【正文】 檢查在途存款和未提現(xiàn)支票的真實(shí)性。抽查籌資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)紀(jì)錄，從明細(xì)賬抽取部分會(huì)計(jì)紀(jì)錄，按原始憑證到明細(xì)賬、總賬的順序核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)和情況，判斷其會(huì)計(jì)處理過(guò)程是否合規(guī)完整。第九章 P1781.（1）檢查X公司在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表日尚未處理的不相符的購(gòu)貨發(fā)票，以及有關(guān)材料入庫(kù)憑證但尚未收到購(gòu)貨發(fā)票的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（2）檢查X公司在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表日后收到的購(gòu)貨發(fā)票，確認(rèn)其入賬時(shí)間是否正確（3）檢查X公司在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表日后應(yīng)付賬款明細(xì)賬貸方發(fā)生額的相應(yīng)憑證，確認(rèn)其入賬時(shí)間是否正確。因?yàn)閮?nèi)部控制良好出現(xiàn)錯(cuò)弊的可能性比內(nèi)部控制差的公司小。（5）不進(jìn)行項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核是錯(cuò)誤的。想一想：假如你坐在小艇上游覽威尼斯，會(huì)有怎樣的感受？答：假如我坐小艇去游覽威尼斯。（2）“小嘎子在家里跟人摔跤，一向仗著手疾眼快，從不單憑力氣，自然不跟他一叉一摟。經(jīng)過(guò)是周瑜要諸葛亮在十天內(nèi)造好十萬(wàn)支箭，企圖陷害他；諸葛亮與周瑜斗智，用妙計(jì)向曹操“借箭”。？結(jié)合課文內(nèi)容說(shuō)一說(shuō)。答:費(fèi)奧多羅夫是一個(gè)天真單純、愛(ài)探究、善于想象的孩子?！吨圻^(guò)安仁》讓我們體會(huì)到了兒童的聰明、童真和稚氣，同時(shí)表達(dá)了詩(shī)人對(duì)兒童的喜愛(ài)之情。從“白楊樹(shù)從來(lái)就那么直......也不動(dòng)搖”等地方可以體會(huì)出來(lái)。民以食為天是中華民族五千年的傳統(tǒng)。第三，現(xiàn)代化交通運(yùn)輸裝及服務(wù)行業(yè)中有生命力的、符合公司戰(zhàn)略定位的適應(yīng)五年以后進(jìn)入并有能力整合全行業(yè)的業(yè)務(wù)。以上案例說(shuō)明了什么問(wèn)題？標(biāo)準(zhǔn)答案 ：制度文化有兩個(gè)層次：第一，要有一個(gè)規(guī)范化的管理體系，第二，我們要賦予這個(gè)管理體系一個(gè)文化的內(nèi)涵，是建筑在文化上的，而不是建筑在制度的管卡壓上或者建立在處罰上的。，形成了怎樣的的企業(yè)文化？ 標(biāo)準(zhǔn)答案 ：“盡心、盡力、盡善、盡美” ？標(biāo)準(zhǔn)答案 ：中國(guó)人做人講究良心和義氣。人當(dāng)了官，就稱(chēng)之為長(zhǎng)官。與此相對(duì)，長(zhǎng)官的屬下，自稱(chēng)卑職。第四，潔身及潔人，而且清濁相融，包容寬廣。標(biāo)準(zhǔn)答案 ：錯(cuò)誤 用戶(hù)答案 ：正確，但可以體現(xiàn)企業(yè)的做事的風(fēng)格。它是一種來(lái)自文化的力量，也可以叫（） ()、外表、特色、包裝 、員工的文化設(shè)施 ，信封，員工的工作服 ，擴(kuò)張能力越強(qiáng)的企業(yè)文化，其競(jìng)爭(zhēng)能力會(huì)() （），對(duì)人的尊重 5.“治大國(guó)，若烹小鮮。標(biāo)準(zhǔn)答案 ：錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案 ：錯(cuò)誤 標(biāo)準(zhǔn)答案 ：正確。？標(biāo)準(zhǔn)答案 ：當(dāng)一種價(jià)值觀(guān)被企業(yè)的員工認(rèn)同以后，就會(huì)成為一種粘合劑，從各方面把企業(yè)的成員凝聚和團(tuán)結(jié)起來(lái)，這是企業(yè)文化能夠形成的一種強(qiáng)大的力量。？標(biāo)準(zhǔn)答案 ：（１）圈子套圈子，就形成了一個(gè)關(guān)系網(wǎng)。小人則會(huì)陽(yáng)奉陰違，實(shí)際上他心里跟你不是一個(gè)團(tuán)隊(duì)。？