【正文】 其根系發(fā)達，分布深廣，固定土址能力強，其生長速度 特快，一年栽苗，二年成林，其防止水土流失、保護生態(tài)環(huán)境的效應(yīng)特別明顯，據(jù)有關(guān)部門測定：栽植核桃的荒山荒坡，年土址 侵蝕模數(shù)為 186370t/(hm2d),相當(dāng)于荒山荒坡的 20%左右。貸款償還計算詳見附表九 不確定性分析 ⑴ 盈虧平衡分析 BEP(生產(chǎn)能力利用率 )= 固定成本營業(yè)收入 營業(yè)租金 不變成本 100%=% ⑵ 敏感性分析 當(dāng)收入下降 5%時，財務(wù)指標情況 當(dāng)成本增加 5%時，財務(wù)指標情況 會計收益率 內(nèi)部收益率 IRR 獲利指數(shù) PI 靜態(tài)投資回收期 PP 動態(tài)投資回收期 從上表可以看出 ，在收入和成本之間，收入的變動對項目的影響更大一些 。 ⑺ 營業(yè)費用、管理費用根據(jù)公司現(xiàn)有情況結(jié)合本項目估算。 資金使用和管理 財 政 資金 財政 資金設(shè)立?？顜?，?？顚Ｓ?，限用于示范基地土地平整，水利灌溉設(shè)施、農(nóng)民工技術(shù)培訓(xùn)、植苗、撫育、施肥等方面。 ○2. 該項目土建工程費 計算 系 數(shù) 采用湖南省各州市現(xiàn)行建筑造價擴大指標進 行估算；排灌溝渠襯砌采用當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行每延米投資擴大指標，曬坪、機耕道路面鋪設(shè)采用當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行每平方米投資擴大指標進行估算。 ○8供銷部：負責(zé)原 材料采購和產(chǎn)品銷售。項目區(qū)的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)是水稻種植。土地平整等高撩壕；土壤改良，挖土機深翻一米 。為避免 傷 流損失 ， 長期以來，我國的核桃修剪多在春季萌芽后（春剪）和 采收后落葉前 （秋剪）進行。栽植的時間分春栽和秋栽。 種苗 為減少種苗運輸成本和保證種苗質(zhì)量，項目所需種苗 除從中國農(nóng)科院鄭州果樹研究所調(diào)進 10 萬株嫁接母本苗，建立母本采 穗 園外，其余所需種苗全部由湖南 省 真乾 堂 核桃專業(yè)合作社 培育 繁殖。 20xx 年底前完成 8000畝集中連片核桃規(guī)?；a(chǎn)基地 建設(shè)。 ：市場預(yù)測 資料顯示： 我國核桃產(chǎn)量人均占有量不足 ，除出口核桃仁與加工產(chǎn)品外，實際人均消費核桃堅果僅為 ，與美國人均核桃消費量 相比，不足 1/3。 選擇地理位置優(yōu)越，水利條件好，交通方便的宜林地帶造林，統(tǒng)籌規(guī)劃，集中連 片 。 特別是得天獨厚的自然條件是 “雨熱同季 ”，有利于核桃的正常生長發(fā)育。 永州 氣候溫暖， 陽光充足，紫外線強，雨量充沛，水利條件好，土地肥沃， 特別適宜核桃的正常生長發(fā)育。建設(shè)單位具有較強研發(fā)實力，除聘請二名高工外，還聘請食品檢測、加工技術(shù) 人員 5 人，其中食品工程師一名，化驗工程師一名，有熟練工人 20 人。 項目效益 工程建設(shè)完成，新增核桃經(jīng)濟林 10000 畝，年產(chǎn)核桃 5000 噸，深加工核桃油 2040 噸，產(chǎn)值 59160 萬元。 發(fā)展歷程：湖南 正乾堂生物科技有限公司，成立于 20xx 年 12 月 1 日。 主要經(jīng)營：天然植物提取、生產(chǎn)及銷售；植物營養(yǎng)飲料生產(chǎn)及銷售；農(nóng)產(chǎn)品加工、園林花卉、經(jīng)濟林開發(fā)。 