【正文】 10，現(xiàn)金長(zhǎng)短款如何處理。辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明，支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。二、財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)的方法和步驟盤點(diǎn)以賬面數(shù)為準(zhǔn)，賬目完整，盤點(diǎn)實(shí)物要全面細(xì)致，不留死角，不得錯(cuò)盤、漏盤；實(shí)物的規(guī)格、型號(hào)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量單位、單價(jià)必須核對(duì)清楚，不許有錯(cuò)誤。D． 營(yíng)業(yè)外收支凈額的分析：將本期營(yíng)業(yè)外實(shí)際收支數(shù)與計(jì)劃數(shù)進(jìn)行比較并計(jì)算出對(duì)利潤(rùn)的影響，再按具體項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比分析。（3）報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、存貨明細(xì)表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、制造費(fèi)用明細(xì)表（工業(yè)用）、主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（工業(yè)用）、產(chǎn)品制造成本表（工業(yè)用）、銷售明細(xì)表（商業(yè)用）、經(jīng)營(yíng)（銷售）費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)提、待攤、開辦費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、預(yù)收、預(yù)付、其他應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)表等，于末次月15日前報(bào)出。經(jīng)過(guò)逐項(xiàng)對(duì)比分析后，填制預(yù)算完成情況考核表，作為責(zé)任人及企業(yè)綜合考評(píng)的依據(jù)之一。第十三條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)管中心，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行檢查、研究，并報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，于次年2月中旬前向各下屬企業(yè)提出預(yù)算的修改意見?！爸鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入”，如實(shí)業(yè)企業(yè)，應(yīng)說(shuō)明預(yù)計(jì)主要產(chǎn)品銷售數(shù)量及單價(jià)，商貿(mào)企業(yè)說(shuō)明預(yù)計(jì)進(jìn)口及出口主要商品名稱及金額、金融證券業(yè)則說(shuō)明預(yù)計(jì)取得收入的項(xiàng)目及依據(jù)；“營(yíng)業(yè)成本”，如實(shí)業(yè)企業(yè)，應(yīng)說(shuō)明直接材料、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用金額，商貿(mào)企業(yè)要說(shuō)明商品進(jìn)價(jià)及途中進(jìn)貨費(fèi)用；“投資收益”應(yīng)說(shuō)明各投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)回報(bào)金額。第二部分 預(yù)算內(nèi)容編制、審批調(diào)整及執(zhí)行考核各企業(yè)應(yīng)貫徹國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策，參考以往實(shí)績(jī)，對(duì)新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、市場(chǎng)狀況進(jìn)行調(diào)查研究，正確評(píng)估本企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力、資金狀況，據(jù)以制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第六條 員工福利。第三條 產(chǎn)品銷售費(fèi)用，包括產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、樣品郵寄費(fèi)、參展費(fèi)、檢驗(yàn)檢疫及處理等費(fèi)用。輔助賬簿 15年三 財(cái)務(wù)報(bào)告類 包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告。第十一條 單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管部門或財(cái)產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案館代管，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。公司應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。（5）所有會(huì)計(jì)檔案必須造冊(cè)登記，以備查用。機(jī)房管理制度：（1）未經(jīng)許可的無(wú)關(guān)人員不得隨意使用財(cái)會(huì)專用機(jī)。（3）制訂會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度。每次出納備用金將用完時(shí)，必須填制付款匯總表，并相關(guān)付款單證一起交會(huì)計(jì)主任審核無(wú)誤后，開具支票到銀行支款補(bǔ)充出納備用金。第十二條 會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制根據(jù)原始憑證填制記帳憑證，并輸入電腦。第三條 各個(gè)會(huì)計(jì)人員必須團(tuán)結(jié)互助，互敬互諒，保持高度的協(xié)作精神，及時(shí)高效的完成本職工作。第三章 存貨出庫(kù)第五條 車間領(lǐng)用材料，應(yīng)填寫領(lǐng)料單或材料出庫(kù)單一式三聯(lián)。各單位對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表格式由財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定。免收貨款的零星出貨，應(yīng)在提（送）貨單上注明。9．對(duì)外投資的可行性報(bào)告分析，對(duì)外投資運(yùn)作的監(jiān)督及控制，對(duì)外投資結(jié)果的評(píng)估及審核。