【正文】 對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。二、XX年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。定期開(kāi)展審計(jì)培訓(xùn)，組織分公司相關(guān)財(cái)務(wù)人員參加，并組織討論，了解情況，解決問(wèn)題。時(shí)代的發(fā)展就像高速行進(jìn)的列車(chē)，如果我們駐足停留，很快就會(huì)被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋棄，所以應(yīng)當(dāng)去迎接這個(gè)挑戰(zhàn)，抓住這個(gè)機(jī)遇，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著力打造的時(shí)機(jī)，明確審計(jì)工作開(kāi)展的方向，充分發(fā)揮審計(jì)的先鋒作用，使審計(jì)工作能夠切實(shí)為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。在審計(jì)過(guò)程中做到全面和重點(diǎn)相結(jié)合，精查和細(xì)問(wèn)相輔助，既要對(duì)各分、子公司，控股公司全面審計(jì)，又要對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行有針對(duì)性的重點(diǎn)審計(jì)，既有審計(jì)的速度，又有審計(jì)的質(zhì)量。要通過(guò)審計(jì)工作，保障經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支，不出現(xiàn)審計(jì)效果不明顯，審計(jì)工作不到位，越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，以提高審計(jì)規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平為突破口，以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署6號(hào)令，從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手，確保審計(jì)事實(shí)清楚明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。利用公司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ)。通過(guò)對(duì)XX年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。，建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，積極推行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)。其次是‘善’，善理解起來(lái)應(yīng)當(dāng)是高明、工巧和易辨認(rèn)的意思。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任出現(xiàn)了