項目實施后，它不僅可以帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民發(fā)展特色農(nóng)業(yè)，增加農(nóng)民收入，同時還可以帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)，如種植業(yè)，養(yǎng)殖業(yè)，包裝業(yè)，加工業(yè)，營銷業(yè)，運輸業(yè)，安排眾多的人員就業(yè)。 地理位置 項目區(qū)地理位置 座 落在湖南省的南部，地處北緯 26176。 民族 主要為漢族，占99． 64％， 另有 瑤、壯、苗等 19 個民族。 另外就是 長期受“南桔北蘋”政策的影響和約束 ， 有的領(lǐng)導(dǎo)干部思想一下轉(zhuǎn)不過彎來， 他們 是 隔岸觀火， 既不支持，也不反對，反正沒花一分錢 。 文化營銷 追溯核桃栽培 歷史，論 述核桃發(fā)展 趨向 ，宣傳核桃營養(yǎng)價值和藥用價值，深化人們對核桃的認識，從而達到提高核桃消費水平的目的。 加工廠建在茅竹鎮(zhèn)內(nèi)。 栽培密度 核桃 產(chǎn)量是由單位面積產(chǎn)量構(gòu)成的，密度的大小，直接影響早實核桃 17 前期產(chǎn)量及經(jīng)濟效益。栽苗 18 前注意收 聽天氣預(yù)報，下雨前 23 天 突擊 栽苗，并 澆坐 蔸 水，地 膜復(fù)蓋，保濕促活。原則上盡量做到不修剪，對直立 枝或內(nèi)膛枝采 用拉枝緩放 促果 新技術(shù)，調(diào)整樹體結(jié)構(gòu)、平衡樹勢。 11 月 12 月 栽種幼苗，保苗促活 ，完成核桃 標準化 種植 示范基地 面積 20xx 畝。因此大面積，規(guī)?；N植 核桃，不僅對生態(tài)環(huán)境 沒 有影響，相反，促進生態(tài)環(huán)境的改善，綠化 荒山，美化環(huán)境。 嚴格按照基本建設(shè)程序辦事。 ○7. 工程建設(shè)其它費用包含可研報告編制費、設(shè)計費、監(jiān)理費、招標費、建設(shè)單位管理費、培訓(xùn)費等六項內(nèi)容，各項費用的計取是在按照國家有關(guān)取費規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合本項目的具體特點，按照各項目費用之和不超過工程建設(shè)費的 5%計取。 財務(wù)管理，按會計法辦事。所得稅 萬元。項目初期可帶動 860 戶農(nóng)民發(fā)展核桃特色產(chǎn)業(yè)，堅信在 35 年內(nèi)，示范基地核桃 效益凸現(xiàn)后 ，將 在全市范圍內(nèi) 掀起核桃規(guī)模化種植的 高潮 ， 例 如國家扶貧 縣雙牌縣山區(qū) 的農(nóng)民多次邀請集團公司總工程師趙文斌高級工程師為其繪制核桃規(guī)模化生產(chǎn)的藍圖和發(fā)展遠景。綜合評價項目的實施將會為永州培植新的支柱產(chǎn)業(yè)。 項目實施給社會帶來的實惠是：農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期計算詳見附表 八 “項目投資現(xiàn)金流量表”。 總成本 及經(jīng)營成本估算 ⑴農(nóng)藥、化肥： 500元 /畝年 ⑵苗木： 988 元 /畝年 ⑶ 租金 ： 50 元 /畝年。銷售網(wǎng)絡(luò)遍布國內(nèi)外。 技術(shù)培訓(xùn) 公司首先派一批技術(shù)骨干到中國農(nóng)業(yè)科 學(xué) 院鄭州果樹研究所學(xué)習(xí)掌握優(yōu)質(zhì)核 桃栽培技術(shù)，建立一支技術(shù)過硬的科技隊伍，對項目區(qū)農(nóng)民 采 取理論培訓(xùn)、實地講授、印發(fā)技術(shù) 資料等多種方式進行技術(shù)培訓(xùn)，積極引導(dǎo)農(nóng)民采用新設(shè)施和新技術(shù)進行核 桃種植，提高農(nóng)民整體素質(zhì)，充分發(fā)揮公司的示范帶動作用。 ○3人力資源部：負責(zé)辦公室工作 和 人員招聘 及 勞動用工 調(diào)配 。 4 月： 追施萌芽、開花肥，防治芽蟲、紅蜘蛛。完全保留了它的營養(yǎng)素。堅持以有機肥為主，配合施用適量化肥；以土壤 施肥為主，配合根外施肥（葉面施肥）的原則，選用符合生產(chǎn)無公害果品要求的肥料，進行測土配方施肥。決定根系分布深度的主要條件是土層厚度和理化性狀等，土層深厚疏松可以 促使根系向外深處縱橫發(fā)展，根類、根量顯著增多，提高果樹吸收能力， 促使樹體健壯生長，提高產(chǎn)量。每一個品種，只有在適宜的生態(tài)條件下才能表現(xiàn)出應(yīng)有栽培性狀和堅果品質(zhì)，發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。 防范和降低風(fēng)險的對策 項目產(chǎn)品能否達到綠色環(huán) 保，產(chǎn)品品質(zhì)能否達標，這些是制約項目經(jīng)濟效益和產(chǎn)品市場銷售的先決條件 ，因此防范降低風(fēng)險的對策是： 栽培普及良種化，種植規(guī)?；芾順藴驶?，銷售集約化 。 20 世紀 50 年代中期，全國核桃產(chǎn)量提高到 10 萬噸， 60 年代“文 革 ”期間，核桃總產(chǎn)量降到 45 萬噸左右 ； 70 年代未，總產(chǎn)量 又 恢復(fù)到 78 萬噸 ；進入 80 年代受國家政策影 12 響和市場驅(qū)動作用，核桃栽培面積逐年增多， 20xx 年統(tǒng)計全國核桃總產(chǎn)量達到 萬噸，占全世界核桃總產(chǎn)量的 %，穩(wěn)居世界首位。除油茶產(chǎn)業(yè)屬于祁陽 的特色產(chǎn)業(yè)外，其它產(chǎn)業(yè)均屬 開發(fā)初期，處于 基地建設(shè) 階段 。區(qū)內(nèi)高速公路， 322 國道縱橫交織。 但 永州野生核桃資源極為豐富， 卻 沉睡百年，沒有開發(fā)利用。年銷售額 3216 萬元，年利潤 萬元，上交稅 金 256 萬元，所有者權(quán)益為 5000 萬元。 主要建設(shè)內(nèi)容：修建倉庫 963 ㎡ ； 修建道路 8000m，其中水泥路 面1000m，砂石硬化路面 7000m,修建排水溝 16000m，；配套安裝 20xx 畝示范基地噴灌設(shè)施。 產(chǎn)業(yè)化加工規(guī)模為建設(shè)核桃油生產(chǎn)線一條， 建設(shè) 年 生產(chǎn) 萬噸易拉罐植物營養(yǎng)飲料 生產(chǎn)線一條 ，預(yù)計項目建成，年可產(chǎn)核桃干果 5000噸，年可榨核桃油 2040 噸；年可產(chǎn)核桃露易拉罐飲料 4000 萬罐。 建設(shè)單位財務(wù)狀況 ： 截至 20xx 年 7 月底止，建設(shè)單位 總資產(chǎn) 5000 萬元，其中 固定財產(chǎn)為 萬元， 流動資產(chǎn) 萬元。 表 11 主要技術(shù)經(jīng)濟指標表 序號 項目名稱 指標值 單位 備注 1 種植規(guī)模 10000 畝 2 示范基地 20xx 畝 3 農(nóng)村服務(wù)體系 4 個 食品監(jiān)測站 4 種苗基地 100 畝 5 干果產(chǎn)量 5000 噸 /年 可產(chǎn)核桃油 2040 噸 6 總投資 9 萬元 其中農(nóng)戶 761元 7 工程費用 萬元 包括前期開發(fā)費 8 其它費用 2701 萬元 農(nóng)技、廠房、設(shè)備 9 鋪底流動資金 500 萬元 10 年營業(yè)收入 20xx0 萬元 正常年收入（下同） 11 年總成本費用 萬元 正常 年 12 財務(wù)內(nèi)部收益率 300 % 14 財務(wù)凈現(xiàn)值 1 萬元 16 靜態(tài)投資回報期 年 17 動態(tài)投資回報期 年 18 總投資收益率（平均） % 19 項目資金凈利潤率（平均） % 7 20 盈利平衡點 165 % 2