【正文】 紫鼎建筑裝飾工程有限公司 財 務(wù) 管 理 制 度 為了規(guī)范 公司的財務(wù)行為，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》，結(jié)合公司的實際情況和合同，制定本制度。 病假工資待遇 在醫(yī)療期內(nèi)，工資按照以下標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放： 注： 6個月以內(nèi)的病假工資計發(fā)以基本工資為基數(shù)； 6個月以上的病假工資計發(fā)以工作所在地當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。 6. 六、 1. 2. 員工達到國家規(guī)定的離、退休年齡時，按照國家和當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)規(guī)定 執(zhí)行。 5. 生育保險：為所有轉(zhuǎn)正后的員工購 買。 隊。 第二節(jié) 會計崗位職責(zé) 一、保管公司財務(wù)印鑒和各項財務(wù)資料； 二、記帳和報表 1. 根據(jù)帳簿設(shè)置管理規(guī)定設(shè)置帳簿； 2. 根據(jù)會計核算政策和會計科目使用管理規(guī)定及時進行帳務(wù)處理，登記總帳、多欄帳和二級、三級明細帳，做到 帳證、帳帳、帳表相符； 3. 根據(jù)報表管理規(guī)定每月按時編制并上報各種財務(wù)報表，如《設(shè)計師工資及提成明細表》、《管理費用明細表》、 《在施工程結(jié)算表》、《完工工程結(jié)算表》、《收入與費用比例表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》； 4. 根據(jù)財務(wù)軟件管理規(guī)定進行電算化帳務(wù)處理； 三、工資管理 根據(jù)工資管理規(guī)定準(zhǔn)確核算有關(guān)員工的效益工資及提成明細，并上報公司經(jīng)理審核。凡由于使用不當(dāng)造成損壞的由個人負(fù)責(zé)按原價賠償 ，特殊應(yīng)用損壞的，應(yīng)寫書面材料，由公司經(jīng)理簽字后批準(zhǔn)報廢。 第五節(jié) 借款管理規(guī)定 一、借款流程 1. 2. 3. 4. 5. 借款人到財務(wù)部領(lǐng)取借款單。 財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核后的原始憑證編制記帳憑證；會計、出納記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第二節(jié) 現(xiàn)金收入及其他收入的管理 一、收入管理 。 明細帳隨時登記，總帳定期登記，一般不超過 7天； 每筆帳必須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能簡略，每筆帳記完后，在記帳憑證上做好記號； 記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚，嚴(yán)禁刮擦、挖補、涂改，不得跳行隔頁，應(yīng)將空行或 空頁畫斜線注銷； 紅字沖帳除了用于更正錯誤外，還可用于下列事項： ① 、經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出； ② 、經(jīng)濟業(yè)務(wù)計算錯誤發(fā)生多付或多收； ③ 、帳戶的借方或貸方需要保持一個方向； ④ 、其他必須沖銷原記數(shù)字的事項； 編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算平衡，每個科目的明細帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科 目的總帳數(shù)額核對相符；不準(zhǔn)先出報表，后補記帳簿。 年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明 “上年結(jié)轉(zhuǎn) ”字樣；必要時， 詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明 “結(jié)轉(zhuǎn)下年 ”字樣，結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格，包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，畫一條斜線注銷或蓋戳注銷； 三、 結(jié)帳 結(jié)帳是指結(jié)算各種帳簿記錄，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)計入有關(guān)帳簿；本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記帳憑證計入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄，在全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿。 ，禁止挪作他用，禁止設(shè)立小金庫。 5. 6. 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會同行政部門人員定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 借款人在借款單上注明借款原因、借款金額、借款用途、借款時間、還款期限等事項。 