【正文】 第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第五條建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)表，指導(dǎo)設(shè)備部建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)卡，做到表卡相符。第四條對銀行存款中的未達(dá)賬要督促相關(guān)崗位的會計進(jìn)行核對，并在本月和次月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表上注明。第六條指導(dǎo)公司各部門對其所轄的各項(xiàng)資產(chǎn)的進(jìn)行登記、核對、抽查與調(diào)撥，做到賬實(shí)相符。這就要求財務(wù)主管要堅持客觀、公正的原則，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財經(jīng)法律、法規(guī)，在財務(wù)管理工作中，堅持原則，廉潔奉公。財務(wù)主管有行使監(jiān)督職能、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律、防范和制止違法亂紀(jì)行為的責(zé)任。,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行。定期清理備用金欠款，及時督促出差人員按期報賬清賬。負(fù)責(zé)企業(yè)電算化軟件的維護(hù)和聯(lián)網(wǎng)工作，逐步提高會計監(jiān)控的手段。五、預(yù)算會計職能職責(zé)：(一)、職能資產(chǎn)財務(wù)部預(yù)算會計在部門領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算的編制、預(yù)算報表的報送、經(jīng)營測算、利潤指標(biāo)的下達(dá)等工作。及時向部長或分管經(jīng)理匯報工作，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。負(fù)責(zé)組織擬訂企業(yè)的資金籌措和使用方案，合理安排資金籌集、調(diào)撥和融通工作，控制資金的流出量，提高資金的使用效果。配合協(xié)助企業(yè)目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的財務(wù)活動。配合協(xié)助公司目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)公司的財務(wù)計劃，編制并上報公司財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)公司的財務(wù)活動。第七部分 資產(chǎn)管理辦法，主要指固定資產(chǎn)與存貨。(2)公司員工采購商品所取得的發(fā)票必須符合稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定。(2)固定電話實(shí)行定額制。有效車船票指出發(fā)點(diǎn)到目的地區(qū)間車票，時間上符合出差時限，中途不得繞路辦其他事宜。在晚上8：00到次日7：00之間出差，乘車船超過6小時，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調(diào)、輪船二等艙。(5)因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。(8)工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理提供的核發(fā)工資資料按月編制工資表，交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，月末發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。(1)下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎金。開立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財務(wù)中心門具體執(zhí)行。，不得用于直接支付公司自身的支出。會計內(nèi)部控制檢查的主要職責(zé)是：(1)對會計內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價。，做好成本費(fèi)用管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分解成本費(fèi)用指標(biāo)，控制成本費(fèi)用差異，考核成本費(fèi)用指標(biāo)的完成情況，落實(shí)獎罰措施，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。、各部門。按規(guī)定的程序彌補(bǔ)。五、收入。，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收貨款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。固定資產(chǎn)的原值、累計折舊和凈值，在會計報表中分別列示。經(jīng)確認(rèn)無法收回的應(yīng)收賬款，作為壞賬損失，計入當(dāng)期損益。凡支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，作為資本性支出。八、開票員崗位職責(zé)。、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。裝修費(fèi)、運(yùn)費(fèi)攤銷，處理總部報銷業(yè)務(wù)。，負(fù)責(zé)對系統(tǒng)各類人員進(jìn)行分工、管理操作。B、資金管理職責(zé)每日根據(jù)審核無誤的會計憑證，進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月末盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。