【正文】 其他增加（新建車庫、調(diào)帳、接受捐贈等）2002 年 5 月至 2007 年 12 月固定資產(chǎn)共計(jì)減少 其中: 經(jīng)過上級主管部門批準(zhǔn)報(bào)廢的有 上級主管部門無償調(diào)撥的有 自行處理的有 其他減少(調(diào)帳)元。原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為萬元、萬元、萬元，比1994年12月31日分別增加萬元、萬元、萬元。除上述各項(xiàng)說明外，審計(jì)人員對廠長（經(jīng)理）在任期內(nèi)的其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，如技術(shù)改造完成情況、重大法律訴訟情況以及是否存在重大損失浪費(fèi)和資產(chǎn)流失等情況進(jìn)行說明。D離任審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容范圍段應(yīng)說明已審計(jì)反映廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的會計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料的名稱，反映的日期及期間，會計(jì)責(zé)任及審計(jì)責(zé)任，審計(jì)依據(jù)和已實(shí)現(xiàn)的審計(jì)程序。在審計(jì)過程中除上述四項(xiàng)調(diào)整外，對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果有影響的會 計(jì)事項(xiàng)也進(jìn)行了調(diào)整。1999 年至 2001 年年審時，會計(jì)師事務(wù)所均出具拒絕表示意見的審 計(jì)報(bào)告。凈資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負(fù)債，凈資產(chǎn)為**元（固定基金**元，事業(yè)結(jié)余**元）。支農(nóng)力度逐年增大全轄農(nóng)村信用社在他帶領(lǐng)下，牢固樹立服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營思想，搶抓機(jī)遇，充分發(fā)揮信貸杠桿作用，大力支持農(nóng)牧民增收、創(chuàng)收，有效地解決農(nóng)牧民貸款難的問題，2001年7月末到2008年5月末累計(jì)投放各項(xiàng)貸款82595萬元，有效的支持了全縣的農(nóng)牧業(yè)發(fā)展。對該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價(jià)；查：即對xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自2003年1月至2008年5月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx銀監(jiān)辦的有關(guān)人員交換了意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。一、審計(jì)情況廠長任職期間廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下： 1． 財(cái)務(wù)狀況1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為萬元、萬元、萬元，比1994年12月31日萬元、萬元、萬元分別增長了%、%、和%、。第三，內(nèi)部控制制度的說明。與廠長（經(jīng)理）任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的會計(jì)資料及非會計(jì)資料，均構(gòu)成廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的范圍。三、成因及責(zé)任認(rèn)定產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的，既有主觀原因，又有客觀原因。合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。二是依法維權(quán)，打擊制止逃、廢銀行債務(wù)。全面完成了市分行下達(dá)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)，有效的提高了全行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。二、財(cái)務(wù)管理方面主要是財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，如20XX年7月9日在5321科目列支會議費(fèi)用19952元，聯(lián)社同意列支1800元，超過1952元；2002年12月14日5321科目列支差旅費(fèi)用460元無證明人簽名；2002年11月12日列支購電源等費(fèi)用4890元，發(fā)票無數(shù)量、單價(jià)內(nèi)容要素。**信用社基本情況**社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社1個，儲蓄所1個，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內(nèi)退職工2人，病退職工2人，截止2015年12月底，各項(xiàng)存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元；各項(xiàng)貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為616%；固定資產(chǎn)余額1155萬元；歷年累虧損1059萬元。截止3月份底:。各位領(lǐng)導(dǎo)、各位代表:在我在隴東擔(dān)任產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目組經(jīng)理和作業(yè)區(qū)經(jīng)理的四年時間里，我為集團(tuán)公司開發(fā)建設(shè)做出了一些富有成效的工作，也取得了一些成績，但與集團(tuán)的要求相比，與員工同志們的期望值，我清醒的認(rèn)識到還存在差距和不足。在季度獎金分配中，全面推行“以產(chǎn)量保效益，以業(yè)績掙薪酬”的分配思路。(二)抓整章建制，促進(jìn)管理升級。推動質(zhì)量管理體系水平再上新臺階，推動安全建產(chǎn)、清潔建產(chǎn)、文明建產(chǎn)，油田穩(wěn)步邁入現(xiàn)代化科技環(huán)境友好型油田。四年來，我們深入研究，優(yōu)化部署，著力推進(jìn)區(qū)域勘探開發(fā)一體化，油藏評價(jià)取得突破成果。自單位20Xx年組建成立以來，我們克服人員緊缺、用工多樣、礦權(quán)爭議頻繁、優(yōu)質(zhì)儲量不足、生產(chǎn)組織難度大、安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)高等諸多困難，一切從零起步，超常規(guī)組織，快節(jié)奏啟動，精細(xì)化管理，迅速掀起了建產(chǎn)高潮，促使油田快速成長為集團(tuán)超低滲透油田開發(fā)的后起之秀。