【正文】 淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理 11 結(jié)束語 綜上所述，本文通過研究 現(xiàn)金流量對企業(yè)的重要性 及其特點，分析了財務(wù)管理方面存在的各種問題，并針對 他們 的特點及存在的問題，嘗試尋找出解決問題的對策。對現(xiàn)金流量表的分析，既要掌握該表的結(jié)構(gòu)及特點，分析其內(nèi)部構(gòu)成，又要結(jié)合損益表和資產(chǎn)負(fù)債表進行綜合分析，以求全面、客觀地評價企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績。財務(wù)部門要建立流動資金主要經(jīng)濟指標(biāo)臺賬 ,提供規(guī)范的現(xiàn)金流量報表 ,使管理者能據(jù)以監(jiān)控流動資金的運作情況 ,隨時了解現(xiàn)金流量、庫存積壓、銷售、應(yīng)收賬款等情況 ,分析自身的償債能力、資金周轉(zhuǎn)能力和獲利能力。抓現(xiàn)金流入量就是要開源，不斷擴大銷售渠道，提高市場占有率，千方百計提高銷售收入，并盡快收回應(yīng)收賬款，不斷降低應(yīng)收賬款占銷售收入的比重；否則，即使有很高的銷售收入，企業(yè)一樣會陷入財務(wù)困境，甚至破產(chǎn)。企業(yè)要合理配置流動資金，安排好流動資金的籌 措、投放。 可以想象，如果安然公司當(dāng)時能設(shè)法解決流動性問題，該公司就會有起死回生的一線生機，而不必被迫匆匆進行清算。因為現(xiàn)金流管理出現(xiàn)問題而使企業(yè)處于困境的例子不勝枚舉。正確的模型能夠揭示改進流程的關(guān)鍵點和機會。 綜上所述，可以得知現(xiàn)金流量的管理對大企業(yè)或者是中企業(yè)都有著重要的作用！ 2 加強現(xiàn)金流量的日常管理與控制 對企業(yè)而言，現(xiàn)金流量控制基本目標(biāo)是為了確保其企業(yè)資金循環(huán)與周轉(zhuǎn)的需要，保證現(xiàn)金的流動性以及財務(wù)的靈活性，為企業(yè)商品經(jīng)營與資本運營服務(wù)，以達到合理的效益預(yù)期。預(yù)算通常覆蓋一年，并按月或季度劃分為若干個較短時期。雖然銷售和利潤都上去 了，但資金越來越短缺。企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算的編制 ,是財務(wù)管理工作中特別重要一環(huán) ,準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算 ,可以使經(jīng)營者作出適當(dāng)?shù)臎Q策。 將銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與經(jīng)營活動流入的現(xiàn)金總額比較，可大致說明企業(yè)產(chǎn)品銷售現(xiàn)款占經(jīng)營活動流入的現(xiàn)金的比重有多大。大學(xué)三年，但它給我的影響不能用時間來衡量，這三年以來，經(jīng)歷過的所有事，所有人都將是我以后生活中回味的一部分，是我為人處事的指南針。因此，在分析時，可將吸收權(quán)益性資本收到的現(xiàn)金與籌資活動現(xiàn)金總流入比較，所占比重大，說明企業(yè)資金實力增強，財務(wù)風(fēng)險降低。因此建立控制指標(biāo)對于保障企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營從而實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)是十分重要的。 在現(xiàn)金 流量的管理中，企業(yè)必須堅持現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量兩手同時抓，兩手都要硬。 構(gòu)建企業(yè)現(xiàn)金流量控制的指標(biāo)體系應(yīng)充分考慮市場、科技、政治和社會諸方面等風(fēng)險因素，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和長期盈利，其運用能夠有利于實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、有效地防范控制企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。 4 創(chuàng)造資金價值。 作為根植于珠海的科技創(chuàng)新型企業(yè)，三壹軟件在 2021 年成立，至今在 “ 綜合智能決策管理、現(xiàn)金流鏈條管控、多維實時績效管理、科技經(jīng)費后續(xù)管理 ” 等方面的研究卓有成效，并獲得了 7 項計算機軟件著作權(quán)，這些成果已經(jīng)在包括中國郵政在內(nèi)等多家央企、集團公司及政府單位得以應(yīng)用。淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理 1**********職業(yè)學(xué)院 ?？飘厴I(yè)論文 題 目 淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理 學(xué)生姓名 ** 專業(yè)班級 0*級會計電算化二班 學(xué) 號 0*0201**** 院 （系） 財經(jīng)系 指導(dǎo)教師 (職稱 ) ****(講師 ) 完成時間 201*年 5 月 1 日 淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理 2 目 錄 摘 要 .......................................... 3 1 加強現(xiàn)金流量管理的必要性 ....................... 4 2 加強現(xiàn)金流量的日常管理與控制 ................... 5