C：基建、專項(xiàng)資金管理：負(fù)責(zé)企業(yè)的基本建設(shè)會計核算，編報基本建設(shè)會計報表。每年四季度參與當(dāng)年經(jīng)營預(yù)測，預(yù)測下年度經(jīng)營指標(biāo)。擬定企業(yè)的資金管理、網(wǎng)上銀行管理、資金結(jié)算和信貸管理辦法。定期組織編制財務(wù)報表和經(jīng)濟(jì)活動的分析，主持召開處務(wù)會和財務(wù)專業(yè)例會，研究解決財務(wù)管理方面的問題。負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營，負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工作。配合協(xié)助企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的財務(wù)活動。負(fù)責(zé)組織擬訂企業(yè)的資金籌措和使用方案，合理安排資金籌集、調(diào)撥和融通工作，控制資金的流出量，提高資金的使用效果。及時向部長或分管經(jīng)理匯報工作，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。五、預(yù)算會計職能職責(zé)：(一)、職能資產(chǎn)財務(wù)部預(yù)算會計在部門領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算的編制、預(yù)算報表的報送、年度經(jīng)營測算、利潤指標(biāo)的下達(dá)等工作。負(fù)責(zé)企業(yè)電算化軟件的維護(hù)和聯(lián)網(wǎng)工作，逐步提高會計監(jiān)控的手段。定期清理備用金欠款，及時督促出差人員按期報賬清賬。,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行。財務(wù)中心門應(yīng)按框架結(jié)構(gòu)建立財務(wù)信息上傳下達(dá)渠道，不得越級報告。月末核算部門利潤。：合作供應(yīng)商(包括美亦等受托代銷業(yè)務(wù))合同管理、結(jié)算、嘉獎提成、廣告、裝修、補(bǔ)貼、存貨進(jìn)價監(jiān)控、政策利用、與合作商品供應(yīng)商、勞務(wù)供應(yīng)商的往來(運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)、委托加工費(fèi)等)。，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預(yù)留銀行印章后，負(fù)責(zé)及時送交銀行。，嚴(yán)把財務(wù)關(guān)，做到按計劃列支，控制費(fèi)用開支，杜絕非正常開支。、管理本部門財務(wù)檔案。，對材料采購余額表進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤進(jìn)行調(diào)賬處理，并對余額表進(jìn)行調(diào)整。半年度、季度和月度均稱為會計中期。物價變動時，除國家另有規(guī)定者外，不得調(diào)整其賬面價值。應(yīng)收賬款可以計提壞賬準(zhǔn)備金。在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的固定資產(chǎn)的借款利息和有關(guān)費(fèi)用，計入固定資產(chǎn)價值。采用定額成本或者計劃成本方法的，合理計算成本差異，月終編制會計報表時，調(diào)整為實(shí)際成本。會計報表中有關(guān)重要項(xiàng)目的明細(xì)資料。，通過實(shí)行重大投資決策集體審議聯(lián)簽等責(zé)任制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、評估、決策、實(shí)施、投資處置等環(huán)節(jié)的會計控制，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，建立項(xiàng)目投資決策的責(zé)任制度，加強(qiáng)項(xiàng)目的預(yù)算、招投標(biāo)、質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)的會計控制，防范決策，建立和完善采購與付款的會計控制程序，加強(qiáng)請購、審批、合同訂立、采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的會計控制，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風(fēng)險。，減少和消除人為操縱因素，確保會計內(nèi)部控制的有效實(shí)施。，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。，超過庫存限額的現(xiàn)金及時存入銀行。，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。，及時采取措施，加以糾正和完善。做到先登帳后付款，先收款后登帳。(6)公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)會計審核，到出納人員處領(lǐng)取。(3)部門領(lǐng)取備用金累計一般不超過2000元。(4)借款人員終結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，當(dāng)時不能扣回的，在本月開資時就借款總額一并扣回。如果在公司食堂(含分公司食堂)就餐或在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷餐費(fèi)(不含對外宴請，宴請需要直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))，則不享受對應(yīng)伙食補(bǔ)助。(2)車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，予以報銷。