(七)精細(xì)管理深化落地有聲。狠抓了日常隨鉆跟蹤工作，切實(shí)做到方案“三個加強(qiáng)”:加強(qiáng)區(qū)域開發(fā)方案地質(zhì)研究。切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。二、審計(jì)事項(xiàng)村財(cái)總收入對比情況:。二是村務(wù)都督委員會應(yīng)切實(shí)發(fā)揮村務(wù)監(jiān)督作用，協(xié)同管好用好村集體資金的使用效率。一是抓好貸款的營銷，做好支農(nóng)貸款投放工作，任期內(nèi)共投放貸款近400萬元，有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對不良貸款清收力度，如初任職時，該社貸款余額7683萬元，不良貸款余額就占5319萬元，不良率達(dá)到843%，2001年底下降到708%，2002年底下降到70、98%，到2015年底下降為616%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款2356萬元，不良率下降27%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。二、人員機(jī)構(gòu)情況該行機(jī)關(guān)下設(shè)辦公室、資金財(cái)務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營部等業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門。一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結(jié)合的辦法，結(jié)合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標(biāo)語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等方式，大力提升農(nóng)業(yè)銀行品牌。為了有效的促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。支行審查、審批客戶應(yīng)按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計(jì)劃為按年還款。分別是：20XX年12月28日，XXX營業(yè)所向XXX白龍中學(xué)校發(fā)放流動資金一筆，期限3年，金額170萬元，現(xiàn)余額167萬元。但XXX同志為XXX農(nóng)行的發(fā)展還是作了大量艱苦細(xì)致的工作，履行副行長職責(zé)是稱職的。說明段一般可以從以下幾個方面予以說明：第一，財(cái)務(wù)狀況說明。意見段中首先應(yīng)對廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行客觀公正的評價(jià)，評價(jià)時可運(yùn)用綜合性的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如資本金利潤率、資本保值增值率等進(jìn)行表述。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策；（3）作出合理的會計(jì)估計(jì)。經(jīng)實(shí)際抽盤固定資產(chǎn)賬實(shí)相符或經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn) 2長期投資：截止離任時年月日結(jié)余額元，比接任時年月 日結(jié)余額元增長（減少）了元。調(diào)閱了xxx農(nóng)村信用社自2003年1月至2008年6月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行的。在審計(jì)過程中我 們結(jié)合 xx 總公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會計(jì)記錄、調(diào)查內(nèi)部控制 制度等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。在建設(shè)期內(nèi)為該工 程所發(fā)生的借款利息支出和外匯折算差額計(jì)入該工程成本。所以，審計(jì)期間往往不止一個會計(jì)。主要說明廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)各年利潤 利潤表中主要項(xiàng)目的重要變動事項(xiàng)。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在財(cái)務(wù)管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設(shè)計(jì)合理的內(nèi)部控制制 度，并且基本能夠按照內(nèi)部控制制度要求執(zhí)行。 尚 審計(jì)情況 已付款 掛賬賬戶 欠款金額5附件一： 附件二：資產(chǎn)負(fù)債表（匯總）； 收入支出表（匯總）；附件三：基金變動情況表； 附件四：固定資產(chǎn)增減變動情況表。二、審計(jì)程序2011年2月27日，衛(wèi)生局任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組召開會議，下發(fā)《局直單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書》濟(jì)衛(wèi)審函[2010]第5號文件，正式開始尚 1管理和使用方面（三）國有資產(chǎn)的管理、使用方面盤盈盤虧情況未在帳房屋建筑物的情況車輛實(shí)際所有權(quán)人與機(jī)動車行駛證明載明的所有權(quán)人不一致的情況(四)內(nèi)部控制及執(zhí)行情況方面七、審計(jì)意見 通過審計(jì)，我們認(rèn)為 2002 年 5 月 1 日至 2007 年末尚衍寅院長在任期間，除上述問題 外，會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理符合《事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則》和《事業(yè)單位會計(jì)制度》以及相關(guān)制 度的規(guī)定。E離任審計(jì)報(bào)告的范例關(guān)于對廠離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會：我們接受委托，對廠廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、1996年損益表和財(cái)務(wù)狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。又如對存貨的說明，既要說明存貨的實(shí)際存量，又要進(jìn)一步分析存貨的計(jì)價(jià)和存貨資產(chǎn)中有無長期積壓、甚至霉?fàn)€變質(zhì)情況。