【正文】 借款人申請(qǐng)貸款 應(yīng) 符合以下要求： 自然人必須 年滿(mǎn) 18 周歲， 有 完全 行為能力 ； 2． 企業(yè)則必須具備法人資格； 有 按期還本付息的能力 ； 除自然人和不需要經(jīng)工商部門(mén)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商部門(mén)辦理年檢手續(xù) 。 審查貸款用途。即在上述 5C 的基礎(chǔ)上加“事業(yè)的連續(xù)性”一項(xiàng)，“事業(yè)的連續(xù)性”是指借款人能否在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中生存與發(fā)展。指借款人廣泛利用其才能和對(duì)其新借資金妥善使用獲取利潤(rùn)的能力。效益性是 小額貸款公司 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要?jiǎng)恿?，遵循這一原則的意義在于：一是有利于增加 小額貸款公司 資本，擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模；二是可以提高 小額貸款公司 信譽(yù)，降低籌資成本；三是增強(qiáng) 小額貸款公司 抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；四是可以進(jìn)一步增強(qiáng) 小額貸款公司 的競(jìng)爭(zhēng)力。也就是我們常講的“ 三性原則 ”，這也是信貸管理的基本要求。 小額貸款公司單筆貸款不超過(guò)注冊(cè)資金的 5%。 二、 信貸 比例 管理 小額貸款公司的資金充足率近乎100%。 各種模式的小額貸款均應(yīng)包括兩個(gè)基本含義 ： 一是為大量低收入 {包括貧困 }人口提供金融服務(wù)； 二是保證小額貸款信貸機(jī)構(gòu)自身的生存與 發(fā)展。 十、小額貸款公司的發(fā)展歷程 2020 年底 ，中國(guó)人民銀行以山西省平遙縣作為首批 小額貸款試點(diǎn) ，在全國(guó)率先成立了“ 晉源泰”、“日升隆 ”兩家小額貸款公司，嘗試以民間資金為依托，以服務(wù)“三農(nóng)”、支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展為重點(diǎn)，為農(nóng)戶(hù)提供小額貸款。 八 、小額貸款 公司的優(yōu)勢(shì) 高效性 ： 一般 七 個(gè)工作日 內(nèi)做出貸與不貸、貸長(zhǎng)貸短、貸多貸少的決定。 六 、小額貸款公司的主發(fā)起人條件 (一 )凈資產(chǎn) 1500 萬(wàn)元以上，且資產(chǎn)負(fù)債率不高于 70％。 （ 六 ）省 金融辦 規(guī)定的其它審慎性條件。 上限 ——放開(kāi)，但 不得超過(guò)同期銀行 貸款利率的四倍。 堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村及城區(qū)小型企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。 中匯創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司 二 0 一年五月 目 錄 第一章 小額貸款公司概述 一、 小額貸款公司及其法律地位 （一） “小額貸款公司 ”定義 （二） 小額貸款公司法律地位 二、小額貸款公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn) （一）經(jīng)營(yíng)特殊商品 （ 二）經(jīng)營(yíng)原則 （三）經(jīng)營(yíng)范圍 （四）經(jīng)營(yíng)要求 （五）貸款利率 （六） 發(fā)展前景 三、設(shè)立小額貸款公司 準(zhǔn)入資格 四 、 小額貸款公司組織形式 及 內(nèi)部機(jī)構(gòu) 五 、小額貸款公司的股東 六 、小額貸款公司的主發(fā)起人條件 七 、 其他股東 應(yīng)當(dāng)具備的條件 八、小額貸款公司的優(yōu)勢(shì) 九、小額貸款公司的作用 十、 小額貸款公司的發(fā)展歷程 十一、小額貸款公司監(jiān)管 第二章 小額貸款業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù) 一、小額貸款的概念 二、信貸比例管理 三、貸款的基本制度 貸款的“三性”原則 “ 5C”原則 貸款的“三查”制度 審貸分離制度 四、小額貸款對(duì)象和基本條件 （一）貸款對(duì)象 （二）貸款基本條件 （三）貸款卡 （ 四）貸款人的權(quán)利與義務(wù) （五）借款人的權(quán)利與義務(wù) （六）禁止貸款的對(duì)象 五、貸款種類(lèi) 信用貸款 擔(dān)保貸款 票據(jù)貼現(xiàn) 組合貸款 六、小額貸款操作規(guī)程 （一）貸款咨詢(xún)受理與貸款申請(qǐng) 貸款咨詢(xún)受理 客戶(hù)申請(qǐng)貸款所需資料 （二）貸款立項(xiàng) （三）貸款調(diào)查的前期準(zhǔn)備 客戶(hù)經(jīng)理的準(zhǔn)備工作 信貸調(diào)查原則 （四）客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定的規(guī)定 （五）貸款調(diào)查 貸款調(diào)查的要求： 貸款調(diào)查的內(nèi) 