領(lǐng)款人→部門經(jīng)理 →會計→財務(wù)總監(jiān)→財務(wù)顧問→出納員五、注意事項(xiàng)憑證填寫要求(1)應(yīng)用藍(lán)色或黑色簽字逐項(xiàng)填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆。(5)費(fèi)用報銷在終結(jié)事由三個工作日內(nèi)辦完簽字手續(xù)，固定時間財務(wù)報銷。其預(yù)警提示職能是對于總經(jīng)理反饋公司資金的營運(yùn)預(yù)警和提示：監(jiān)督職能是針對商務(wù)風(fēng)險、物資安全風(fēng)險、舞弊風(fēng)險、外協(xié)風(fēng)險等方面進(jìn)行審計監(jiān)督也就是發(fā)現(xiàn)及處理。(二)、職責(zé)貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度。建立健全會計工作崗位責(zé)任制、定期考核、增強(qiáng)會計人員的責(zé)任感和紀(jì)律性。配合部長組織好定期的經(jīng)營活動分析和有關(guān)的專業(yè)例會，提供分析報告和有關(guān)的分析材料。保守商業(yè)機(jī)密，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。B：會計報表與會計電算化管理：負(fù)責(zé)全企業(yè)(月、季、年)會計報表的匯編、裝訂和保管工作。按照審核后的報銷費(fèi)用，認(rèn)真填制記賬憑證，做好憑證的錄入、記賬、結(jié)賬工作，做好電話費(fèi)報銷備查記錄工作。月初對會計憑證進(jìn)行整理，檢查編號有無錯漏，定期做好會計憑證的裝訂工作，嚴(yán)格遵守《會計檔案的管理辦法》。財務(wù)主管根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)﹑會計制度和其他法規(guī)﹑政策，結(jié)合本單位實(shí)際情況，主持起草本單位具體會計制度及實(shí)施辦法，科學(xué)地組織會計工作，并領(lǐng)導(dǎo)、督促會計人員貫徹執(zhí)行。具體表現(xiàn)在以下4個方面。第三條嚴(yán)格財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財稅法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)會計制度，督促財務(wù)會計人員不斷地學(xué)習(xí)新的財稅法規(guī)。第三章出納職責(zé)第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動的核算流程，辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票據(jù)收付業(yè)務(wù)。第二條擬定固定資產(chǎn)和在建工程管理制度與核算流程，關(guān)注在建工程的進(jìn)度。第四條建立健全發(fā)出商品分類明細(xì)賬，指導(dǎo)銷售部建立健全發(fā)出商品明細(xì)賬，做到賬賬相符。第三條按稅收法規(guī)，計提當(dāng)期應(yīng)計的各項(xiàng)稅費(fèi)，填制當(dāng)期稅務(wù)申報表，按時向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報，及時繳納稅款。第六章材料會計職責(zé)第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動的核算流程，對公司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進(jìn)行核算。第七條妥善保管空白收據(jù)和支票及其印章，領(lǐng)用空白收據(jù)和支票及其印章必須在專門簿上登記。第九條完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。作為財務(wù)主管這樣一個特定的工作崗位，必須自覺、認(rèn)真地履行各項(xiàng)職責(zé)，切實(shí)做好財務(wù)管理工作。財務(wù)主管還要從會計和經(jīng)濟(jì)法角度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議。，負(fù)責(zé)對系統(tǒng)各類人員進(jìn)行分工、管理操作。B、資金管理職責(zé)每日根據(jù)審核無誤的會計憑證，進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月末盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。C：基建、專項(xiàng)資金管理：負(fù)責(zé)企業(yè)的基本建設(shè)會計核算，編報基本建設(shè)會計報表。每年四季度參與當(dāng)年經(jīng)營預(yù)測，預(yù)測下經(jīng)營指標(biāo)。擬定企業(yè)的資金管理、網(wǎng)上銀行管理、資金結(jié)算和信貸管理辦法。定期組織編制財務(wù)報表和經(jīng)濟(jì)活動的分析，主持召開處務(wù)會和財務(wù)專業(yè)例會，研究解決財務(wù)管理方面的問題。負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營，負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工作。負(fù)責(zé)公司網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營，負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工作。、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、抵押、贈送、盤盈、盤虧等應(yīng)履行登記和報賬手續(xù)。(3)購貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無誤或者可以不填。