【正文】 季度分析報告：每季度終了預(yù)算執(zhí)行小組根據(jù)各預(yù)算編制部門上季度預(yù)算執(zhí)行分析報告，分析整體預(yù)算執(zhí)行情況，提出管理和改善意見，并于每季度終了后 45 日內(nèi)上報全面預(yù)算決策委員會。 各中心 /部門資本性開支必須嚴(yán)格按照本性開支預(yù)算進(jìn)行控制，無 預(yù)算不得開支。 年度控制 （ 1）當(dāng)年累計付款金額在年度預(yù)算范圍內(nèi)或發(fā)生額比預(yù)算超出 5%以 內(nèi)的允許開支，否則不予開支。 XXXX 酒 業(yè) 集團(tuán)股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁 實話日期 XXXX821 版本號 6 11 月上旬 集團(tuán)預(yù)算招待小組對各部門的預(yù)算視準(zhǔn)儀進(jìn)行審核，召開會議，討論各部門的經(jīng)營管理計劃、目標(biāo)設(shè)定和全面預(yù)算，并將修正意見 反饋回各預(yù)算部門進(jìn)行調(diào)整修訂。 （三）預(yù)算編制內(nèi)容 全面預(yù)算是由一系列預(yù)算按其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容及相互關(guān)系有序排列組成的有機(jī)XXXX 酒 業(yè) 集團(tuán)股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁 實話日期 XXXX821 版本號 體，主要包括目標(biāo)設(shè)定與分解、經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、預(yù)算編制說明五部分。集團(tuán)戰(zhàn)略、全面預(yù)算、經(jīng)營績效是一個密不可分的、高效互動的有機(jī)整體，本來面目預(yù)算在其中起著承前啟后的重要作用。 資本預(yù)算 資本預(yù)算是指涉及集團(tuán)醬性收支的預(yù)算。 10 12 月下旬 待 全面預(yù)算決策委員會批準(zhǔn)后，集團(tuán)預(yù)算招待小組正式頒布各預(yù)算編制部門的年度經(jīng)營計劃及全面預(yù)算，書面批復(fù)各部門的年度經(jīng)營計劃及全面預(yù)算。 季度控制 （ 1）當(dāng)季累計付款金額在當(dāng)季預(yù)算范圍內(nèi)或發(fā)生額比預(yù)算超出 5%以內(nèi)的允許開支，否則，不予開支。例外放行的次數(shù)多反映該中心 /部門編制的付款計劃準(zhǔn)確度越差。 （二）本制度自頒布日起執(zhí)行。 預(yù)算編制部門對半年度預(yù)算調(diào)整后， 與年度預(yù)算中下半年預(yù)算偏差較大的，應(yīng)做說明。 項目控 制 XXXX 酒 業(yè) 集團(tuán)股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁 實話日期 XXXX821 版本號 （ 1）預(yù)算應(yīng)具體明細(xì)到各個項目，各項目的預(yù)算不得挪用，每個項目累計付款金額在項目預(yù)算范圍內(nèi)或發(fā)生額比預(yù)算超出 5%以內(nèi)的允許開支，否則不予開支。 第四條 預(yù)算執(zhí)行與控制 （一）關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)控 在預(yù)算執(zhí)行的過程中，對預(yù)算關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，關(guān)鍵指標(biāo)主要有：銷售額、毛利率、凈利潤、費(fèi)用率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周圍率等。 （四）年度預(yù)算編制流程 XXXX 酒 業(yè) 集團(tuán)股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁 實話日期 XXXX821 版本號 全面終身制流程 戰(zhàn)略目標(biāo)目標(biāo)指標(biāo)銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算經(jīng)營計劃書直接人工預(yù)算制造費(fèi)用開支預(yù)算直接材料預(yù)算費(fèi)委外加工預(yù)算O E M 采購預(yù)算資本性開支預(yù)算應(yīng)交稅金及附加預(yù)算費(fèi)管理 營業(yè) 財務(wù)費(fèi)用預(yù)算//產(chǎn)品成本預(yù)算付款預(yù)算 收款預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算預(yù)計利潤表預(yù)計利潤分配表預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計現(xiàn)金流量表XXXX 酒 業(yè) 集團(tuán)股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁 實話日期 XXXX821 版本號 （ 五 ）年度預(yù)算編審程序 下一年度預(yù)算的編審工作一般在上一年度下半年開始，具體時間參照各年度集團(tuán)工作計劃時間表，并盡量考慮招待中的易操作性，具體時 間進(jìn)度和編審程序說明如下： 序號 時間 內(nèi) 容 1 9 月上旬 集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行小組參照《全面預(yù)算管理制度》，結(jié)合實際情況，編寫下年度《全面預(yù)算編制說明》，提交預(yù)算招待小組組長審議，根據(jù)其意見進(jìn)行修改直至審核通過。 職能 XXXX 酒 業(yè) 集團(tuán)股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