受損失的措施。 貸款審查 過程實質上就是貸款的決策過程。 “ 5C”原則 ： 貸款要堅持從五個方面對客戶進行分析： 1）品德 （ CHARACTER） 。（這個指標經(jīng)常根據(jù)不同時期的要求而發(fā)生變動，最近要求不良貸款不能超過 10%） 。 商業(yè)性小額貸款按主體不同分為 ：商業(yè)銀行小額貸款和專業(yè)小額貸款公司小額貸款。 九 、小額貸款公司的作用 一定程度上緩解農(nóng)戶和中小企業(yè)融資難的問題，促進經(jīng)濟的發(fā)展。 內部 機構 設置 總 經(jīng)理室 、 綜合部 、 財務部 、信貸 部 、 風險管理部 等 。 海南小額貸款公司可在全島開展業(yè)務。 “小額貸款公司是企業(yè)法人 ”，也就是規(guī)定了小額貸款公司 不是金融機構 ， 但經(jīng)營的 是金融業(yè)務，可以說是 “準金融機構”。 （六）小額貸款公司的發(fā)展前景 ： 真正服務小企業(yè)和 “三農(nóng) ”、合規(guī)經(jīng)營的，一年后可增資擴股。 (三 )具有良好的社會聲譽和誠信記錄，近 3 年在業(yè)務管理、財務管理、稅收管理、外匯管理、海關管理等方面無違法行為。 2020 年 7月 ，銀監(jiān)會、中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《 關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)〔 2020〕 23 號，以下簡稱《意見》）。財務杠桿是 1： ,而銀行按 巴塞爾協(xié)議 規(guī)定 資本充足率不得低于 8%。其核心就是有效防范并正確處置各類風險，保證資金安全。主要是指借款人資財?shù)膬r值、性質和數(shù)量，即借款人會計報表上的總資產(chǎn)總負債情況、資本的結構、凈資產(chǎn)的狀況等。 貸后檢查 是貸前調查和貸時審查的繼續(xù)，是防范貸款信用風險的重要環(huán)節(jié)。 （六）禁止貸款的對象 依據(jù)《貸款通則》規(guī)定，有下列情形之一者，不得對其發(fā)放貸款： ①不具備貸款主體資格和基本條件； ②生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止和產(chǎn)品、項目； ③ 建設項目按國家規(guī)定應當報有關部門批準而未取得批準文件； ④ 生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可； ⑤ 在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并 (兼并 )、合作、分立、產(chǎn)權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保 ； ⑥ 貸款用于 高風險的 投資 ，如股票、期貨等 。 票據(jù)貼現(xiàn) 系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 持無效貸 款證卡申請信貸業(yè)務的客戶 或 有不良信用記錄的客戶 不予辦理 貸 款 業(yè)務。 主要從客戶的市場競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面評定 。 ③財務狀況 。 另一類是制作式 ，即制作出完整的書面材料，這主要是對申貸數(shù)額較大，涉及的內容比較復雜， 一般企業(yè)貸款 適用這種形式。主要分析企業(yè)對人力資源的開發(fā)與利用等 三、借款人信用分析 借款人及關聯(lián)企業(yè)品德、歷史信用（包括真正經(jīng)營者及股東） 信譽