審計(jì)目的是：1）驗(yàn)證廠長（經(jīng)理）上任時的財(cái)務(wù)狀況；2）審計(jì)廠長（經(jīng)理）離任時的財(cái)務(wù)狀況和任期內(nèi)的經(jīng)營成果；3）評價(jià)廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況；4）審核廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)的重大經(jīng)營決策和法律訴訟等情況；5）評價(jià)廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)各項(xiàng)內(nèi)部控制 內(nèi)部控制制度的健全情況，有無損失浪費(fèi)和資產(chǎn)流失情況。xx 離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告共10頁 第2頁（2）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算。這些會計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性由 xx 總公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行審計(jì)，并出具 xx 同志離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。本次審計(jì)著重審查了你校**年**月至**年**月的賬務(wù)賬、工會賬、伙食賬的賬簿、記賬憑證、會計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)會計(jì)資料。審計(jì)組檢查了xxx聯(lián)社各項(xiàng)存款、各項(xiàng)貸款和2001年以來會計(jì)報(bào)表、會計(jì)憑證、帳冊等。賬齡分析：主要客戶：存貨（原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等可分述）：截止離任時年月日結(jié)余額元，比接任時年月日結(jié)余額元增長（減少）了元。固定資產(chǎn)1996年12月31日為萬元，比1994年12月31日的萬元增加萬元，增長幅度為%，經(jīng)實(shí)地抽查，固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。意見段要對廠長（經(jīng)理）離任審計(jì)結(jié)果作出結(jié)論性的表述。審計(jì)人員在審計(jì)過程中，應(yīng)對認(rèn)為需要說明的有關(guān)事項(xiàng)在審計(jì)工作底稿中詳細(xì)記載，以備報(bào)告之用。積極配合支持“一把手”工作，扎實(shí)工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，以提高效益為最終目標(biāo)，竭力開展了一系列工作，促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展，為XXX農(nóng)行形象的打造，為農(nóng)行業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營效益的提升做出了一定的貢獻(xiàn)。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃海泉，劃款扣款賬戶為黃海泉簽字，無借款人簽字。分別是：20XX年12月28日，XXX營業(yè)所向XXX中學(xué)校發(fā)放流動資金一筆，期限3年，金額170萬元。幾年來全行實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入501萬元，手續(xù)費(fèi)收入25萬元。實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入340萬元，增加285萬元。二、業(yè)務(wù)范圍審計(jì)時限為20XX年11月至20XX年9月，本次重點(diǎn)審計(jì)了20XX年1月至20XX年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和完成上級行下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)方面的情況，并按照審計(jì)內(nèi)容和要求，采取召開支行機(jī)關(guān)中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計(jì)問卷調(diào)查、進(jìn)行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計(jì)等方式，對有關(guān)賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權(quán)等情況進(jìn)行了抽樣檢查和審計(jì)認(rèn)定。一是積極開展《安全防范應(yīng)急預(yù)案》活動，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實(shí)安全防范責(zé)任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是按照上級稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改要求，進(jìn)行整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。三是本屆村干部能較好地完成區(qū)政府按排部署的各項(xiàng)工作任務(wù),依然存在用票據(jù)抵庫存的行為,違反了現(xiàn)金管理制度的要求。其余為做帳目處理。牢固樹立“以人為本”的思想，以落實(shí)安全環(huán)保責(zé)任為關(guān)鍵，以防范重特大安全環(huán)保事故為根本，落實(shí)各項(xiàng)安全環(huán)保措施，緊緊圍繞年初確定的各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)，注重員工、注重管理、注重細(xì)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了重大人身傷亡事故、重大設(shè)備事故、重大火災(zāi)事故、重大環(huán)境污染事故和/ 8 重大交通事故“五為零”的目標(biāo)。全面實(shí)施“139”穩(wěn)產(chǎn)上產(chǎn)綜合管理工程，建立了圍繞油藏管理的“一個中心，三個著眼點(diǎn)，九個管理體系”的長效機(jī)制，確保了油田長期穩(wěn)產(chǎn)上產(chǎn)。在產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目上，集團(tuán)公司下達(dá)萬噸產(chǎn)能建設(shè)投資計(jì)劃4500萬元，嚴(yán)格控制在計(jì)劃范圍之內(nèi)。特別是四年來，我們和廣大干部員工手拉手，肩并肩，一起經(jīng)歷了奮斗的艱辛，享受了成功的喜悅，在與天斗、與地斗，與各種困難斗爭的過程中建立了非常深厚的情意，以及共同