【正文】 8．因借款人違約致使貸款人采取訴訟方式實現(xiàn)債權(quán)的，借款人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)貸款人為此支付的律師費、差旅費及其他實現(xiàn)債權(quán)的費用。本合同生效后____天之內(nèi)，借款人應(yīng)按貸款總額的____％一次性支付。第三十八條 本細(xì)則由中國進(jìn)出口銀行（項目評審部）負(fù)責(zé)解釋。是從債權(quán)人的角度出發(fā)，從貸款方式的選擇和貸款對象的選擇兩個方面，綜合考慮對信貸資產(chǎn)風(fēng)險度的影響。采用物業(yè)抵押方式的，在對有關(guān)抵押物進(jìn)行評估時，在我行認(rèn)可的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，由抵押人自行選擇評估機(jī)構(gòu)，但不能選擇抵押人所屬行業(yè)內(nèi)的評估機(jī)構(gòu)。第二十五條 銷售（營業(yè)）收入與稅金預(yù)測的評估。短期負(fù)債分成流動資金借款和其他短期負(fù)債兩部分，長期負(fù)債包括長期債券和長期借款。第三節(jié) 項目建設(shè)的必要性和項目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評估審查第十八條 項目建設(shè)必要性評價。５．借款單位還款能力。第六條 評審工作人員開展項目評審工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅認(rèn)真、堅持原則、實事求是，不得隱瞞事實、弄虛作假、隨意遷就。項目不確定性分析的計算十分復(fù)雜，所需原始資料較多，耗時較長，可根據(jù)項目特點和實際需要，有選擇地進(jìn)行。第三十三條 轉(zhuǎn)貸項目的社會效益分析。第二十九條 貸款還本付息估算與審查。１．按費用要素估算（要素成本估算法）總成本費用＝外購原材料＋外購燃料及動力＋工資及福利費＋固定資產(chǎn)折舊費及維簡費＋攤銷費＋利息支出＋其他費用（含土地使用稅）；此外還要計算經(jīng)營成本。第二十一條 項目總投資估算與審查。２．收集資料，包括歷史資料——有關(guān)社會經(jīng)濟(jì)的歷史統(tǒng)計資料、項目建議書及可行性研究報告的統(tǒng)計資料、各行業(yè)的統(tǒng)計資料等，現(xiàn)實資料——現(xiàn)行的政府政策、當(dāng)前的市場動態(tài)等。明確借款單位是否具有借款資格。附：外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項目評審實施細(xì)則（暫行）第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項目（以下簡稱“轉(zhuǎn)貸項目”）的評估審查，提高轉(zhuǎn)貸項目的評審質(zhì)量和評審效率，增強(qiáng)轉(zhuǎn)貸項目評審的可操作性，為貸款項目的審批決策提供科學(xué)依據(jù)，有效保證我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和資金安全，根據(jù)《中國進(jìn)出口銀行項目評審管理暫行辦法》及國有有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。如確需調(diào)整項目貸款國別或撤銷貸款，應(yīng)向地方財政部門提出申請，并由省級財政部門上報財政部。二、申報項目的受理。與此同時，項目單位編制《項目可行性研究報告》，報發(fā)展改革部門審批。有限制性采購的要求。1979—2000年，我國借用外國政府貸款（不包括日本政府貸款，下同）。外國政府貸款一般有純軟貸款和混合貸款、特種貸款、促進(jìn)性貸款四種方式，其中混合貸款為主要方式。三、外國政府貸款項目的申報程序根據(jù)《國際金融組織貸款和外國政府貸款暫行管理辦法》（國家發(fā)改委28號令），國家發(fā)展改革委按照國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、外債管理及國外貸款使用原則和要求，編制并下達(dá)年度國外貸款備選項目規(guī)劃。前往海關(guān)辦理免稅登記設(shè)備快到港或到港后，項目單位憑《項目確認(rèn)書》和《機(jī) 電證》、可研批復(fù)和商務(wù)合同等，前往海關(guān)辦理免稅登記。(二)如國家計委批復(fù)的項目未包括在財政部原報送項目清單內(nèi)，待省級財政部門將項目的申報文件報齊后按本條(一)的規(guī)定辦理。財政部在收到申請后的10個工作日內(nèi)發(fā)函回復(fù)。項目評審部與轉(zhuǎn)貸部在工作中應(yīng)積極配合、相互協(xié)作。４．企業(yè)在全國所處的地位和重要性。第十七條 市場預(yù)測包括以下內(nèi)容：１．根據(jù)社會購買力的發(fā)展，預(yù)測產(chǎn)品的社會總需求，主要消費對象和消費用途；２．