標(biāo)準(zhǔn)答案 ：企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真地編寫(xiě)企業(yè)文化手冊(cè)，明確定義企業(yè)的使命、愿景、價(jià)值觀(guān)、文化內(nèi)涵以及品牌的內(nèi)涵等內(nèi)容。企業(yè)文化是社會(huì)文化滲透的產(chǎn)物。是指那些深深古街與人們心中、影響人們?nèi)绾握J(rèn)識(shí)周?chē)澜?，以及如何采取行?dòng)的許多假設(shè)、成見(jiàn)、思維方式和印象。所以我們把長(zhǎng)江黃河稱(chēng)為我們的母親，是她孕育了我們中華民族。答：這句話(huà)用了比喻的手法。（1）草鋪橫野六七里，笛弄晚風(fēng)三四聲。駱駝隊(duì)伍過(guò)來(lái)時(shí)，總能聽(tīng)到鐺鐺鐺的響聲。“我”發(fā)現(xiàn)人的進(jìn)化是從細(xì)胞變成小魚(yú)，再?gòu)男◆~(yú)變成青蛙，這樣推算下來(lái)正好九個(gè)月，“我”先是對(duì)夢(mèng)中飛行產(chǎn)生疑惑，老師對(duì)夢(mèng)中飛行所做的解釋引出了“我”對(duì)人究竟是怎么來(lái)的疑問(wèn)，最后通過(guò)“我”的大膽猜想從而發(fā)現(xiàn)胚胎發(fā)育規(guī)律。這足以反映出孩子思維的敏捷，語(yǔ)言的機(jī)智幽默。這段話(huà)表達(dá)了朝鮮人民對(duì)志愿軍的熱愛(ài)和志愿軍對(duì)朝鮮人民的感激之情。答：這篇課文是由“完璧歸趙”“澠池之會(huì)”“負(fù)荊請(qǐng)罪”三個(gè)小故事組成的。，突出表現(xiàn)了人物的性格特點(diǎn)。（為什么說(shuō)這種境界“耐人尋味”？生活中你有沒(méi)有感受過(guò)類(lèi)似的境界？答：“這一種境界”在這里指“人人為我，我為人人”。（2）沒(méi)有執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。存貨監(jiān)盤(pán)記錄是注冊(cè)會(huì)計(jì)師自行編制的，而存貨盤(pán)點(diǎn)表是被審計(jì)單位提供的。3.（1）選B公司、D公司和E公司進(jìn)行積極函證，選C公司進(jìn)行消極函證。（2）注冊(cè)會(huì)計(jì)師編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表是注冊(cè)會(huì)計(jì)師親自編制的，屬于外部證據(jù)，而審閱的銀行存款額調(diào)節(jié)表是被審單位自己編制的，調(diào)節(jié)表的準(zhǔn)確性，在途存款和未提現(xiàn)支票的真實(shí)性有待審查。④總務(wù)科李某1月8日前簽寫(xiě)未經(jīng)批準(zhǔn)的借據(jù)一張，根據(jù)現(xiàn)金內(nèi)部控制的要求，現(xiàn)金支出要經(jīng)過(guò)有關(guān)人員的批準(zhǔn)，而李某未經(jīng)批準(zhǔn)，可能存在虛報(bào)冒領(lǐng)的情況。采購(gòu)部門(mén)對(duì)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單發(fā)出訂購(gòu)單。（4）檢查銷(xiāo)售合同、客戶(hù)簽發(fā)的收貨通知，查明是否存在編制虛假銷(xiāo)售合同和客戶(hù)簽發(fā)的收貨合同，虛增收入和應(yīng)收賬的情況等。自動(dòng)化程序和控制可能降低了發(fā)生無(wú)意識(shí)錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，但并沒(méi)有消除個(gè)人凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)被審計(jì)單位運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)的傳遞是，篡改可能不會(huì)留下痕跡或證據(jù)。第五篇：《審計(jì)學(xué)》課后練習(xí)答案第二章P361.(1)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人缺乏獨(dú)立性。（1）人人為我，我為人人。表現(xiàn)在：“造箭”，而諸葛亮想到的是“借箭”；；，掌握天文，地理能力都勝過(guò)周瑜。答：我喜歡廉頗，因?yàn)樗掠谡J(rèn)錯(cuò)，知錯(cuò)就改，顧全大局，以國(guó)家利益著想，所以我喜歡廉頗。這真是雪中送炭??！答：“雪中送炭”比喻在別人最困難，最需要幫助時(shí)給予幫助?！?？和同學(xué)交流閱讀心得。8童年的發(fā)現(xiàn)，用自己話(huà)說(shuō)說(shuō)“我”發(fā)現(xiàn)了什么，是怎樣發(fā)現(xiàn)的。