【正文】 七、 行業(yè)發(fā)展趨勢(shì) 中國(guó)的保理業(yè)務(wù)總額在世界上所占的比例還不到 1%，這和我國(guó)作為第 3 大 15 貿(mào)易國(guó)的地位是極不相稱的。與之相比，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的效益較差，連最好的中國(guó)銀行，其中間業(yè)務(wù)也只占總收益的 17%。其次，敘做國(guó)際保理業(yè)務(wù)的出口商必須具有法人資格。因 為最終還款人不是借款人，而是向借款人進(jìn)貨的客戶，即買(mǎi)方。可以說(shuō)，隨著經(jīng)濟(jì)全球 10 化時(shí)代的到來(lái)，國(guó)際保理業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的比重會(huì)逐漸增加，并且在不遠(yuǎn)的將來(lái)，會(huì)成為部分商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)。從融資環(huán)節(jié)上看，一般應(yīng)該選擇在貨物已經(jīng)發(fā)出并取得相應(yīng)收貨憑證之后再融 9 資，同時(shí)在放款之前還需要調(diào)查賣(mài)方的履約時(shí)間、方式等是否嚴(yán)格按照合同約定辦理。產(chǎn)品從投入市場(chǎng)到最終退出市場(chǎng)要經(jīng)歷介紹期、成長(zhǎng)期、成熟期、衰退期四個(gè)階段的生命周期。 截止到 2020年 11月末，光大銀行全行的保理業(yè)務(wù)出單量為 ，比 2020年同期增長(zhǎng)了 ％。保理業(yè)務(wù)中，帳務(wù)管理實(shí)際上是銀行對(duì)供應(yīng)商的一種服務(wù)，尤其反映理商債務(wù)人的信用額度信息，銀行同時(shí)以此評(píng)價(jià)買(mǎi)方的信用。 到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票等單據(jù)時(shí)并不向出口商提供融資，而是在單據(jù)到 期后，向出口商支付貨款。 對(duì)于進(jìn)貨商來(lái)說(shuō)，由于銀行為供貨商提供了提前的資金融通，因此供貨商可以給予進(jìn)貨商更優(yōu)惠的付款條件，有利于進(jìn)貨商的業(yè)務(wù)擴(kuò)大，利潤(rùn)的增加。目前在國(guó)內(nèi)，保理作為一項(xiàng)新興的業(yè)務(wù)正在逐漸被廣大銀行所推出，被廣大企業(yè)所采用。 明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候應(yīng)立即將保理情況告知購(gòu)貨商，并指示購(gòu)貨商將貨款直接付給保理商。 （ 2） 融資利息：出口保理商根據(jù)提供的融資得金額和期限來(lái)收取，一般為libor 利率加點(diǎn)。因此，我們認(rèn)為國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)應(yīng)當(dāng)界定為債權(quán)轉(zhuǎn)讓。人民銀行上海分行的張?zhí)庨L(zhǎng)介紹說(shuō)：“目前人民銀行對(duì)于國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，是采用總行對(duì)總行的審批制，即由央行審批各商業(yè)銀行總行是否能從事國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)。這些沖突很難在事前調(diào)查清楚，事后發(fā)生時(shí)銀行的風(fēng)險(xiǎn)又是絕對(duì)的。這里的回購(gòu)責(zé)任實(shí)際上應(yīng)該界定為保證責(zé)任項(xiàng)下責(zé)任方式之一更合理（文后有述），亦即回購(gòu)或者追索的實(shí)質(zhì)是要求供應(yīng)商對(duì)應(yīng)收帳款債務(wù)人承擔(dān)付款的連帶責(zé)任保證，與一般的保證不同的只是在權(quán)利行使期間上有細(xì)微差別。而銀行由于經(jīng)常專注于大型企業(yè)，因而即使自身成立保理公司也很難擁有這些保理業(yè)最初產(chǎn)生時(shí)的原汁原味的特點(diǎn)，只會(huì)更多地繼承其母銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。 雖然，近些年己經(jīng)有一些介紹國(guó)際保理業(yè)務(wù)的論文出現(xiàn)，但全面、系統(tǒng)、客觀的 介紹國(guó)際保理業(yè)務(wù)的論著還很少。 以上 主要分析了我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，得出我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)起步晚，認(rèn)知和重視程度不夠，缺乏專業(yè)人才，宣傳不到位，等是限制我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)深入發(fā)展的原因。一方面說(shuō)明我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)差距的較大，另一方面說(shuō)明保理業(yè)務(wù)在我國(guó)蘊(yùn)藏的巨大潛力尚未得到充分開(kāi)發(fā)。 2020 年，我國(guó)內(nèi)地的保理業(yè)務(wù)量只占我國(guó) GDP 的%，表明其仍有廣闊的發(fā)展空間。我國(guó)商業(yè)銀 行正處于改革期，這為國(guó)際保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展奠定了制度基礎(chǔ)。 另外，還有一些商業(yè)銀行沒(méi)有專門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)外宣傳國(guó)際保理業(yè)務(wù)知識(shí)及其有效 作用，造成許多外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、業(yè)務(wù)人員根本不知曉這項(xiàng)業(yè)務(wù)。 