容： 貸款調(diào)查的方法 貸前 調(diào)查報(bào)告 （六）貸款審查 認(rèn)真全面初審 貸款調(diào)查報(bào)告 突出審查貸款風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 撰寫(xiě)貸款審查報(bào)告 法律合規(guī)審查 （七）貸款審批 （八）貸款發(fā)放 七、貸款擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定 （一）保證人資格的認(rèn)定 （二）抵押物的確定 （三）質(zhì)物的確定 （四）擔(dān)保方式的選擇 （五）貸款擔(dān)保的審查 （ 六）擔(dān)保合同的訂立 （七）貸款擔(dān)保的管理 （八）擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn) 八、貸后管理規(guī)定 （一）貸后基礎(chǔ)管理 （二）貸后檢查 現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢查 非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)表檢查 貸后檢查 頻率 貸后檢查內(nèi)容 貸后檢查報(bào)告 （三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理 第一章 小額貸款公司 簡(jiǎn)介 一、小額貸款公司及其法律地位 (一） “小額貸款公司 ”定義 ： 小額貸款公司，是由自然人、企業(yè)法人或者其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。 （四）經(jīng)營(yíng)要求 ： 小額、分散： 單戶(hù)貸款余額不得超過(guò)資本金的 5％。 ” （五）小額貸款公司 的 貸款利率 ： 按照市場(chǎng)原則自主確定。 （五） 有開(kāi)展小額貸款業(yè)務(wù)必要的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和企業(yè)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度。 五 、小額貸款公司的股東 （一）企業(yè)法人； （二）自然人； （三）其他經(jīng)濟(jì)組織； （四）試點(diǎn)期間，外資企業(yè)和外籍人士暫不能入股。 (二 ) 其他企業(yè)或社會(huì)組織作為出資人的，必須合法設(shè)立且出資人及其法定代表人無(wú)不良信用記錄或犯罪記錄；近 3 年的財(cái)務(wù)狀況良好，有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和資金實(shí)力。 小額貸款公司 引導(dǎo)民間借貸行為規(guī)范化、陽(yáng)光 化 。 監(jiān)管辦法 監(jiān)管指標(biāo) 第二章 小額貸款 業(yè)務(wù) 操作實(shí)務(wù) 一、 小額貸款的概念 “小額貸款”（ microfinance）專(zhuān)指向中低收入階層提供小額度的持續(xù)的信貸服務(wù)活動(dòng)，以貧困或中低收入群體為特定目標(biāo)客戶(hù)并提供適合特定目標(biāo)階層客戶(hù)的金融產(chǎn)品服務(wù)，是小額貸款項(xiàng)目區(qū)別于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的常規(guī)金融服務(wù)以及傳統(tǒng)扶貧項(xiàng)目的本質(zhì)特征；而這類(lèi)為特定目標(biāo)客戶(hù)提供特殊金融產(chǎn)品服務(wù) 的項(xiàng)目或機(jī)構(gòu)，追求自身財(cái)務(wù)預(yù)算自立和持續(xù)性目標(biāo)，構(gòu)成它與一般政府或捐助機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期補(bǔ)貼發(fā)展項(xiàng)目和傳統(tǒng)扶貧項(xiàng)目的本質(zhì)差異。 財(cái)政貼息小額信貸主要有三種：農(nóng)業(yè)銀行扶貧貸款、下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款和國(guó)家助學(xué)貸款。商業(yè)銀行 流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于 25%。 三、 貸款的基本制 度 貸款的 “三性” 原則 ： 流動(dòng)性、效益性、安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基本準(zhǔn)則原則。（存款準(zhǔn)備金制度起源于英國(guó)，但以法律制度形成則始于 1913 年美國(guó)的《聯(lián)邦儲(chǔ)備條例》） （ 3）效益性 ；是指 小額貸款公司 在正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下的獲利能力。 2）能力 （ CAPACITY） 。 西方通用“ 6C”法則。 審查借款企業(yè)、擔(dān)保單位的資信。 融資額不超過(guò)小額貸款公司資本凈額的 5%。 ④應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況保密，但對(duì)依法查詢(xún)者除外。 