十、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 公司資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時，應(yīng)事先經(jīng)管理部門批準(zhǔn)，由移出部門填寫 “資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單 ”，再由管理部門簽章后，交移入部門簽章后，送財務(wù)部門備案，重大資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)公司經(jīng)理核準(zhǔn)。 三、 審核 1. 審核原始憑證。 5. 根據(jù)工程報價及簽約額按規(guī)定計算工程施工額，并于施工隊進場后（以施工隊持手續(xù)齊全的 “設(shè)計現(xiàn)場交底單 ”為 準(zhǔn)）簽發(fā)《進場費申請表》，上報財務(wù)部審核。 6. 住房公積金：為所有轉(zhuǎn)正后的員工購買。 醫(yī)療保險的辦理規(guī)定 公司從員工人事檔案轉(zhuǎn)入公司指定存檔單位之月起，為員工辦理醫(yī)療保險的繳納。 病假醫(yī)療期滿仍不能從事原工作或調(diào)換的工作，按勞動法和公司有關(guān)規(guī)定解除勞動合同。 財務(wù)管理的任務(wù)是做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核，合理使用資金，努力降低成本，提高 … 高中階段學(xué)習(xí)計劃一：高中全階段學(xué)習(xí)計劃書 以前讀初中的時候，會覺得比較輕松。 公司人事部及時辦理與員工新聘用、調(diào)崗和辭退相關(guān)的保險關(guān)系的初建、增減、企業(yè)間轉(zhuǎn)移、撤保、續(xù)約等事務(wù)。 實際工作年限十年以上的，在本單位工作年限五年以下的為六個月；五年以上十年以下的為九個月；十年以上十五年以下的為十二個月；十五年以上二十年以下的為十八個月；二十年以上的為二十四個 月。每月 15日之后（不 含 15日）入職的員工，公司不予補繳當(dāng)月的養(yǎng)老保險。 4. 工傷保險：為所有轉(zhuǎn)正后的員工購買。 4. 填寫設(shè)計師簽約日報表，并上報公司經(jīng)理、工程部經(jīng)理、設(shè)計部經(jīng)理，以便財務(wù)部了解當(dāng)前簽約量并及時安排施工 財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、頒布和修改，并負(fù)責(zé)工程施工合 同的購買、分發(fā)、統(tǒng)計、檢查和保管等工作； 工程部負(fù)責(zé)合同回收情況的統(tǒng)計和存檔合同的管理； 店面經(jīng)理負(fù)責(zé)店面使用合同環(huán)節(jié)的管理。 六、報表管理 根據(jù)報表管理規(guī)定每日向公司總負(fù)責(zé)人上報《現(xiàn)金 /銀行存款日報表》，每月上報《工程收入月報表》和《管理人員工資表》。 九、資產(chǎn)的使用 公司資產(chǎn)使用權(quán)分配到指定部門指定人員手中，由個人負(fù)責(zé)保管，由出納做臺賬記錄資產(chǎn)用途及使用人。 禁止超額開支，嚴(yán)格控制成本，杜絕浪費。 3. 4. 財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項 不符時，應(yīng)及時向公司經(jīng)理書面報告，請求查明原因，作出及時處理。 3. 支票：公司的支票由出納負(fù)責(zé)購買和使用，會計負(fù)責(zé)審核，出納收到支票時必須注意支票印章是否清晰、準(zhǔn)確， 大小寫是否一致，支票是否有折痕，收到的支票應(yīng)當(dāng)日送存銀行，最遲不得超過 24 小時入帳；支票的填寫應(yīng)正確無誤，支票的使用必須經(jīng)會計和公司經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可使用，同時在《支票使用登記本》上登記，不得開具空頭支票或超過銀行存款數(shù) 額的支票，業(yè)務(wù)部門收到的支票必須在當(dāng)日送交財務(wù)，否則所造成的責(zé)任皆由當(dāng)事人承擔(dān)。 記帳必須以審核過的會計憑證為依據(jù)，沒有合法的會計憑證，不得登記帳簿。 四、 對賬 1. 帳證核對：是指各種帳簿的記錄與會計憑證的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行；月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應(yīng)回過頭來對帳簿記錄 與會計憑證進行核對，以保證帳證相符； 2. 帳帳核對：每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細分類帳帳面余額核對，包括財務(wù)部門的各種財產(chǎn)物資明細分類帳期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管帳相核對等； 3. 帳實核對：分兩類，第一類是現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實際庫存余額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；第二類是各種財產(chǎn)物資明細分類帳帳面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目相核對等，要求每季核對一次； 第二 節(jié) 帳簿設(shè)置 一、設(shè)置總分類帳簿一本，登記總分類帳。 110000