產(chǎn)品的壽命周期預(yù)測和更新產(chǎn)品的預(yù)測；３．預(yù)測產(chǎn)品的價格變化趨勢，企業(yè)生產(chǎn)成本及盈利的變動趨勢；４．預(yù)測項目生產(chǎn)所需資源的保證程度和發(fā)展趨勢，與國內(nèi)國外同類產(chǎn)品相比較，分析項目產(chǎn)品性能、質(zhì)量、價格是否具有明顯的競爭優(yōu)勢，對企業(yè)產(chǎn)品的銷售和市場占有率作出預(yù)測判斷。借款又可分為短期負(fù)債和長期負(fù)債兩種。確保總成本費用估算的項目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。如果借款企業(yè)財務(wù)狀況良好，有區(qū)位適宜、價值充分、變現(xiàn)能力強(qiáng)的不動產(chǎn)，可根據(jù)情況采用財產(chǎn)抵押方式；借款單位難以提供財產(chǎn)抵押的，應(yīng)提供第三方信用擔(dān)保。貸款風(fēng)險性分析是指貸款風(fēng)險度評估。項目后評審的具體辦法另行規(guī)定。第十條 評審部接手項目后，在項目所需資料基本齊備的條件下，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的工作日內(nèi)完成項目評審工作。對日本海外經(jīng)濟(jì)協(xié)力基金的項目貸款還需提供我行認(rèn)可的評估報告。第四節(jié) 基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)和報表的評估審查第二十條 基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)和報表是項目經(jīng)濟(jì)評估的基本依據(jù)。借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供國內(nèi)配套資金落實情況的有關(guān)證明材料等。第二十七條 財務(wù)現(xiàn)金流量評估。第三十一條 資產(chǎn)負(fù)債狀況的評估。項目在執(zhí)行過程中，由于物價的變動、技術(shù)裝備和生產(chǎn)工藝的變革、生產(chǎn)能力的變化、建設(shè)資金和建設(shè)工期的變化以及國家政策的變化，會導(dǎo)致項目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)偏離原來的預(yù)測值，為了估計不確定性因素的變化對投資項目經(jīng)濟(jì)效益影響的程度，有必要對投資項目進(jìn)行不確定性分析。第一次償還日在________后第____個月，但不遲于________年____月____日。③保險費（擔(dān)保費）：指借款人應(yīng)向為本合同項下貸款提供保險的貸款國貸款保險機(jī)構(gòu)支付的費用。第十條　本合同一式____份，雙方當(dāng)事人各一份，擔(dān)保人各一份，____________，效力相同。如國內(nèi)無同幣種貸款，采用美元貸款利率。但需根據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行總行與國外貸款機(jī)構(gòu)簽訂的貸款框架協(xié)議或單個項目貸款協(xié)議的規(guī)定，向國外貸款機(jī)構(gòu)按貸款余額的____％支付提前還款貼水。第四章 評審結(jié)論第三十六條 在對上述有關(guān)規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行評審后，由項目評審人員完成評審報告，提出項目評審結(jié)論。對于關(guān)系國計民生的重大項目、經(jīng)濟(jì)效益一般的基礎(chǔ)設(shè)施項目和市政項目、技術(shù)含量高的項目要重點進(jìn)行定性的國民經(jīng)濟(jì)評估－－社會效益分析?！督杩钸€本付息表》反映項目還款期內(nèi)各年的還本付息額和可用于還貸的資金來源情況，見附表四。經(jīng)營成本＝總成本費用－固定資產(chǎn)折舊費及維簡費－攤銷費－利息支出；審查《原材料、能源成本預(yù)測表》、《固定資產(chǎn)折舊預(yù)測表》、《無形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測表》及《總成本費用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)測表》等基礎(chǔ)財務(wù)報表。項目總投資包括建設(shè)投資和流動資金投資，建設(shè)投資又包括固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、無形資產(chǎn)投資、開辦費和建設(shè)期借款利息。３．選定預(yù)測方法，進(jìn)行預(yù)測分析。按國家現(xiàn)行規(guī)定和我行要求，對于項目貸款一般要求首先確立項目法人，負(fù)責(zé)項目的建設(shè)和項目建成投產(chǎn)后的運營，負(fù)責(zé)項目的借款和還本付息；新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。