小額貸款公司發(fā)放的大部分貸款是信用貸款。抵押中的突出問(wèn)題：抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)（法律手段和協(xié)商）； 抵押的期限與登記； 抵押物的查封； 土地使用權(quán)的性質(zhì)（土地出讓金、國(guó)資公司）；共同共有財(cái)產(chǎn)抵押。 ③ 公司其他人員接受咨詢(xún)后，交由客戶(hù)部綜合員登記 《貸款受理登記表》 ，客戶(hù)部經(jīng)理安排 客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行貸款調(diào)查 。同時(shí)，應(yīng) 在“貸款業(yè)務(wù)受理登記薄”上注明。在整理、閱讀申請(qǐng)資料時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)提供的資料存在要件缺失、內(nèi)容不詳、資料前后各期數(shù)據(jù)不連續(xù)等情況的， 客戶(hù)經(jīng)理 應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)聯(lián)系補(bǔ)充資料； 客戶(hù)經(jīng)理 應(yīng)避免在申請(qǐng)資料不清晰 的情況下開(kāi)展調(diào)查工作。這是識(shí)別的另一個(gè)判斷原則。 （五）貸款調(diào)查 貸款調(diào)查的 要求 ： ① 調(diào)查組織和調(diào)查過(guò)程符合內(nèi)部控制要求； ② 調(diào)查內(nèi)容和要點(diǎn)完整、重點(diǎn)突出； ③ 調(diào)查方式合理有效； ④ 信息得到有效核實(shí)，符合客觀(guān)公正原則； ⑤ 信息反映內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、層次清晰； ⑥ 各項(xiàng)證據(jù)和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整； ⑦ 調(diào)查責(zé)任可清晰劃分和認(rèn)定； ⑧ 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全面、化解措施適當(dāng)。主要是調(diào)查借款人的貸款主體資格、借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的歷史沿革、地理位置 (包括注冊(cè)地 )、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織形式、主導(dǎo)產(chǎn)品及在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用等。主要是調(diào)查法定代表人和其它領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識(shí)、經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、品德和經(jīng)營(yíng)管理能力。 四是 向社會(huì)調(diào)查 ，主要向有關(guān)資信評(píng)估、稅務(wù)、工商、電力、社保及 同業(yè)進(jìn)行調(diào)查，從各種報(bào)刊、媒體獲取信息。 ③ 分析透徹 貸 前調(diào)查 報(bào)告 必須是對(duì)問(wèn)題分析透徹，觀(guān)點(diǎn)鮮明，論證充分。包括物資管理、生產(chǎn)管理、產(chǎn)品管理、質(zhì)量管理和銷(xiāo)售管理等。資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益 損益表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果形成情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。 總債務(wù) 247。銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入凈額 100% 總資產(chǎn)報(bào)酬率 利潤(rùn)總額 247。上年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）額 100% 資本積累率 本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額 247。 報(bào)表編制者有時(shí)為了實(shí)現(xiàn)某些目的，會(huì)故意掩蓋、夸大或縮小某些會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，使會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不能客觀(guān)地反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情況。 