答：駱駝隊(duì)給我留下的印象是：駱駝能沉得住氣。爸爸的嘴角“浮起一絲微笑”，內(nèi)含的意思是，爸爸相信自己的孩子在父輩的影響教育下，一定能扎根邊疆，成長(zhǎng)為祖國(guó)有用的人才。答：這句話(huà)用了比喻的修辭手法，把草原比作一幅中國(guó)畫(huà)，具體生動(dòng)地寫(xiě)出了草原的遼闊和碧綠，小丘線(xiàn)條柔美。標(biāo)準(zhǔn)答案 ：中華民族有五千年的文明史。五千年傳統(tǒng)文化，對(duì)我們現(xiàn)代企業(yè)的管理系統(tǒng)形成了沖擊。他們經(jīng)常說(shuō)，你是你，他是他，我是我，我們加起來(lái)形成了一個(gè)團(tuán)隊(duì) 用戶(hù)答案 ：？標(biāo)準(zhǔn)答案 ：愛(ài)崗敬業(yè)；具責(zé)任心和使命感；以企業(yè)利益、榮譽(yù)為主，不計(jì)個(gè)人得失。比如，我們跟員工談話(huà)的時(shí)候，要界定一下，我們今天談話(huà)的范疇是什么。2.“君子和而不同，而小人同而不和”是什么意思？標(biāo)準(zhǔn)答案 ：這就講到了同與和的觀(guān)念，意思是，作為一個(gè)正人君子，他是和而不同的，和指的是和諧，同指的是茍同。比如，劉關(guān)張三結(jié)義，但劉備是皇帝，就不能亂了等級(jí)。標(biāo)準(zhǔn)答案 ：錯(cuò)誤 ，文化就越多 標(biāo)準(zhǔn)答案 ：錯(cuò)誤 標(biāo)準(zhǔn)答案 ：錯(cuò)誤 標(biāo)準(zhǔn)答案 ：正確 標(biāo)準(zhǔn)答案 ：正確 ？標(biāo)準(zhǔn)答案 ：企業(yè)環(huán)境是指一些相互依存、互相制約、不斷變化的各種因素組成的一個(gè)系統(tǒng)，是影響企業(yè)管理決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)實(shí)各因素的集合。標(biāo)準(zhǔn)答案 ：正確 標(biāo)準(zhǔn)答案 ：正確，以人為中心的企業(yè)管理方式，它強(qiáng)調(diào)要把企業(yè)建成一種人人都具有的社會(huì)使命感和責(zé)任感的命運(yùn)共同體。 、企業(yè)的象征圖案、企業(yè)的標(biāo)語(yǔ)口號(hào)與歌曲是（）設(shè)計(jì)的基本要素 用戶(hù)答案 ：13.（）是道家的最高境界。標(biāo)準(zhǔn)答案 ：正確 標(biāo)準(zhǔn)答案 ：正確，如價(jià)值觀(guān)、企業(yè)精神等?！胺貉夑P(guān)系”標(biāo)準(zhǔn)答案 ：血緣關(guān)系，又會(huì)延伸到泛血緣的關(guān)系。南方人稱(chēng)北方人為“北佬”，北方人稱(chēng)南方人為“南蠻子”，中國(guó)人稱(chēng)外國(guó)人為“洋鬼子”。與此相對(duì)，長(zhǎng)官的屬下，自稱(chēng)卑職。良心和義氣是我們中華民族衡量每一人行為規(guī)范的一個(gè)尺度。所以，我們只有給整個(gè)公司的管理體系賦予文化內(nèi)涵，他才具有生命力，整個(gè)管理體系才變得有意義。標(biāo)準(zhǔn)答案 ：5S是指整理（SEIRI）、整頓（SEITON）、清掃（SEISO）、清潔（SEIKETSU）、素養(yǎng)（SHITSUKE）等五個(gè)項(xiàng)目，因日語(yǔ)的羅馬拼音均為“S”開(kāi)頭，所以簡(jiǎn)稱(chēng)為5S。狹義是指縱向型的母子公司或企業(yè)聯(lián)合體。如，“在一棵高大的白楊樹(shù)身邊，幾棵小樹(shù)正迎風(fēng)沙成長(zhǎng)起來(lái)。村居》以簡(jiǎn)練的筆觸勾畫(huà)出一幅優(yōu)美的田園景色圖，描繪出一家五口各具情態(tài)的形象。答：在梁國(guó)，有一戶(hù)姓楊的人家，家里有個(gè)九歲的兒子，他非常聰明。、中間、結(jié)尾有什么聯(lián)系？答：文章按事情發(fā)展的順序來(lái)寫(xiě)，開(kāi)頭寫(xiě)楚王想侮辱晏子，這是故事的起因；接著寫(xiě)楚王三次侮辱晏子，晏子機(jī)智對(duì)答，這是事情的經(jīng)過(guò)；結(jié)尾寫(xiě)楚王不敢不尊重晏子了，這是故事的結(jié)果。你發(fā)現(xiàn)了什么？找出來(lái)，和同學(xué)交流這樣寫(xiě)的好處。，回答括號(hào)里的問(wèn)題。（3）“一語(yǔ)未了，只聽(tīng)后院中有人笑聲，說(shuō)：‘我來(lái)遲了，不曾迎接遠(yuǎn)客。不管白天還是夜晚，威尼斯都給我?guī)?lái)了濃濃的異國(guó)風(fēng)情，令人向往不己。2.（1）（2）屬于財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，注冊(cè)會(huì)