我 國(guó)承辦國(guó)際保理業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行中，從事保理業(yè)務(wù)的工作人員有些并未進(jìn) 行過(guò)專業(yè)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。也正是通過(guò)與銀行的合作，保理才走向了現(xiàn)在這樣一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)產(chǎn)品。從追索賣(mài)方前的一段時(shí)間來(lái)看，銀行的債務(wù)人似乎只有一個(gè)。從我個(gè)人來(lái)看，銀行除 非具備專門(mén)保理公司對(duì)保理業(yè)務(wù)的把握能力，否則對(duì)銀行的欺詐（而且這種欺詐甚至是合理合法的）總是非常容易。一旦操作管理辦法通過(guò)，交通銀行的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)將會(huì)全面展開(kāi)。建議銀行不要過(guò)多參與應(yīng)收帳款的管理，或者至少在法律文件上不要明確這一點(diǎn)。作為出口保理商 ， 將在其報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上加一定的費(fèi)率。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，銀行一般不予以接受。 保理業(yè)務(wù) 的起源 在國(guó)際貿(mào)易中 為了維持良好的合作關(guān)系，賣(mài)方企業(yè)一般都會(huì)給予買(mǎi)方企業(yè)一定的賒賬期，但是由于買(mǎi)方企業(yè)的信用層次不齊，賣(mài)方企業(yè)就很可能面臨由于賒銷而遭受到的資金緊張和買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。一般可以分為：有追索權(quán)和物追索權(quán)的保理；明保理和暗保理；折扣保理保理和到期保理 ；國(guó)內(nèi)保理和國(guó)際保理。 5 （ 4）國(guó)內(nèi)保理和國(guó)際保理 從保理業(yè)務(wù)中供應(yīng)商與其客戶的分布地理位置的角度看，現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)可以 分為國(guó)內(nèi)保理和國(guó)際保理兩方面。單筆保理業(yè)務(wù)、銀行敘做保理業(yè)務(wù)初期或者說(shuō)在有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中，帳各管理并不是銀行對(duì)企業(yè)的服務(wù)，而是銀行為保障其所享有的保理權(quán)益被動(dòng)采取的措施（其范圍也比真正意義的帳務(wù)管理小很 多），從這點(diǎn)來(lái)看，其已經(jīng)完全脫離了保理帳務(wù)管理的范疇。 然而，并非 所有的中資銀行都如中國(guó)銀行和光大銀行這般有所斬獲。目前，經(jīng)過(guò)銀行前期的營(yíng)銷，我國(guó)越來(lái)越多的企業(yè)了解了保理業(yè)務(wù) 8 的功能與作用、辦理程序，接受保理的企業(yè)開(kāi)始迅速增加，業(yè)務(wù)量迅猛增長(zhǎng)，保理商也開(kāi)始有所盈利，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手逐漸增多。 在賣(mài)方正常履約的情況下，買(mǎi)方未按照合同約定付款。 從進(jìn)出口商品結(jié)構(gòu)上來(lái)看，我國(guó)的主要進(jìn)出口商品集中在日用品、紡織品、服裝、皮革、電子類商品、化工醫(yī)藥類商品和機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備等幾大類，這其中除了機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備這類商品不 適合保理結(jié)算外，其他幾大類的商品都適合采用國(guó)際保理業(yè)務(wù)。因?yàn)?，不論是銀行還是保理商提供融資， 其所考察的對(duì)象是最終還款人，而不應(yīng)是任何其他中間人。此外，出口商在敘做保理業(yè)務(wù)時(shí)，還應(yīng)注意以下事項(xiàng)： (1)國(guó)際保理業(yè)務(wù)不同于信用證以單據(jù)為付款依據(jù)，它是商品與合同相符前提下保理商承擔(dān)付款責(zé)任的結(jié)算方式。因此無(wú)論是從國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)還是從與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的手段及提高國(guó)內(nèi)銀行經(jīng)濟(jì)利益的角度看，都急需發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)。之后，交通銀行和東方國(guó)際保理咨詢 服務(wù)中心也陸續(xù)參與了此項(xiàng)業(yè)務(wù)。 保理業(yè)務(wù)立法不健全 雖然我國(guó)已經(jīng)加入國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)，接受了《國(guó)際保理管理規(guī)則》、《國(guó)際保理公約》等，但這些規(guī)則尚不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國(guó)保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，一筆 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的收益不菲，除了可收取擔(dān)保費(fèi)和信用評(píng)估調(diào)查費(fèi)之外，還可對(duì)企 業(yè)獲得的預(yù)付款收取利息，且年利率通常高于銀行優(yōu)惠利率。 對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的宣傳不到位 并不是每一筆國(guó)際貿(mào)易都可以隨意選擇這種結(jié)算萬(wàn)式，它的便用還要受到很多條件的限制。銀行放貸，其關(guān)注的對(duì)象是借款人的信用問(wèn)題 。據(jù)有