內(nèi)部牽制制度一、內(nèi)部牽制制度主要內(nèi)容包括：內(nèi)部牽制制度的原則；組織分工；出納崗位的職責(zé)和限制條件；有關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限。外幣業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一歸口管理。三、簽發(fā)支票時(shí)，必須詳細(xì)填寫日期、用途、金額（或限額）。財(cái)務(wù)部門收到各業(yè)務(wù)部門的各種銀行收入的結(jié)算票據(jù)，填寫進(jìn)賬單及時(shí)送存銀行，在銀行確認(rèn)收妥后，有關(guān)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)部門方可辦理業(yè)務(wù)的結(jié)算手續(xù)。現(xiàn)金必須及時(shí)交庫(kù)：各業(yè)務(wù)部門收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)天送交財(cái)務(wù)部門，不得挪用、擠占和公款私存銀行。發(fā)票有涂改現(xiàn)象一律不予受理。第二章 銀行存款管理制度第三條 銀行存款的管理： 1．執(zhí)行國(guó)家對(duì)銀行存款的各項(xiàng)管理辦法，隨時(shí)了解和掌握銀行存款的收支動(dòng)態(tài)和余額，搞好貨幣資金的調(diào)度，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。第十八條 出納人員辦完收付款手續(xù)后，必須按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生順序登記現(xiàn)金日記帳，當(dāng)日下班之前，與會(huì)計(jì)交接“現(xiàn)金及銀行存款收付日?qǐng)?bào)表”，并將收付款記帳憑證送交主辦會(huì)計(jì)統(tǒng)一保管。第四章 現(xiàn)金報(bào)銷程序。公司規(guī)定限額為2000元庫(kù)存現(xiàn)金，均由財(cái)務(wù)部出納管理。其他如：制單、復(fù)核、印鑒保管、收付款、支票保管、記賬和編制報(bào)表等工作均進(jìn)行不相容職務(wù)分工，在一定程度上防止了侵吞、挪用和失竊等不良行為的發(fā)生。每日下班前，經(jīng)管人員必須將超限額現(xiàn)金全額解繳銀行。三、支付結(jié)算原則上實(shí)行轉(zhuǎn)賬支票，由銀行直接支付。庫(kù)存現(xiàn)金不得以白條、單據(jù)或其他不符合財(cái)務(wù)制度的票據(jù)頂庫(kù)。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出必須符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度和上級(jí)有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。三、嚴(yán)格現(xiàn)金、有價(jià)證券和銀行存款管理，做到日清月結(jié)，定期核對(duì)庫(kù)存，確保資金安全。幾年來(lái)集團(tuán)不斷引進(jìn)，創(chuàng)新，成功研發(fā)出適合油田，石油化工，電力，市政等廢水處理及污水回用工藝，水介質(zhì)相變加熱設(shè)備和油氣水三相分離設(shè)備，熱泵等三十多項(xiàng)技術(shù)，并獲國(guó)家專利。7．總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他支出。第十二條 差旅費(fèi)報(bào)銷程序各部門、分公司報(bào)銷差旅費(fèi)應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并加蓋部門負(fù)責(zé)人章后，報(bào)銷單送成本崗位人員審核后，由現(xiàn)金審核人員根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)審核并蓋章后，現(xiàn)金出納付款。找不出原因立即上報(bào)所屬財(cái)務(wù)主管。6．專人負(fù)責(zé)保管空白支票、貸記憑證等各種付款憑證。8．每月終了銀行存款日記帳必須與銀行對(duì)帳單逐筆核對(duì)相符，如有發(fā)生未達(dá)帳項(xiàng)，出納人員應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，通過(guò)調(diào)節(jié)后銀行存款余額與銀行對(duì)帳單余額應(yīng)當(dāng)一致，如有不一致，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，報(bào)告財(cái)務(wù)主管?，F(xiàn)金支出后，發(fā)票要加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員借領(lǐng)的空白支票和財(cái)務(wù)部門辦理的各種匯票，經(jīng)辦人員必須在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)辦理有關(guān)入庫(kù)審批和報(bào)銷手續(xù)，月終前必須將支票存根和未使用的支票交回財(cái)務(wù)部門。其他貨幣資金的管理外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款等其他貨幣資金，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門管理。不符合規(guī)定的發(fā)票是指發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制或填寫項(xiàng)目不齊全，內(nèi)容不真實(shí)，字跡不清楚，沒(méi)有加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票。內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)核算辦法財(cái)務(wù)部的職能1．按公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出財(cái)務(wù)計(jì)劃2．制訂財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納、稅務(wù)及預(yù)算制度，”負(fù)責(zé)其施行時(shí)的有關(guān)協(xié)調(diào)、聯(lián)系工作，確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的功能。公司設(shè)合同專管人員以后，合同編號(hào)后正本交其管理，并由其復(fù)印一份交財(cái)務(wù)部。4． 會(huì)計(jì)自公歷1月1日起至12月31日止。檢驗(yàn)人員對(duì)質(zhì)量負(fù)責(zé)，倉(cāng)管人員對(duì)數(shù)量負(fù)責(zé)。第九條 倉(cāng)庫(kù)每月月末應(yīng)統(tǒng)計(jì)填寫《月份出貨統(tǒng)計(jì)表》，交公司會(huì)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后交公司財(cái)務(wù)部，以與合同及收款情況相核對(duì)。