審計師20xx年工作計劃書與審計師工作計劃(通用版)匯編(專業(yè)版)
【正文】 固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求。(二)對公司經(jīng)濟(jì)活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點監(jiān)控，確保財務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。各項財務(wù)信息準(zhǔn)確完整。是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)。二、審計資源內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員，工作的開展主要通過財務(wù)資料、歸檔文件、部門管理文件、OA流程等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。審計內(nèi)容：1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。內(nèi)部審計工作計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規(guī)范財務(wù)流程和財務(wù)紀(jì)
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