第二條 凡我行辦理的有關(guān)國家政府和國際金融機(jī)構(gòu)向我國提供的政府優(yōu)惠貸款（包括贈款）、混合貸款等轉(zhuǎn)貸（贈）項目，均需通過項目評審部評審后，提交行項目評審委員會審議決定。項目在執(zhí)行過程中，由于物價的變動、技術(shù)裝備和生產(chǎn)工藝的變革、生產(chǎn)能力的變化、建設(shè)資金和建設(shè)工期的變化以及國家政策的變化，會導(dǎo)致項目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)偏離原來的預(yù)測值，為了估計不確定性因素的變化對投資項目經(jīng)濟(jì)效益影響的程度，有必要對投資項目進(jìn)行不確定性分析。第三十一條 資產(chǎn)負(fù)債狀況的評估。第二十七條 財務(wù)現(xiàn)金流量評估。借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供國內(nèi)配套資金落實情況的有關(guān)證明材料等。第四節(jié) 基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)和報表的評估審查 第二十條 基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)和報表是項目經(jīng)濟(jì)評價的基本依據(jù)。對日本海外經(jīng)濟(jì)協(xié)力基金的項目貸款還需提供我行認(rèn)可的評估報告。第十條 評審部接手項目后，在項目所需資料基本齊備的條件下，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定在工作日內(nèi)完成項目評審工作。收到省級財政部門確認(rèn)函后，及時對外提出，并發(fā)布采購公司招標(biāo)公告。對外方要求先經(jīng)轉(zhuǎn)貸銀行初評的第三類項目，在收到轉(zhuǎn)貸銀行初步評估意見后的10個工作日內(nèi)對外提交項目材料?？傊?，在選擇貸款國別的時候，要權(quán)衡利弊，選擇最適合項目建設(shè)需要的國別。外國政府貸款項目以二類項目為最多，這里重點介紹二類項目的申報程序。除經(jīng)國家發(fā)展改 革委、財政部審查確認(rèn)，并經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)由國家統(tǒng)還者外，其余由項目業(yè)主償還且多數(shù)由地方財政擔(dān)保。第一篇：外國政府貸款項目申報指南外國政府貸款項目申報指南一、外國政府貸款基本情況外國政府貸款是指一國政府向另一國政府提供的，具有一定贈與性質(zhì)的優(yōu)惠貸款。外國政府貸款是一種外債，是我國政府對外借用的一種債務(wù)。一類項目是指政府擔(dān)保、政府還款的項目；二類項目是指政府擔(dān)保、項目單位還款的項目；三類項目是指非政府擔(dān)保、項目單位還款的項目。如果設(shè)備明顯比土建重要，選擇貸款國別，首先要滿足設(shè)備采購的需要。六、對符合本規(guī)程第四條(一)要求的項目，財政部在10個工作日內(nèi)向貸款國駐華使館或有關(guān)部門提交項目材料。對于日元貸款及500萬美元以上的限上項目，收到國家計委批復(fù)后，財政部將及時發(fā)函省級財政部門確認(rèn)，落實借、還款單位和擔(dān)保責(zé)任。第九條 對于金額大、期限長、情況模糊或情況復(fù)雜的項目，項目評審中應(yīng)當(dāng)深入項目單位或有關(guān)地區(qū)進(jìn)行實地調(diào)查，了解和查實項目的有關(guān)實際情況。２．項目可行性研究報告及批準(zhǔn)情況。包括：資源、原材料、燃料、動力的供應(yīng)和需求的平衡，建廠地區(qū)的地形、地質(zhì)、水文、氣象等自然條件，項目所在地區(qū)的交通運輸、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施條件，外部的協(xié)作和配套項目的落實，是否簽訂了有關(guān)協(xié)議，能否同步建設(shè)，建設(shè)和生產(chǎn)所需勞動力的來源和培訓(xùn)方案的規(guī)劃，以及生產(chǎn)建設(shè)過程中環(huán)境保護(hù)方面的條件等。審查資金來源的可靠性、籌資數(shù)量的保證性、資金渠道的合法性、附加條件的可接受性。第五節(jié) 財務(wù)綜合指標(biāo)的評估與審查第二十六條 項目財務(wù)綜合指標(biāo)的審查，是指在基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)測算與分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度及有關(guān)規(guī)定，審查財務(wù)效益報表，測算效益指標(biāo)、項目的盈利能力、債務(wù)的清償能力，據(jù)以判別項目的財務(wù)可行性。