組織會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，正確結(jié)算出員工薪酬，保證及時(shí)出糧。第十七條 未及時(shí)完成本職工作致使后續(xù)工作拖延者，處予警告，屢教不改者，交公司另行安排工作或予以辭退。D、會(huì)計(jì)檔案：（1）負(fù)責(zé)有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。（2）維護(hù)人員不得擅自改變?cè)熊浖某绦?。?dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)終了后，可暫由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管；未設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。(三)銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由檔案機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。交接完畢后、交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者益章。第二條 辦公費(fèi)：日常辦公用品費(fèi)實(shí)行限額管理。管理人員的工資的標(biāo)準(zhǔn)制定和調(diào)整由公司總經(jīng)理商人事主管決定，通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行。長(zhǎng)途話費(fèi)、市內(nèi)話費(fèi)、傳真機(jī)費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)核對(duì)單據(jù)和辦理報(bào)銷手續(xù)。其中流動(dòng)負(fù)債包括向商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、政府部門或其他企業(yè)借入的短期借款（期限不超過(guò)一年）；長(zhǎng)期負(fù)債則為期限超過(guò)一年的上述各種借款。第八條 各企業(yè)要厲行節(jié)約，加強(qiáng)費(fèi)用控制，切實(shí)降低銷售費(fèi)用（經(jīng)營(yíng)費(fèi)用）、財(cái)務(wù)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比例。第十九條 每個(gè)月的財(cái)務(wù)核算工作結(jié)束后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將執(zhí)行結(jié)果與財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)對(duì)比分析，編寫“財(cái)務(wù)說(shuō)明”。（2）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)，任何人不得篡改或指使他人篡改報(bào)表數(shù)字。分析時(shí)間要求：（1）月度分析于次月的6日前完成；（2）季度分析于季末次月10日前完成；（3）分析于終了次月15日完成。具體包括：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資本金利潤(rùn)銷售利潤(rùn)率、成本費(fèi)用率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、合同交付率等。對(duì)賬實(shí)不符、數(shù)字不真實(shí)的必須返工，不返工重盤的不得審批，不準(zhǔn)調(diào)整賬目，不作會(huì)計(jì)處理。八、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。辦理庫(kù)存現(xiàn)金限額的一般程序?yàn)椋菏紫?，填制現(xiàn)金庫(kù)存限額申請(qǐng)批準(zhǔn)書；然后，報(bào)送開戶銀行簽署審查批準(zhǔn)意見和核定數(shù)額。隨時(shí)掌握先進(jìn)業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)和庫(kù)存余額。企業(yè)根據(jù)其業(yè)務(wù)需要，設(shè)立銀行存款賬戶，運(yùn)動(dòng)所開設(shè)賬戶進(jìn)行存款、取款以及其他各種收支轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)[6].1，采用的。已付訖的憑證上應(yīng)加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”圖章，以防止有人盜竊、篡改付款憑證以及重復(fù)報(bào)銷行為。正確核定企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額，并嚴(yán)格按規(guī)定限額控制庫(kù)存，庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)由銀行和企業(yè)根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要協(xié)商確定一般以企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)際需要支付的零星開支數(shù)額，以及零售企業(yè)的找零需要等為依據(jù)[2].企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)限額部分必須在當(dāng)天或次天上午由企業(yè)解交銀行以保證現(xiàn)金安全。因公外出，包括去外埠采購(gòu)人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購(gòu)人員要先編制采購(gòu)計(jì)劃，否則出納人員不予付款。七、經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。各種盤虧按規(guī)定權(quán)限應(yīng)由財(cái)務(wù)、審計(jì)、行政部門查核，領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門才能作賬處理。（4）財(cái)務(wù)情況的綜合分析及評(píng)價(jià)指標(biāo)：公司在會(huì)計(jì)期末總結(jié)和評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果。編寫的主要內(nèi)容包括：（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；（2）資本的結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況；（3）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配情況；（4）資金變動(dòng)周轉(zhuǎn)情況；（5）各項(xiàng)物資盤盈、盤虧、毀損及報(bào)廢情況；（6）會(huì)計(jì)核算方法變更，對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響程度；（7）其他有必要說(shuō)明的情況。