(4)非承包自營店通訊費(fèi)執(zhí)行“定額+銷量提取數(shù)”，最高限額為300元。辦公用品、低值易耗品報銷辦法(1)每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交公司辦公室匯總，提請公司領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。(2)公司領(lǐng)導(dǎo)(含正副經(jīng)理、總監(jiān))因公出差，所發(fā)生的招待費(fèi)、車資費(fèi)、住宿費(fèi)等合理費(fèi)用憑票據(jù)報銷。三、支款辦法⒈支款范圍商品類采購(指商品等)、辦公用品類采購(包括文化用品、勞保用品、花卉等)、固定資產(chǎn)采購(包括汽車、電腦、打印機(jī)、辦公家具等)、圖書音像資料、差旅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、其他(如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、伙食費(fèi)、零星支出等)。(11)不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支。(1)支票由出納人員或財務(wù)中心門指定專人保管。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。(2)支付審批。，接受委托的中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)專業(yè)人員對委托公司會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告。，合理設(shè)置會計及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。(3)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。公司在發(fā)出商品、提供勞務(wù)，同時收訖價款或者取得索取價款的憑據(jù)時，確認(rèn)營業(yè)收入。流動負(fù)債的余額在會計報表中分項(xiàng)列示。，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。各種存貨按取得時的實(shí)際成本核算。二、資 產(chǎn)，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。,滿足有關(guān)各方了解公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足公司加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營管理的需要。，督促有關(guān)結(jié)算站點(diǎn)做好日常數(shù)據(jù)備份，嚴(yán)格按照會計電算化管理制度要求進(jìn)行管理。(促銷、處理)。執(zhí)行對外匯款。根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。，保證準(zhǔn)確及時，報表包括(但不限于)：庫存報表、商品銷售分析表、應(yīng)付賬款表、月度完成任務(wù)表、嘉獎報表、廣告報表、大額資金使用報表、應(yīng)收賬款報表、其他應(yīng)收報表、其他應(yīng)付款報表等。負(fù)責(zé)公司年檢、營業(yè)執(zhí)照變更等工作。、會議的安排籌備等工作。，跟蹤實(shí)施情況。(口令)、數(shù)據(jù)庫的操作(口令)、會計數(shù)據(jù)的及時備份(數(shù)據(jù)和當(dāng)期數(shù)據(jù))、系統(tǒng)運(yùn)行及維護(hù)的記錄管理，對基層單位系統(tǒng)管理員工作權(quán)限的管理工作。如有銀行退票，應(yīng)及時交會計沖帳，并重新更換支票。負(fù)責(zé)企業(yè)專項(xiàng)資金的會計核算，檢查、指導(dǎo)基層單位的專項(xiàng)資金管理。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。編制、報送企業(yè)月度資金收支預(yù)算，辦理企業(yè)與各單位之間的資金往來業(yè)務(wù)。定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。負(fù)責(zé)企業(yè)的會計電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會計信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。(二)、職責(zé)貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度。建立健全會計工作崗位責(zé)任制、定期考核、增強(qiáng)會計人員的責(zé)任感和紀(jì)律性。配合部長組織好定期的經(jīng)營活動分析和有關(guān)的專業(yè)例會，提供分析報告和有關(guān)的分析材料。保守商業(yè)機(jī)密，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。B：會計報表與會計電算化管理：負(fù)責(zé)全企業(yè)(月、季、年)會計報表的匯編、裝訂和保管工作。按照審核后的報銷費(fèi)用，認(rèn)真填制記賬憑證，做好憑證的錄入、記賬、結(jié)賬工作，做好電話費(fèi)報銷備查記錄工作。月初對會計憑證進(jìn)行整理，檢查編號有無錯漏，定期做好會計憑證的裝訂工作，嚴(yán)格遵守《會計檔案的管理辦法》。各崗位人員除完成本職工作外，要完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)，全心全意為公司發(fā)展服務(wù)。報請公司領(lǐng)導(dǎo)獎懲、任免下屬公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。、錄入及會計賬的登記，保證單據(jù)齊全、手續(xù)完備，各