擔(dān)保能力的計算公式為：企業(yè)負(fù)債總額＋擔(dān)?？傤~擔(dān)保能力＝－－－－－－－－－－－－－－－－１００％企業(yè)資產(chǎn)總額擔(dān)保企業(yè)信用情況評價，要對企業(yè)近三年的貸款按期償還、貨款按期承付及經(jīng)濟(jì)合同如期履行情況進(jìn)行綜合評估。第三十五條 項目的不確定性分析。附：外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項目評審實施細(xì)則（暫行）第一章 總則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項目（以下簡稱“轉(zhuǎn)貸項目”）的評估審查，提高轉(zhuǎn)貸項目的評審質(zhì)量和評審效率，增強(qiáng)轉(zhuǎn)貸項目評審的可操作性，為貸款項目的審批決策提供科學(xué)依據(jù)，有效保證我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和資金安全，根據(jù)《中國進(jìn)出口銀行項目評審管理暫行辦法》及國家有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。明確借款單位是否具有借款資格。２．收集資料，包括歷史資料－－有關(guān)社會經(jīng)濟(jì)的歷史統(tǒng)計資料、項目建議書及可行性研究報告的統(tǒng)計資料、各行業(yè)的統(tǒng)計資料等，現(xiàn)實資料－－現(xiàn)行的政府政策、當(dāng)前的市場動態(tài)等。第二十一條 項目總投資估算與審查。１．按費用要素估算（要素成本估算法）總成本費用＝外購原材料＋外購燃料及動力＋工資及福利費＋固定資產(chǎn)折舊費及維簡費＋攤銷費＋利息支出＋其他費用（含土地使用稅）；此外還要計算經(jīng)營成本。第二十九條 貸款還本付息估算與審查。第三十三條 轉(zhuǎn)貸項目的社會效益分析。項目不確定性分析的計算十分復(fù)雜，所需原始資料較多，耗時較長，可根據(jù)項目特點和實際需要，有選擇地進(jìn)行。（4）借款人提前還款，應(yīng)當(dāng)向貸款人提出書面申請，并征得貸款人同意，提前還款時利率不變。3．借款人不按本合同的約定造成貸款人對外墊付本息、管理費、承諾費、保險費等費用，貸款人對墊付的資金按照國內(nèi)同期同檔次同幣種貸款利率收取利息。第十一條　提示貸款人已提請借款人注意對本合同各印就條款作全面、準(zhǔn)確的理解，并應(yīng)借款人的要求作了相應(yīng)的條款說明。借款人應(yīng)按已提取未償還的貸款余額的____％／年支付保險費，支付日與本合同項下借款的結(jié)息日相同（或借款人應(yīng)在________之前，支付金額為________的保險費）。還款計劃表將在第一次償還后確定，并作為本合同的組成部分（或根據(jù)國外貸款機(jī)構(gòu)的還款計劃表執(zhí)行）。分析的方法采用盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析?！顿Y產(chǎn)負(fù)債表》反映了項目存在期間企業(yè)的資產(chǎn)總額及構(gòu)成，反映了企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)、企業(yè)資產(chǎn)的流動性、償債能力。通過審核《財務(wù)現(xiàn)金流量表》測算項目盈利性，用以計算項目的財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期等指標(biāo)，報表格式見附表二。應(yīng)相應(yīng)審查《投資計劃與資金籌措表》，報表格式見附表一?；A(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)和報表的審查是指對項目可行性研究報告提出的數(shù)據(jù)、報表進(jìn)行核實分析和判斷。３．項目被列入外國政府貸款“項目清單”的批準(zhǔn)情況；項目的政府間協(xié)議是否已通過必要的法定程序，與項目所需設(shè)備采購有關(guān)的商務(wù)合同是否已經(jīng)簽署。如發(fā)現(xiàn)項目存在問題，應(yīng)將有關(guān)情況、問題及意見反饋轉(zhuǎn)貸部。第三十八條 本細(xì)則由中國進(jìn)出口銀行（項目評審部）負(fù)責(zé)解釋。是從債權(quán)人的角度出發(fā)，從貸款方式的選擇和貸款對象的選擇兩個方面，綜合考慮對信貸資產(chǎn)風(fēng)險度的影響。采用物業(yè)抵押方式的，在對有關(guān)抵押物進(jìn)行評估時，在我行認(rèn)可的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，由抵押人自行選擇評估機(jī)構(gòu)，但不能選擇抵押人所屬行業(yè)內(nèi)的評估機(jī)構(gòu)。第二十五條 銷售（營業(yè)）收入與稅金預(yù)測的評估。短期負(fù)