一、財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)送時(shí)間財(cái)務(wù)報(bào)表：（1）會(huì)計(jì)人員必須遵照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度，編制對(duì)外的報(bào)表。應(yīng)結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，將預(yù)算的執(zhí)行任務(wù)落實(shí)到各個(gè)部門或員工，建立責(zé)任制度。資金來(lái)源除自有營(yíng)運(yùn)資金外，要考慮多種融資渠道，總公司給予一定額度的擔(dān)保支持。新增固定資產(chǎn)：指本年計(jì)劃購(gòu)置的固定資產(chǎn)總額。每天由辦公室統(tǒng)一訂餐，按月結(jié)算并取得餐票報(bào)銷。支付特別費(fèi)用或者需付現(xiàn)金的，預(yù)先報(bào)總經(jīng)理審批，再由財(cái)務(wù)部經(jīng)辦和入帳。財(cái)務(wù)部在審批的額度內(nèi)付款并索取票據(jù)入帳。移交會(huì)計(jì)檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)，冊(cè)數(shù)，起止和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。(四)其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。有嚴(yán)格的硬件、軟件維護(hù)制度：若硬件出現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)通知銷售商派人維護(hù)，切勿自己拆開。（3）負(fù)責(zé)報(bào)表的編制工作。第四章 罰則第十六條 將工作中獲取的公司機(jī)密泄漏給外人未造成嚴(yán)重后果的。收集員工考勤資料，將考勤結(jié)果輸入工資核算系統(tǒng)。第十條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和會(huì)計(jì)證年審。倉(cāng)庫(kù)帳目核算以數(shù)量為主，金額為輔。計(jì)量驗(yàn)收制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)存貨管理，制定本辦法。2． 各單位發(fā)生的下列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：(一)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；(二)財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；(三)債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；(四)資本、基金的增減；(五)收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；(六)財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；(七)其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。不簽合同的銷售，應(yīng)將有關(guān)條款書面記載，以便財(cái)務(wù)部跟蹤執(zhí)行。出納員辦理現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券。三、取得的發(fā)票應(yīng)是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的蓋有單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章的發(fā)票，行政事業(yè)單位為財(cái)政局統(tǒng)一印制的收款收據(jù)。如實(shí)際支出超過(guò)限額，回來(lái)后應(yīng)重新補(bǔ)齊手續(xù)，報(bào)銷后的原始憑證應(yīng)加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”戳記。由于支票丟失造成的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由丟失人賠償，特殊情況可由財(cái)務(wù)部門根據(jù)具體情況提出處理意見，經(jīng)總經(jīng)理或上級(jí)批準(zhǔn)后處理。三、因工作需要，如出差、業(yè)務(wù)招待和雜費(fèi)；購(gòu)買1000元以上的辦公用品等（100元以內(nèi)，不予借支，先個(gè)人墊付，然后憑正式發(fā)票報(bào)銷），支取現(xiàn)金時(shí)，必須由經(jīng)辦人員填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，出納方可辦理支取現(xiàn)金手續(xù)。6．辦理銀行存款支付業(yè)務(wù)，必須取得業(yè)務(wù)發(fā)生的合理原始單據(jù)（如無(wú)原始單據(jù)須填寫《付款申請(qǐng)表》由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批后），經(jīng)會(huì)計(jì)審核無(wú)誤，交付出納人員辦理支付款手續(xù)。5．建立支票、匯票領(lǐng)用登記簿，手續(xù)齊備，方可領(lǐng)用。，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。報(bào)銷金額在500元以上的單據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核并蓋章。5．單位金額在1000元及1000元以下的零星支出。公司有26項(xiàng)產(chǎn)品被認(rèn)定為國(guó)家新型專利產(chǎn)品，企業(yè)通過(guò)ISO9001質(zhì)量管理體系認(rèn)證，ISO14001環(huán)境管理體系認(rèn)證和0HSMS18001職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證，獲得了國(guó)家特種設(shè)備制造許可證,化工石油設(shè)備管道安裝工程總承包，美國(guó)API標(biāo)準(zhǔn)證書。財(cái)務(wù)管理制度一、持證上崗，全所人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。經(jīng)費(fèi)管理制度財(cái)政所經(jīng)費(fèi)包括上級(jí)下?lián)芗稗k鎮(zhèn)安排的人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。三、嚴(yán)格現(xiàn)金支出范圍，大額支付一律實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。平時(shí)開出支票，應(yīng)盡量避免跨月支取，年終開出支票，須當(dāng)年支款，不