現(xiàn)金凈流量 =現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流出量 現(xiàn)金凈流量 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 +投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 +融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量 =當(dāng)期銷(xiāo)售收入 +當(dāng)期應(yīng)收賬款凈減額（ 凈增額） +存貨凈減額 +預(yù)付貨款凈減額 +當(dāng)期應(yīng)付賬款凈增額 +當(dāng)期預(yù)收賬款凈增額 +其他應(yīng)付未付款凈增額 +營(yíng)業(yè)外收入 +對(duì)外投資現(xiàn)金收入 +其它現(xiàn)金收入 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出量 =當(dāng)期全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本 +存貨凈增額 +預(yù)付貨款凈增額 +當(dāng)期應(yīng)付 賬款凈增額 +當(dāng)期預(yù)收帳款凈增額 +其它應(yīng)付未付款凈減額 +營(yíng)業(yè)外支出 +繳納所得稅 +其它現(xiàn)金支出 當(dāng)期全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本 =銷(xiāo)售成本 +銷(xiāo)售費(fèi)用 +銷(xiāo)售稅金及附加 +財(cái)務(wù)費(fèi)用 +管理費(fèi)用 折舊 攤銷(xiāo) 如何確定流入、流出？ 現(xiàn)金流入 資產(chǎn)類(lèi)科目減少、負(fù)債權(quán)益類(lèi)稅目增加 現(xiàn)金流入 資產(chǎn)類(lèi)科目增加、負(fù)債權(quán)益類(lèi)稅目減少 借款人近一年的現(xiàn)金流狀況，主要是經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入量，足以說(shuō)明其短期的償債能力。 ①抵押物擔(dān)保能力分析。 原則上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度大于 的貸款不予貸款 ，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度大于 的貸款資產(chǎn)應(yīng)列為風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn)從嚴(yán)監(jiān)控。貸款初步審查與貸款調(diào)查的內(nèi)容基本一致。全面初步審查的主要內(nèi)容，同貸款調(diào)查階段收集借款申請(qǐng)資料的內(nèi)容基本一致。 審查借款人的資本金及其他資金到位情況，以及還款來(lái)源、還款計(jì)劃、還款能力等等。如果借款人用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，則意味著借款人還款能力較強(qiáng)。 撰寫(xiě)貸款審查報(bào)告 。審查意見(jiàn)和建議要有針對(duì)性、可操作性。 ③董事長(zhǎng)有貸款一票否決權(quán)。 《擔(dān)保法》規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)不得抵押 ： (1)土地所有權(quán)；（土地所有權(quán)屬?lài)?guó)家的） (2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)除外： (3)鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。 一筆貸款有兩個(gè)以上保證人的， 小額貸款公司 一般不主動(dòng)劃分他們所擔(dān)保的債權(quán)份額。 （ 10）以劃拔方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。 訂立貸款擔(dān)保合同可以采取以下形式 ： 1） 小額貸款公司 與保證人、抵押人、質(zhì)押人單獨(dú)訂立書(shū)面擔(dān)保合同： 2）保證人向 小額貸款公司 出具承擔(dān)連帶責(zé)任的保函： 3）《擔(dān)保法》規(guī)定的其他形式。否則， 小額貸款公司 有權(quán)從保證人帳戶(hù)內(nèi)劃收其應(yīng)付款項(xiàng)，保證人對(duì)此放棄抗辯權(quán)； 5）保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期間為借款合同履行期屆滿(mǎn)貸款本息未受清償之時(shí)起 2 年。按質(zhì)押率計(jì)算，質(zhì)物 (質(zhì)押權(quán)利 )的價(jià)值不足以承擔(dān)貸款擔(dān)保的，應(yīng)另行提供其他擔(dān)保。 （八）擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn) 借款合同履行期滿(mǎn)，借款人未能清償全部貸款本息，或者由于借款 人嚴(yán)重違約， 小額貸款公司 需提前收回貸款本息而借款人不能償還時(shí)， 小額貸款公司 應(yīng)及時(shí)書(shū)面要求擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)。包括貸后基礎(chǔ)管理、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、